Рақам

Дар асоси нақша

Намуди ҳуҷҷат

Дастурамал

Ном бо забони тоҷикӣ

Дастурамал «Дар бораи ташкили низоми идоракунии хавфҳо ва назорати дохилӣ дар ташкилотҳои қарзии молиявӣ»

Ном бо забони русӣ

Инструкция «О формировании системы управления рисками и внутреннего контроля в кредитных финансовых организациях»

Варианти пешинаи матни лоиҳаи санади меъёрии ҳуқуқӣ (тоҷ)

Қаблан чунин санади меъёрии ҳуқуқӣ қабул нашудааст.

Варианти пешинаи матни лоиҳаи санади меъёрии ҳуқуқӣ (рус)

Раньше не принимался такой нормативный правовой акт.

Матни лоиҳаи санади меъёрии ҳуқуқӣ (тоҷ)

Лоиҳа

Бо қарори Раёсати

Бонки миллии Тоҷикистон

аз “___” ________ с.2021, № “___”

тасдиқ шудааст

Дастурамали №

“Дар бораи ташкили низоми идоракунии

хавфҳо ва назорати дохилӣ дар ташкилотҳои қарзии молиявӣ”

Дастурамал “Дар бораи ташкили низоми идоракунии хавфҳо ва назорати дохилӣ дар ташкилотҳои қарзии молиявӣ” (минбаъд – Дастурамал) мутобиқи қисми 5 моддаи 42 Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон “Дар бораи Бонки миллии Тоҷикистон», бо мақсади баҳодиҳӣ, маҳдудсозӣ ва дуруст муайян кардани хавфҳо бо назардошти шакл ва ҳаҷми истифодаи усулҳои назорати хавфҳо ва амалиёт барои бонкҳо, ташкилотҳои амонатии қарзии хурд, бонкҳои исломӣ ва ташкилотҳои амонатии қарзии хурди исломӣ (минбаъд – ташкилотҳои қарзии молиявӣ (ТҚМ) таҳия гардида, талабот ба ТҚМ-ро доир ба мавҷудияти низоми идоракунии хавфҳо ва назорати дохилӣ, ки онро Бонки миллии Тоҷикистон ҳатмӣ мешуморад, муқаррар менамояд.

Муқаррароти умумӣ

Дар Дастурамали мазкур мафҳумҳои асосии зерин истифода мешаванд:

- хавф - эҳтимолияти он, ки ҳодисаҳои интизорӣ ё ғайричашмдошт метавонанд ба ТҚМ, сармоя ва даромаднокии он таъсири манфӣ расонанд;

- хавфи амнияти иттилоот – эҳтимолияти ба амал омадани зарар дар натиҷаи халалдор шудани мукаммалӣ, махфият ва дастрасии дороиҳои иттилоотии ташкилоти қарзии молиявӣ, ки аз сабаби дахолати барқасди тахрибкоронаи кормандони ташкилоти қарзии молиявӣ ва/ё шахсони сеюм ба амал меояд;

- хавфи технологияҳои иттилоотӣ – эҳтимолияти ба амал омадани зарар дар натиҷаи ғайриқаноатбахш ба роҳ мондани равандҳои амалиётӣ, ки бо коркард ва истифодабарии технологияҳои иттилоотӣ алоқаманд мебошанд;

- дороиҳои беиддао (озод) - дороиҳои ташкилоти қарзии молиявӣ, ки дар ҳолати зарурӣ барои истифодаи онҳо бо мақсади қонеъ гардондани эҳтиёҷоти пардохтпазирии ташкилоти қарзии молиявӣ монеаҳои (маҳдудиятҳои) ҳуқуқӣ, танзим ё техникӣ вуҷуд надоранд;

- хавфи арзиш – эҳтимолияти ба амал омадани зарари молиявӣ дар натиҷаи тағйироти номусоид дар арзиши бозории воситаҳои молиявӣ ва молҳо;

- вазифаҳои назоратӣ – вазифаҳое, ки аз тарафи воҳидҳои сохтории ташкилоти қарзии молиявӣ оид ба гузаронидани санҷиши мустақил ва баҳогузории самаранокии низоми идоракунии хавфҳо ва назорати дохилии ТҚМ, амнияти иттилоот, саҳеҳии баҳисобгирӣ ва ҳисоботдиҳии ташкилоти қарзӣ ва як қатор вазифаҳои назоратии дигар тибқи санадҳои дохилии ТҚМ иҷро карда мешаванд;

- хавфи нуфузу эътибор – эҳтимолияти ба амал омадани зарар, дастнорас шудани даромадҳои банақшагирифташуда, ки дар натиҷаи коҳиш ёфтани теъдоди муштариён, паст шудани дигар нишондиҳандаҳои инкишоф бинобар дар ҷомеа пайдо шудани тасаввуроти манфӣ дар бораи вазъи молиявии ТҚМ, сифати хизматрасонӣ ё дар маҷмӯъ хусусияти фаъолияти ТҚМ ба амал меояд;

- бэк-тестинг – усули санҷиши самаранокии тартиби андозагирии хавфҳо бо истифода аз маълумоти таърихӣ оид ба амалиётҳои бонкии ТҚМ ва муқоисаи натиҷаҳои банақшагирифташуда бо натиҷаҳои воқеии амалиётҳои гузаронидашуда;

- хавфи асъорӣ – эҳтимолияти ба амал омадани зарари молиявӣ дар натиҷаи тағйироти номусоиди қурби асъори хориҷӣ ҳангоми анҷом додани фаъолият аз тарафи ТҚМ;

- таҳлили ГЭП – усуле мебошад, ки бо истифодаи он ТҚМ хавфи фоизӣ ва пардохтпазириро дар асоси муқоисаи ҳаҷми дороиҳо ва уҳдадориҳои ТҚМ, ки ба таъсири тағйироти меъёрҳои фоизӣ осебпазир мебошанд, ё бояд дар муҳлати муайян пардохт шаванд, муайян менамояд;

- хавфи ҳуқуқӣ – эҳтимолияти ба амал омадани зарар дар натиҷаи аз ҷониби ТҚМ риоя нагардидани талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон; дар ҳолати ғайрирезидентҳои Ҷумҳурии Тоҷикистон - риоя накардани қонунгузории давлатҳои дигар; аз тарафи ТҚМ риоя нагардидани шартҳои шартномаҳои басташуда; роҳ додан ба хатогиҳои ҳуқуқӣ дар рафти фаъолият (машварати нодурусти ҳуқуқӣ ё таҳияи нодурусти ҳуҷҷатҳо, аз ҷумла масъалаҳои баҳсбарангез дар мақомоти судӣ); номукаммалии низоми ҳуқуқӣ (ихтилофоти қонунгузорӣ, вуҷуд надоштани меъёрҳои ҳуқуқӣ барои ҳалли масъалаҳои алоҳида, ки дар рафти фаъолияти ТҚМ ба амал омадаанд); аз тарафи контрагентҳо вайрон гардидани талаботи санадҳои меъёрии ҳуқуқӣ, инчунин муқаррароти созишномаҳои басташуда;

- хавфи мувофиқа (комплаенс)– эҳтимолияти ба амал омадани зарар дар натиҷаи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя нагардидани талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, санадҳои меъёрии ҳуқуқии мақоми ваколатдор, ҳуҷҷатгузории дохилии ТҚМ, ки тартиби хизматрасонии ТҚМ ва гузаронидани амалиётро дар бозори молиявӣ ба тартиб медароранд, инчунин қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсир мерасонад;

- хавфи қарзӣ - эҳтимолияти ба амал омадани зарар дар натиҷаи аз тарафи қарзгиранда ва/ё контрагент иҷро нагардидани уҳдадориҳои худ тибқи шартҳои мувофиқашуда;

- Департаменти мониторинги молиявии назди Бонки миллии Тоҷикистон (мақоми мониторинги молиявӣ) – мақоме давлатие мебошад, ки мониторинги молиявӣ анҷом дода, дар самти муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, тибқи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон чораҳои дигар меандешад;

- бархӯрди манфиатҳо – вазъе мебошад, ки дар натиҷаи он мухолифат байни манфиати шахсии шахсони мансабдори ТҚМ ва/ё кормандони он ва ба таври мувофиқ иҷро кардани ваколатҳои хидматии худ, ё манфиатҳои моликиятӣ ва манфиатҳои дигари ТҚМ ва/ё кормандони он ва/ё муштариён ба амал меояд, ки метавонад барои ТҚМ ва/ё муштариёни он пайомадҳои ногувор ба бор орад;

- хавфи бозорӣ - эҳтимолияти ба амал омадани зарари молиявӣ аз рӯйи моддаҳои тавозунӣ ва ғайритавозунӣ, ки ба тағйирёбии номусоиди фоизҳои бозорӣ, қурби асъори хориҷӣ, арзиши воситаҳои молиявӣ, молҳо вобаста мебошад;

- хавфи амалиётӣ - эҳтимолияти ба амал омадани зарар дар натиҷаи номувофиқ ё нокифоя будани равандҳои дохилӣ, захираҳои инсонӣ ва низомҳо ё ҳодисаҳои беруна, аз ҷумла хавфи ҳуқуқӣ (ба истиснои хавфи стратегӣ ва хавфи нуфузу эътибор) ва:

хавфи бо сохтори номуносиб ва номуайяни ташкилии ТҚМ, аз ҷумла тақсими масъулият, сохтори ҳисоботдиҳӣ ва идоракунӣ алоқаманд;

хавфе, ки аз сабаби стратегияҳо, сиёсатҳо ва/ё меъёрҳои номувофиқ дар соҳаи технологияи иттилоотӣ, камбудиҳо дар истифодабарии таъминоти барномавӣ, ба амал меояд;

хавфи ба иттилооти номувофиқ ё истифодаи нодурусти он алоқаманд;

хавфи ба идоракунии нодурусти ҳайати кормандон ва/ё кормандони бесалоҳияти ТҚМалоқаманд;

хавфи ба омодасозии нодурусти раванди фаъолияти тиҷоратӣ ё назорати сусти риояшавии ҳуҷҷатҳо ва қоидаҳои дохилӣ алоқаманд;

хавфе, ки аз сабаби омилҳои тасодуфӣ ё идоранашавандаи таъсири беруна ба амалиётҳои ТҚМ ба амал меояд;

хавфи ба талаботи қонунгузорӣ мутобиқат накардани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ;

хавфи бо амалҳои ҳайати кормандони ТҚМ алоқаманд, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсири манфӣ мерасонад, қаллобӣ;

- хавфи пардохтпазирӣ - эҳтимолияти ба амал омадани зарар дар натиҷаи аз тарафи ТҚМ дар муҳлати муайяншуда ва бе зарари калон иҷро нагардидани уҳдадориҳои он;

- хавфи фоизӣ - эҳтимолияти ба амал омадани зарарҳои молиявӣ дар натиҷаи тағйироти номусоиди фоизҳои бозории дороиҳо, уҳдадориҳо ва воситаҳои ғайритавозунӣ;

- таҳлили муқоисавӣ – муқоиса кардани натиҷаҳои истифодаи воситаҳои гуногуни баҳогузории хавфҳо, ки барои баҳогузории самаранокии онҳо ва гирифтани тасаввурроти мукаммали осебпазирии ТҚМ ба хавфҳо имкон медиҳад;

- сиёсат - маҷмӯи санадҳои дохилӣ, ки сиёсат ва/ё санадҳои дохилии дигарро дарбар гирифта, критерияҳои зарурӣ, параметрҳо, усулҳо, принсипҳо, стандартҳо, тартибу механизмҳоро муайян карда, фаъолияти самараноки ТҚМ ва мутобиқати фаъолияти онро ба стратегия ва пазириши хавфҳо таъмин менамояд;

- хавфи стратегӣ – хавфи пайдоиши зарар, нагирифтани даромадҳои банақшагирифташуда дар натиҷаи хатогиҳо (камбудиҳо), ки ҳангоми қабули қарорҳои муайянкунандаи стратегияи фаъолият ва инкишофи ТҚМ (идоракунии стратегӣ) ба онҳо роҳ дода шудааст ва дар ба ҳисоб нагирифтан ё баҳисобгирии ғайрикофии хавфҳои имконпазир ифода ёфтааст, ки ба фаъолияти ТҚМ таҳдид менамоянд, нодуруст ё асоснокии ғайрикофии муайян кардани самтҳои стратегияи фаъолият, ки дар онҳо ТҚМ метавонад дорои афзалият аз болои рақибон гардад, вуҷуд надоштан ё таъмини ғайрикофии захираҳои зарурӣ (молиявӣ, моддӣ – техникӣ, инсонӣ) ва чораҳои ташкилӣ (қарорҳои идоракунӣ), ки бояд ноил гардидан ба мақсадҳои фаъолияти ташкилоти қарзии молиявиро таъмин намоянд;

- стресс-тестинг - усули андоза кардани таъсири эҳтимолии рӯйдодҳои истисноӣ, вале имконпазир ба вазъи молиявии ТҚМ;

- таҳлили сенариявӣ - раванде, ки аз тарафи воҳидҳои сохторӣ дар якҷоягӣ бо воҳидҳои идоракунии хавфҳо гузаронида мешавад ва имкон медиҳад, ки ҳодисаҳои имконпазири хавф муайян карда шуда, дар ҳолати ба амал омадан таъсири имконпазири онҳо ба фаъолияти ТҚМ баҳогузорӣ карда шавад;

- харитаи хавфҳо – тасвири намуд ва сатҳи хавфҳо, ки ба равандҳои гуногуни тиҷорат ва/ё воҳидҳои сохторӣ муайян кардани тарафҳои заиф ва муайян кардани афзалиятнокии амалҳо дар доираи идоракунии хавфҳо хос мебошад;

- худбаҳодиҳии хавфҳо – воситае мебошад, ки тавассути он ТҚМ хавфҳои хоси равандҳои ташкилоти қарзи молиявиро муайян ва баҳогузорӣ мекунад, самаранокии назорати хавфҳои ошкоршуда ва дараҷаи боқимондаи хавфро муайян менамояд;

- сатҳи ҷоизи хавф – дараҷаи максималии хавф, ки ТҚМ бо назардошти кифоятии сармоя, низоми идоракунии хавфҳо ва маҳдудиятҳои танзими қабул менамояд;

- пазириши хавфҳо – сатҳ ва намудҳои ҳавфҳое, ки дар доираи сатҳи ҷоизи хавфҳо қаблан муайян гардида, ТҚМ барои расидан ба мақсадҳои худ бо назардошти миқёс ва хусусият ё доираи фаъолияти стратегӣ ва нақшаи тиҷоратӣ барои қабул намудан омода мебошад;

- индикаторҳои калидии хавф – нишондиҳандаҳои миқдорӣ, ки сатҳи осебпазирии ташкилоти қарзии молиявиро нисбат ба хавфҳо нишон дода, дар асоси онҳо дараҷаи наздикшавии ТҚМ ба сатҳи хатарнок муайян карда мешавад ва тадбирҳо оид ба коҳиши хавф андешида мешаванд;

- профили хавфҳо - маҷмӯи нишондиҳандаҳои хавф ва дигар маълумот, ки тавсифи дараҷаи осебпазирии ташкилоти қарзии молиявиро ба навъҳои гуногуни хавф муайян мекунанд;-

- мақоми ваколатдор – Бонки миллии Тоҷикистон;

- сохтори ташкилӣ – санади дохилӣ ва/ё маҷмӯи санадҳои дохилӣ, ки шумораи ҳайати кормандон ва низоми мақомоти идоракунӣ, кормандони роҳбарикунанда ва воҳидҳои сохтории ташкилоти қарзии молиявиро муқаррар намуда, нақшаи сохтори тобеият, ҳисоботдиҳӣ ва тартиби ҳамҷояамалнамоии байни онҳоро дар шакли нақша инъикос мекунад;

- ташкилоти қарзии низомсоз – ташкилоти қарзӣ, ки дар асоси санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон ҳамчун низомсоз эътироф шудааст;

- ташкилоти қарзии эҳтимолии низомсоз – ташкилоти қарзии шомилшуда ба рӯихати ташкилотҳои қарзии эҳтимолие, ки метавонанд аз рӯи натиҷаи баҳогузории навбатӣ дар асоси санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон ҳамчун ташкилоти низомсоз эътироф гарданд;

ташкилоти маблағгузории хурди низомсоз – ташкилоти маблағгузории хурд, ки дар асоси санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон ҳамчун ташкилоти қарзии низомсоз эътироф шудааст;

- ташкилоти маблағгузории хурди патенсиалии низомсоз – ташкилоти маблағгузории хурди шомилшуда ба рӯихати ташкилотҳои қарзии потенсиалие, ки метавонанд ҳамчун низомсоз аз рӯи натиҷаи баҳогузории навбатӣ дар асоси санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон эътироф гарданд;

- Кумита – кумитаи Шӯрои нозирон, ки ташкил ва ба зиммааш вазифаҳои муқарраркардаи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар самти фаъолияти бонкӣ вогузор мегарданд;

- МБҲМ - меъёрҳои байналмилалии ҳисоботҳои молиявӣ.

Мақсади Дастурамал муайян намудани талабот нисбат ба ташкили низоми идоракунии хавфҳо ва назорати дохилӣ дар ТҚМ мебошад, ки он амалигардонии назорати самаранокии фаъолияти ТҚМ ва вазъи молиявии онро аз тарафи Шӯрои нозирон, Раёсати ТҚМ, аз ҷумла тавассути иҷрои вазифаҳои зерин таъмин менамояд:

- амалияи мувофиқи идоракунии корпоративӣ ва сатҳи баланди рафтор ва фарҳанги касбӣ;

- риояи талаботи қонунгузорӣ ва санадҳои меъёрии ҳуқуқии мақоми ваколатдор аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;

- риояи сиёсат ва санадҳои дохилии дигари ТҚМ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;

- идоракунии самараноки хавфҳои ТҚМ ба воситаи ошкоркунӣ, андозагирӣ, назорат ва мониторинги саривақти онҳо бо мақсади таъмин кардани мувофиқати сармояи ТҚМ ба сатҳи ҷоизи хавфҳо;

- саривақт муайян ва бартараф кардани камбудиҳо дар фаъолияти ТҚМ ва кормандони он;

- таъсиси механизми мусоид барои бартараф намудани ҳолатҳои ногаҳонӣ ва фавқулода дар ТҚМ.

Ташкили низоми идоракунии хавфҳо ва назорати дохилӣ

Шӯрои нозирони ТҚМ бо мақсади самаранок иҷро намудани вазифаҳои ба зиммааш гузошташуда, мониторинг ва назорати масъалаҳои идоракунии хавфҳо, аудит, риояи талаботи қонунгузорӣ ва санадҳои дохилии ТҚМ-ро тавассути Кумитаҳои Шӯрои нозирон мегузаронад.
Шӯрои нозирони ТҚМ бо мақсади татбиқи талаботи Дастурамал мазкур ва вобаста ба андоза, хусусият ва мураккабии фаъолият, сохтори ташкилӣ, хусусияти хавфҳо ва шумораи аъзои Шӯрои нозирони ТҚМ дар бораи ташкили Кумитаи аудит ва Кумита оид ба идоракунии хавфҳо дар асоси талаботи Қонуни ҶТ “Дар бораи фаъолияти бонкӣ” ва Қонуни ҶТ “Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд” қарор қабул менамояд. Шӯрои нозирони ТҚМ бо мақсади самаранок иҷро намудани вазифаҳои вогузоршуда ҳуқуқи таъсиси дигар кумитаҳоро доро мебошад.
Таъсиси Кумитаи идоракунии хавфҳо дар назди Шӯрои нозирон дар ташкилотҳои қарзии низомсоз ва ташкилотҳои қарзии эҳтимолии низомсоз, инчунин дар ташкилотҳои маблағгузории хурди низомсоз ҳатмӣ мебошад. Ташкилотҳои қарзӣ ва ташкилотҳои маблағгузории хурд, ки низомсоз намебошанд мустақилона қарор оид ба таъсиси Кумитаи идоракунии хавфҳо қабул менамояд. Дар ҳолати набудани Кумитаи идоракунии хавфҳо вазифаҳои дахлдор ба Кумитаи аудити Шӯрои нозирон вогузор мегардад.
Дар ҳолате, ки тибқи қонунгузорӣ Ҷумҳурии Тоҷикистон зарурати таъсиси Кумитаҳо пешбинӣ нагарданд, вазифаҳои мазкур бевосита аз ҷониби Шӯрои нозирон иҷро карда мешаванд.
Дар мавриди таъсиси Кумитаҳо, Шӯрои нозирони ТҚМ бархӯрди манфиатҳоро бартараф менамояд.
Низоми идоракунии хавфҳо – ин низоми ташкилот, сиёсатҳо, тартибот ва усулҳо мебошад, ки аз тарафи ТҚМ бо мақсади саривақт ошкор кардан, андозагирӣ, назорат ва мониторинги хавфҳои ТҚМ барои таъмини устувории молиявӣ ва фаъолияти босуботи он ташкил мешавад.
Низоми назорати дохилӣ – ин низоми ташкилот, сиёсат, тартибот ва усулҳое мебошад, ки аз тарафи ТҚМ барои мақсадҳои зерин қабул карда мешавад:

- таъмини самаранокии фаъолияти ТҚМ, аз ҷумла самаранокии идоракунии хавфҳои бонкӣ, дороиҳо ва уҳдадориҳо ва таъмини нигоҳдории дороиҳои он;

- таъмини мукаммалӣ, эътиборнокӣ ва саривақтии ҳисоботи молиявӣ ва ҳисоботи дигар, ки барои истифодабарандагони дохилӣ ва беруна ва амнияти иттилоот таҳия карда мешаванд;

- таъмини иҷрои талаботи қонунгузорӣ, санадҳои меъёрии ҳуқуқӣ ва санадҳои дохилии ТҚМ аз тарафи ТҚМ;

- роҳ надодани ҷалби ТҚМ ва кормандони он ба гузаронидаи амалиёти ғайриқонунӣ, аз ҷумла қаллобӣ, хатоӣ, носаҳеҳӣ, фиребгарӣ, қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом.

Аудити дохилӣ фаъолияте мебошад, ки барои такмили фаъолияти ТҚМ кафолат ва машваратҳои мутақилона ва холисона медиҳад. Аудити дохилӣ барои расидан ба ҳадафҳои ба пеш гузоштаи ТҚМ тавассути равиши муназзаму пайгиронаи баҳодиҳӣ ва баланд бардоштани самарабахшии равандҳои идоракунии хавфҳо, назорат ва идорасозии корпоративӣ мусоидат менамояд.
Ташкили низоми идоракунии хавфҳо, назорати дохилӣ бо мутобиқати фаъолияти ТҚМ, мақоми иҷроия ва кормандони он ба талаботи ҳадди ақалле, ки дар замимаи №1 Дастурамали мазкур оварда шудаанд, таъмин мегардад.
12. Дар ҳолати вуҷуд доштани намудҳои дигари хавфҳо дар фаъолияти ТҚМ, Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсатро оид ба идоракунии ин намуди хавфҳо тасдиқ менамояд ва Раёсати ТҚМ бошад, ҷорӣ намудани он сиёсатро тавассути таҳияи тартиб ва равандҳо нисбат ба онҳо таъмин менамояд. Талаботи ҳадди ақал, ба монанди ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфҳо ба намудҳои дигари хавф низ татбиқ мегардад.

Замимаи №1

ба Дастурамали № ______

дар бораи ташкили низоми идоракунии

хавфҳо ва назорати дохилӣ дар ташкилотҳои қарзии молиявӣ

Талаботи ҳадди ақал барои ташкили низоми идоракунии хавфҳо ва назорати дохилӣ

Р/т	Талабот	Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот	Тартиби татбиқи талабот	Шакли татбиқи талабот	Муҳлати татбиқи талабот
1	2	3	4	5	6
1. Шӯрои нозирон
1.1	Шӯрои нозирони ТҚМ бо мақсади ташкил ва амалӣ намудани назорат аз болои фаъолияти ТҚМ, таъсис ва фаъолияти самарабахши низоми идоракунии хавфҳо, назорати дохилӣ, аудити дохилӣ, ҳуҷҷати дохилиро тасдиқ менамояд, ки ваколатҳои мақомот ва мансабдорони ташкилоти қарзиии молиявиро оид ба тасдиқ намудани санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ муайян мекунад. Ваколатҳои истисноии Шӯрои нозирони ТҚМ барои тасдиқ намудани санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ инҳоро дар бар мегиранд: - тасдиқ намудани сохтори ташкилии ТҚМ; - тасдиқ намудани сохтори ташкилӣ ва таъини роҳбари сохтори аудити дохилӣ (сараудитор) ТҚМ; - тасдиқ намудани сохтори ташкилӣ ва таъини роҳбари сохтори идоракунии хавфҳои (сардори воҳиди сохтори оиди идоракунии хавфҳо) ТҚМ; - тасдиқ намудани стратегияи ТҚМ, аз ҷумла пазириши хавфҳо; - муқаррар намудани стандартҳои идоракунии хавфҳо; - тасдиқ намудани сиёсати ТҚМ; - тасдиқ намудани низомнома оид ба Кумитаи аудит дар назди Шӯрои нозирон ва низомномаи Кумитаи идоракунии хавфҳо дар назди Шӯрои нозирон; - тасдиқ намудани нақшаҳои стресс-тестинг; - тасдиқ намудани нақшаи маблағгузорӣ дар ҳолатҳои фавқулода; - тасдиқ намудани нақша (нақшаҳо) барои таъмини фаъолияти мунтазам; - тасдиқ намудани ҳуҷҷати дохилӣ, ки пардохти мукофотпулиро ба роҳбарияти ТҚМ, сараудитор ва роҳбари воҳиди сохтори оид ба идоракунии хавфҳо, инчунин кормандоне, ки бевосита ба Шӯрои нозирони ТҚМ ҳисоботдиҳанда мебошанд, муайян менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Раёсат	Шӯрои нозирони ТҚМ Раёсатро масъули омода намудани ҳуҷҷати дохилӣ, ки салоҳияти мақомот ва шахсони мансабдори ТҚМ-ро барои тасдиқ намудани санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ мувофиқи талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон муайян мекунад, таъин менамояд. Аз рӯи натиҷаи баррасии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ, Пайнавишти/ Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Ҳуҷҷати дохилӣ / Пайнавишт/ Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
1.2	Шӯрои нозирони ТҚМ вуҷуд доштан ва ба талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон мутобиқ будани Оинномаи ТҚМ ва дар ҳолати зарурӣ нигоҳ доштани Оинномаро таъмин менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ	1. Шӯрои нозирони ТҚМ барои мониторинг ва назорати мутобиқати Оинномаи ТҚМ бо қонунгузории ҷории Ҷумҳурии Тоҷикистон масъул мебошад.	Ҳуҷҷати дохилӣ / Пайнавишт/ Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Шӯрои нозирони ТҚМ дар асоси натиҷаҳои мониторинги мувофиқати оинномаи ТҚМ ба талаботи қонунгузории ҷории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар ҳолати зарурӣ лоиҳаи тағйиру иловаҳо ба Оинномаи ТҚМ -ро омода ва барои баррасӣ ба маҷлиси умумии саҳмиядорон пешниҳод менамояд.	Пайнавишти / қарори маҷлиси умумии саҳмиядорони ТҚМ	-
1.3	Шӯрои нозирони ТҚМ мутобиқати сохтори ташкилиро ба ҳаҷм, сохтор, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолиятиТҚМ таъмин менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Раёсат	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Раёсатро барои таҳияи лоиҳаи сохтори ташкилӣ ва мониторинги мувофиқати он ба вазъи ҷории бозор ва иқтисод, профили хавфҳо ва иқтидори молиявии ТҚМ ва талаботи Дастурамали мазкур масъул таъин менамояд.	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сохтори ташкилӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Шӯрои нозирони ТҚМ дар асоси натиҷаи мониторинг, ҳисоботи Раёсатро шунида, дар ҳолати зарурӣ, ба Раёсат оид ба таҳияи лоиҳаи тағйиру иловаҳо ба сохтори ташкилӣ супориш медиҳад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар 1 сол
1.4	Шӯрои нозирони ТҚМ стратегияи ТҚМ-ро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Раёсат	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Раёсатро барои таҳия ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи стратегияи ТҚМ масъул таъин менамояд;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи стратегия, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На дертар аз 1 октябри соли пеш аз даврае, ки дар он стратегия таҳия мегардад.
1.5	Шӯрои нозирони ТҚМ дар доираи тасдиқи стратегия пазириши хавфро муайян ва тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои баррасӣ ва пешниҳоди лоиҳаи усули муайянкунӣ ва ба ҳисоб гирифтани пазириши хавфҳои ТҚМ масъул таъин менамояд.	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаи баррасии лоиҳаи усули муайянкунӣ ва ба ҳисоб гирифтани пазириши хавфҳои ТҚМ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад	Пайнавишти/ қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На дертар аз 1 октябри соли пеш аз даврае, ки дар он стратегия таҳия мегардад.
			3. Ба Шӯрои нозирони ТҚМ оид ба натиҷаҳои баҳисобгирии пазириши хавфҳои ТҚМ ва муқоисаи онҳо бо сатҳи ҷории хавфҳои ТҚМ ҳисобот пешниҳод карда мешавад. Дар натиҷаи баррасии ҳисобот, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На дертар аз 1 октябри соли пеш аз даврае, ки дар он стратегия таҳия мегардад.
1.6	Шӯрои нозирони ТҚМ оид ба иҷрои стратегия ва баҳогузории мувофиқати стратегияи ТҚМ ба вазъи ҷории бозор ва иқтисод, профили хавфҳо ва иқтидори молиявӣ, инчунин қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон мониторинг мегузаронад.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои гузаронидани мониторинги ТҚМ ва баҳогузории мувофиқати стратегияи ТҚМ ба профили хавфҳо ва иқтидори молиявӣ, инчунин қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон вазифагузорӣ менамояд.	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Ҳисоботи Кумитаи идоракунии хавфҳоро оид ба натиҷаи мониторинг ва баҳогузорӣ шунида, дар ҳолати ошкор шудани номувофиқатӣ ба Кумитаи идоракунии хавфҳо оид ба таҳияи лоиҳаи тағйироту иловаҳои дахлдор ба стратегияи ТҚМ супориш медиҳад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар шаш моҳ
1.7	Шӯрои нозирони ТҚМ буҷети ташкилоти қарзиии молиявиро барои соли дахлдор тасдиқ намуда, иҷрои онро назорат мекунад.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Раёсат	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Раёсатро барои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - таҳия ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи буҷет барои соли дахлдор; - таҳияи ҳисобот оид ба иҷрои буҷет ва дар ҳолати вуҷуд доштани фарқият байни нишондиҳандаҳои банақашагирифташуда ва воқеӣ пешниҳоди тавзеҳот ба он.	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаи баррасии лоиҳаи буҷет пайнавишт /қарори Шӯрои нозирони ТҚМ, ки ба он қарори тасдиқи буҷети ТҚМ ворид шудааст, тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На дертар аз 31 декабри соли пеш аз соле, ки барои он буҷет таҳия карда мешавад.
			3. Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот оид ба иҷрои буҷет пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.8	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати ҳисобдориро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи аудитро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - таҳия ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати ҳисобдорӣ; - мониторинг ва назорати риояи сиёсати ҳисобдорӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати ҳисобдорӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.9	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати қарзиро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати қарзӣ; - мониторинг ва назорат аз болои риояи сиёсати қарзӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он, инчунин гузаронидани таҳлили сифати сандуқи қарзии ТҚМ;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати қарзӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорати риояи сиёсати қарзӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он, инчунин гузаронидани таҳлили сифати сандуқи қарзии ТҚМ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирониТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.10	Шӯрои нозирони ТҚМ асоснокии додани қарзҳоеро, ки аз фоизи сармояи худии аз тарафи Оинномаи ТҚМ муайяншуда зиёд мебошанд, таҳлил ва баҳодиҳӣ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро, ки барои таҳлили пешакӣ ва баҳогузории асоснокии додани қарзҳое, ки фоизи сармояи худии аз тарафи Оинномаи ТҚМ муайяншуда зиёд мебошанд, масъул таъин менамояд.	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии маълумоти Кумитаи идоракунии хавфҳо, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
1.11	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазириро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои пардохтпазирӣ; - мониторинг ва назорати риоя кардани сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.12	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи бозориро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи бозорӣ; - мониторинг ва назорати риояи сиёсати хавфи бозорӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои бозорӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.13	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии сармояро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии сармоя; - мониторинг ва назорати риояи сиёсати идоракунии сармоя аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии сармоя пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.14	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии даромаднокиро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ,Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии даромаднокӣ; - мониторинг ва назорат аз болои риояи сиёсати идоракунии даромаднокӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии даромаднокӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.15	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ; - мониторинг ва назорати риояи сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.16	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии мунтазами фаъолияти ТҚМ-ро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирон Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии мунтазами фаъолияти ТҚМ; - мониторинг ва назорати риояи сиёсати идоракунии мунтазами фаъолият аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии мунтазами фаъолияти ТҚМ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар як сол
1.17	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотиро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотӣ; - мониторинг ва назорати риояи сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотӣ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.18	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоотро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоот; - мониторинг ва назорат аз болои риояи сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоот аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоот пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.19	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа); - мониторинг ва баҳогузории самаранокии иҷрои сиёсати идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) аз тарафи раёсати ТҚМ; - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи барномаи (нақшаи) мувофиқа (комплаенс); - баррасии пешакии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилии муқарраркунандаи равиш ва тартиби муайян кардани моҳияти қоидавайронкуниҳо (ҳодисаҳо, амалиётҳо), ки ба пайдоиши хавфи комплаенс (мувофиқа) оварда мерасонанд; - омода намудани тавсияҳо оид ба мукофотонии роҳбари сохтори идоракунии хавфи комплаенс;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Шӯрои нозирони ТҚМ натиҷаи мониторинг ва баҳогузории самаранокии иҷрои сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) аз ҷониби раёсати ТҚМ ва тавсияҳои пешниҳодкардаи Кумитаи идоракунии хавфҳоро баррасӣ менамояд. Дар асоси натиҷаҳои баррасӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
			4. Шӯрои нозирони ТҚМ Сарнозири комплаенсро (мувофиқаро) тибқи боби 13 ба вазифа таъин ва/ё аз он озод менамояд;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			5. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи барномаи (нақшаи) комплаенс (мувофиқа) пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	ҳар сол
			6. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилии муқарраркунандаи равиш ва тартиби муайян намудани моҳияти қоидавайронкуниҳо (ҳодиса, амалиёт), ки ба пайдоиши хавфи комплаенс (мувофиқа) оварда мерасонанд, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
1.20	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати назорати дохилиро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати назорати дохилӣ; - мониторинг ва баҳогузории самаранокии иҷрои сиёсати назорати дохилӣ аз тарафи раёсати ТҚМ;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати назорати дохилӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва баҳогузорӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.21	Шӯрои нозирони ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро оид ба муайян намудани тартиби ба таври махфӣ аз тарафи кормандони ТҚМ хабар додани маълумот оид ба қоидавайронкуниҳое, ки ба фаъолияти ТҚМ алоқаманданд мебошад, тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Раёсат	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Раёсатро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - таҳия ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ оид ба тартиби ба таври махфӣ аз тарафи кормандони ТҚМ хабар додани маълумот дар бораи қоидавайронкуниҳое, ки ба фаъолияти ТҚМ алоқаманд мебошанд; - мониторинги самаранокии тартиби ба таври махфӣ аз тарафи кормандони ТҚМ хабар додани маълумот оид ба қоидавайронкуниҳои ба фаъолияти ТҚМ алоқаманд;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Кумитаи аудит пешакӣ лоиҳаи ҳуҷҷати дохилиро оид ба муайян намудани тартиби ба таври махфӣ аз тарафи кормандони ТҚМ хабар додани маълумотро баррасӣ намуда, ба Шӯрои нозирон тавсияҳо медиҳад;	Пайнавишти/қарори Кумитаи аудит
			3. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шурои нозирони ТҚМ	-
			4. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг пайнавишт /қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар як сол
1.22	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсати идоракунии хавфҳо ва низомномаи сохтори идоракунии хавфҳоро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1.Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи идоракунии хавфҳоро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳо; - муайян намудани стратегияи қабули хавфҳо; - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи низомномаи сохтори идоракунии хавфҳо, аз ҷумла муайян намудани шумораи ҳайати сохтори идоракунии хавфҳо,- таъмини кифоятии захиравии сохтори идоракунии хавфҳо ҳангоми баррасии лоиҳаи буҷети ТҚМ, - омода намудани тавсияҳо оид ба таъини (аз нав ба вазифа таъин намудан, аз вазифа озод кардани) роҳбари сохтори идоракунии хавфҳо, - ҷорӣ намудани сиёсати идоракунии хавфҳо дар ТҚМ, - омода намудани тавсияҳо оид ба мукофотонии роҳбари сохтори идоракунии хавфҳо; - баррасии ҳисоботҳои сохтори идоракунии хавфҳо.	Ҳуҷҷати дохилӣ/Пайнавишт/ Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
			2. Аз рӯи натиҷаи баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳо Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ ба расмият дароварда мешавад.	Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
			3. Аз рӯи натиҷаи баррасии лоиҳаи низомномаи сохтори идоракунии хавфҳо Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ ба расмият дароварда мешавад.	Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
			4. Ҳангоми баррасии лоиҳаи буҷет Шӯрои нозирон сохтори идоракунии хавфҳоро бо захираҳои кифоя таъмин менамояд.	Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На дертар аз 31 декабри соли пешомад, ки барои он буҷет таҳия мешавад.
			5. Аз рӯи натиҷаи баррасии тавсияҳои Кумитаи идоракунии хавфҳо оид ба таъини (аз нав ба вазифа таъин намудан, аз вазифа озод кардани) роҳбари сохтори идоракунии хавфҳо Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ ба расмият дароварда мешавад.	Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
			6. Аз рӯи натиҷаи баррасии ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ, ки аз ҷониби Кумитаи идоракунии хавфҳо бо мақсади таъмини ҷорӣ намудани сиёсати идоракунии хавфҳо пешниҳод шудаанд, Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ ба расмият дароварда мешавад.	Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
			7. Аз рӯи натиҷаи баррасии тавсияҳои Кумитаи идоракунии хавфҳо оид ба мукофотонии роҳбари сохтори идоракунии хавфҳо Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ ба расмият дароварда мешавад.	Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
				Пайнавишт/Қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
1.23	Шӯрои нозирониТҚМ сиёсати аудити дохилӣ, кодекси ахлоқи аудитори дохилӣ, низомномаи сохтори аудити дохилӣ ва нақшаи солонаи аудити дохилиро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирониТҚМ, Кумитаи аудит	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи аудитро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаҳои сиёсати аудити дохилӣ ва кодекси ахлоқи аудитори дохилӣ; - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани низомномаи сохтори аудити дохилӣ, аз ҷумла муайян намудани шумораи ҳайати кормандони аудити дохилӣ; - таъмини кифоятии захираҳои воҳиди сохтории аудити дохилӣ дар доираи баррасии лоиҳаи буҷети ТҚМ; - баррасии пешакӣ ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи нақшаи солонаи аудити дохилӣ; - таҳияи тавсияҳо оид ба таъин намудан (аз нав таъин намудан ва аз вазифа озод кардани) роҳбари воҳиди сохториии аудити дохилӣ; - дар ТҚМ ҷорӣ намудани сиёсати аудити дохилӣ; - таҳияи тавсияҳо оид ба мукофотонидани роҳбари сохтори аудити дохилӣ; - таъмин намудани ҳамкорӣ ва ҳамоҳангсозии фаъолияти воҳиди сохтории аудити дохилӣ оид ба масъалаҳои аудити дохилӣ ва беруна бо раёсати ТҚМ; - баррасии ҳисобот (ҳисоботи мухтасар) оид ба натиҷаҳои аудити дохилӣ;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаҳои сиёсати аудити дохилӣ ва кодекси ахлоқи аудитори дохилӣ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи низомномаи воҳиди сохтории аудити дохилӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			4. Дар мавриди баррасии лоиҳаи буҷет Шӯрои нозирон кифоятии захираҳои воҳиди сохтории аудити дохилиро таъмин менамояд.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На дертар аз 31 декабри соли пешомад, ки барои он буҷет таҳия мешавад;
			5. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи нақшаи солонаи аудити дохилӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	ҳар сол
			6. Дар асоси натиҷаҳои баррасии тавсияҳои Кумитаи аудит оид ба таъин намудани (аз нав таъин, аз вазифа озод намудани) роҳбари воҳиди сохтории аудити дохилӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			7. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ, ки аз тарафи Кумитаи аудит бо мақсади таъмини ҷорӣ намудани сиёсати аудити дохилӣ пешниҳод шудаанд, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			8. Дар асоси натиҷаҳои баррасии тавсияҳои Кумитаи аудит оид ба мукофотонидани роҳбари сохтори аудити дохилӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирониТҚМ	-
			9. Дар асоси натиҷаҳои баррасии маълумоти Кумитаи аудит оид ба натиҷаи назорат аз болои аз тарафи воҳиди аудити дохилӣ таъмин шудани ҳамкорӣ ва ҳамоҳангсозии фаъолият оид ба масъалаҳои аудити дохилӣ ва беруна бо раёсати ташкилоти қарзӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар шаш моҳ
			10. Дар асоси баррасии ҳисобот (ҳисоботи мухтасар) оид ба натиҷаи аудити дохилӣ ва тавсияҳои Кумитаи аудит, пайнавишти / қарори ҷаласаи Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад, ки он қарори ҷамъбастӣ оид ба ҳатмӣ будани иҷрои тавсияҳои аудити дохилӣ ё қабули хавфҳоеро, ки дар доираи аудити дохилӣ ошкор шудаанд, аз тарафи раёсати ТҚМ дарбар мегирад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
1.24	Шӯрои нозирони ТҚМ ҷорӣ намудани тартиб, стандарт ва принсипҳои аудити дохилиро дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ мониторинг менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит	1. Агар ТҚМ ҷамъиятҳои фаръӣ дошта бошад, Шӯрои нозирон Кумитаи аудитро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - ҷорӣ намудани тартиб, стандарт ва принсипҳои аудити дохилӣ дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ; - тафтиши ҷорӣ намудани тартиб, стандарт ва принсипҳои аудити дохилӣ дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии маълумоти Кумитаи аудит оид ба натиҷаи санҷиши ҷорӣ намудани тартиб, стандарт ва принсипҳои аудити дохилӣ дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар як сол
1.25	Шӯрои нозирони ТҚМ ҷорӣ намудани тартиб ва принсипҳои идоракунии хавфҳоро дар ташкилотҳои фаръӣ мониторинг менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	1. Агар ТҚМ ҷамъиятҳои фаръӣ дошта бошад, Шӯрои нозирон Кумитаи аудитро барои иҷрои амалҳои зерин масъул таъин менамояд: - ҷорӣ намудани тартиб ва принсипҳои идоракунии хавфҳо дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ; - тафтиши ҷорӣ намудани тартиб ва принсипҳои идоракунии хавфҳо дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ;	Ҳуҷҷати дохилӣ/Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ
1.25		Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо	2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии маълумоти Кумитаи идоракунии хавфҳо оид ба натиҷаи санҷиши ҷорӣ намудани тартиб ва принсипҳои идоракунии хавфҳо дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар як сол
1.26	Шӯрои нозирони ТҚМ сиёсат (тартиб) оид ба ҷалб намудани аудити берунаро тасдиқ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит	1. Шӯрои нозирони ТҚМ кумитаи аудитро масъули иҷрои амалҳои зерин таъин менамояд: - таҳия ва барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи сиёсат (тартиб) оид ба ҷалб намудани аудити беруна; - таҳияи тавсияҳо оид ба таъинот, таъиноти такрорӣ ва дасткашӣ аз хизмати аудитори беруна ва хулосаи баҳогузорӣ ва таҳлили шартҳои шартнома бо аудитори беруна; - ҳамоҳангсозӣ ва назорати раванди аудити берунаи солонаи ҳатмии ҳисоботи молиявӣ;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсат (тартибот) оид ба ҷалб намудани аудити беруна пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои баррасии тавсияҳои Кумитаи аудит оид ба таъинот, таъиноти такрорӣ ва дасткашӣ аз хизмати аудитори беруна, инчунин баррасии хулосаи баҳогузорӣ ва таҳлили шартҳои шартнома бо аудитори беруна пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			4. Дар натиҷаи баррасии маълумоти Кумитаи аудит оид ба натиҷаи назорати рафти аудити берунаи ҳатмии солона оид ба ҳисоботи молиявӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
1.27	Шӯрои нозирони ТҚМ вуҷуд доштан ва фаъолият кардани низоми иттилоотии идоракуниро таъмин менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Раёсат	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Раёсатро масъули иҷрои амалҳои зерин таъин менамояд: - барои тасдиқ пешниҳод намудани лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ, ки тартиби ба Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод кардани иттилооти идоракуниро оид ба фаъолияти ТҚМ ва ташкилотҳои таҳти назорати он муайян мекунад; - таъмини мувофиқати низоми иттилооти идоракунӣ ба вазъи ҷории бозор ва иқтисодиёт, профили хавфҳо, намуд ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад;	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Дар асоси натиҷаҳои баррасии маълумоти Раёсат оид ба баҳогузории мувофиқати низоми иттилооти идоракунӣ ба вазъи ҷории бозор ва иқтисодиёт, профили хавфҳо, намуд ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар як сол
1.28	Шӯрои нозирони ТҚМ мониторинг ва назоратро оид ба мукаммалӣ, саҳеҳӣ ва саривақтии таҳия ва пешниҳоди ҳисоботи молиявӣ мегузаронад.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Кумитаи аудитро барои гузаронидани мониторинг ва назорат аз болои мукаммалӣ, саҳеҳӣ ва саривақтии таҳия ва пешниҳод кардани ҳисоботи молиявӣ масъул таъин менамояд.	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
1.28		Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит	2. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.29	Шӯрои нозирони ТҚМ мониторинг, назорат ва баҳогузории фаъолияти раёсати ТҚМ-ро амалӣ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ	1. Шӯрои нозирони ТҚМ бо мақсади амалӣ гардонидани мониторинг, назорат ва баҳодиҳии фаъолияти раёсати ТҚМ, меъёрҳои баҳогузории фаъолияти раёсати ТҚМ -ро тасдиқ менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, ба онҳо маҳдуд намешаванд: - мувофиқати фаъолияти ТҚМ бо стратегия, сиёсат ва дигар санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ; - устувории вазъи молиявии ТҚМ; - самарабахшии амалиётҳои бонкӣ; - сифати кори ТҚМ нисбат ба баррасии муроҷиатҳои муштариён, ки дар раванди хизматрасонии бонкӣ ба вуҷуд меоянд; - риояи талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон;	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Шӯрои нозирони ТҚМ мониторинги мувофиқати сатҳи салоҳияти касбии раёсати ТҚМ-ро ба намуд, мураккабии фаъолиятҳо ва профили хавфҳои он мегузаронад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			3. Шӯрои нозирони ТҚМ иттилооти идоракуниро мувофиқи талаботи Дастурамали мазкур қабул карда, ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба натиҷаҳои фаъолияти ТҚМ мешунавад, ки ба саволҳои зерин ҷавоб медиҳад (вале ба онҳо маҳдуд намешавад): - ноил шудани раёсати ТҚМ ба мақсадҳое, ки дар стратегияи ТҚМ муқаррар гардидаанд, бо қайд кардани монеаҳои барои ноилшавии онҳо вуҷуддошта; - баҳогузории шароити дохилӣ ва берунаи фаъолияти ТҚМ ва ташкилотҳои таҳти назорати он ва тағйирёбии он шароит; - мувофиқати фаъолияти ТҚМ бо стратегия ва сиёсати аз тарафи Шӯрои нозирони ТҚМ тасдиқшуда; - сатҳи устувории / ноустувории даромадҳои ТҚМ; - оид ба даромаднокии ТҚМ дар қисмати муқаррар кардани он, ки даромаднокии ТҚМ натиҷаи татбиқи стратегияи ТҚМ ё натиҷаи амалиётҳои ТҚМ мебошад, ки онҳо даромаднокии кӯтоҳмуддатро таъмин менамоянд, лекин боиси хавф дар марҳилаи дарозмуддат мегарданд; - оид ба ҳолати назорати дохилӣ дар қисмати иқтидори он барои имконияти аз ҷониби раёсати ТҚМ саривақт ошкор кардани амалиётҳои нодуруст, ғайримукаммал ё манъшуда, камбудиҳо дар фаъолият дар бораи таъмини нигоҳдории дороиҳо, хатоиҳо дар таҳияи ҳисоботҳои молиявӣ, вайрон кардани талаботи санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ ва қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, пешгирии бархӯрди манфиатҳо ва суиистифодаи дохилӣ ва қаллобӣ ва суиистифода нисбат ба сохторҳои алоқаманд; - самаранокии идоракунии хавфҳои хоси ТҚМ аз тарафи раёсати ТҚМ; - вазъ ва кифоятии моделҳо ва низомҳои дохилии иттилоотӣ барои идоракунии ТҚМ ва хавфҳои он, иқтидори онҳо барои ошкор кардан, андозагирӣ, баҳогузорӣ ва идоракунии хавфҳои хоси ТҚМ, бо дар ҳолати зарур қайд намудани зарурати такмили онҳо; - баҳодиҳии кифоятии сармояи ТҚМ барои таҳти назорат нигоҳ доштани профили хавфҳо ва стратегияи ТҚМ; - ҳолати ҳисоботи молиявӣ бо мақсади инъикоси баҳогузории мукаммал, дақиқ ва саҳеҳи вазъи молиявии ТҚМ; - назорат ва мониторинги пешниҳоди ҳисоботҳои молиявӣ ба мақоми ваколатдор нисбат ба саривақт, дуруст ва мукаммал будани онҳо; - мувофиқати натиҷаҳои фаъолият ва профили хавфҳои ҷорӣ ба пазириши хавф, ки дар стратегияи ТҚМ муайян шудааст; - саривақтӣ, мукаммалӣ ва сифати бартараф намудани қоидавайронкунӣ ва камбудиҳо аз тарафи раёсати ТҚМ, ки аз ҷониби сохторҳои хавфи комплаенс (мувофиқа), назорати дохилӣ, аудити дохилӣ, беруна ва мақоми ваколатдор ошкор шудаанд; - аз тарафи раёсати ТҚМ иҷро гардидани тавсияҳои сохторҳои назорати комплаенс (мувофиқа), аудити дохилӣ, инчунин аудити беруна ва мақоми ваколатдор. Вобаста ба натиҷаи баррасӣ, муҳокима ва баҳодиҳии ҳамаҷониба, Шӯрои нозирони ТҚМ нисбат ба ҳар масъалаи алоҳида қарори дахлдор қабул мекунад, ки ба беҳбудии фаъолияти ТҚМ ва таъмини устувории молявии ТҚМ равона шудаанд ва он қарорҳо қайди зарурати таҳия ва/ё татбиқи чораҳои мушаххас, шахсони мутасаддӣ ва муҳлатҳои иҷрои онҳоро дарбар гирифта, инчунин гузаронидани мониторинг ва назорати иҷрои қарорҳои Шӯрои нозирони ТҚМ-ро ба зиммаи Кумитаҳои дахлдор вогузор менамояд.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
1.30	Шӯрои нозирони ТҚМ мувофиқати сиёсат ва санадҳои меъёрии дигари дохилии ТҚМ-ро ба стратегия, вазъи ҷории бозор ва иқтисодиёт, профили хавфҳо ва талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон таъмин менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, раёсат	1. Шӯрои нозирони ТҚМ Раёсатро барои мониторинг ва баҳогузории мувофиқати сиёсат ва санадҳои меъёрии дигари дохилии ТҚМ ба стратегия, вазъи ҷории бозор ва иқтисодиёт, профили хавфҳо ва талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон масъул таъин менамояд.	Ҳуҷҷати дохилӣ / пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	-
			2. Дар асоси натиҷаҳои баррасии маълумоти Раёсат, пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ тартиб дода мешавад.	Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар шаш моҳ

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

2. Кумитаҳои Шӯрои нозирон

2.1

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ стратегияи ТҚМ -ро баррасӣ менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи стратегияи ТҚМ-ро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи стратегия пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На дертар аз 1 октябри соли пеш аз соле, ки стратегия таҳия карда мешавад.

2.2

Кумитаи идоракунии хавфҳо усули муайян намудан ва ҳисобкунии пазириши хавфҳои ТҚМ-ро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи усули муайян намудан ва ҳисобкунии пазириши хавфҳои ТҚМ-ро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳа пайнавишти / қарори Кумитаро ба расмият медарорад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На дертар аз 1 октябри соли пеш аз соле, ки дар стратегия фаро гирифта мешавад.

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо натиҷаи ҳисобкунии пазириши хавфҳо ва муқоисаи онро бо сатҳи хавфи ҷории ТҚМ пешакӣ баррасӣ менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо дар асоси натиҷаҳои баррасии натиҷаи ҳисобкунӣ пайнавишти / қарори Кумитаро ба расмият медарорад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На дертар аз 1 октябри соли пеш аз соле, ки стратегия таҳия карда мешавад.

2.3

Кумитаи идоракунии хавфҳо мониторинг ва баҳогузории мувофиқати стратегияи ТҚМ, профили хавфҳо ва иқтидори молиявии ТҚМ, инчунин мувофиқати онҳоро бо қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон мегузаронад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ оид ба татбиқи стратегияи ТҚМ ҳисобот мегирад, ки он ҷавоб ба масъалаҳои зеринро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1. оид ба ноил шудани раёсати ТҚМ ба мақсадҳое, ки дар раванди банақшагирӣ гузошта шудаанд бо қайд намудани монеаҳо, дар ҳолати мавҷуд будани онҳо, ки барои ноил шудан ба онҳо монеъ гардиданд;

2. оид ба даромаднокии ТҚМ дар қисмати муқаррар намудани он, ки оё даромаднокии ТҚМ натиҷаи татбиқи стратегияи ТҚМ ё натиҷаи он амалиётҳои ТҚМ мебошад, ки даромадҳои кӯтоҳмуддатро зиёд намуда, дар марҳилаи дарозмуддат боиси пайдоиши хавф мешаванд;

3. мувофиқати натиҷаҳои фаъолият, ки ба татбиқи стратегияи ТҚМ равона карда шудаанд, бо сатҳи ҷоизи хавфҳо, профили хавфҳо, иқтидори молиявӣ ва қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон;

4. воқеияти стратегияи ТҚМ бо назардошти профили хавфҳо, иқтидори молиявӣ ва қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот ба Шӯрои нозирони ТҚМ оид ба иҷрои стратегияи ТҚМ ва натиҷаи баҳогузории мувофиқати он ба профили хавфҳо, иқтидори молиявӣ ва қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон маълумотнома пешниҳод менамояд.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар шаш моҳ.

2.4

Кумитаи аудит баррасии пешакии сиёсати ҳисобдориро гузаронида, мониторинг ва назорати аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риояи шудани сиёсати ҳисобдориро таъмин менамояд.

Кумитаи аудит

1. Кумитаи аудит лоиҳаи сиёсати ҳисобдории ТҚМ-ро пешакӣ баррасӣ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии сиёсати ҳисобдорӣ пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

2. Кумитаи аудит аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштан, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самаранокӣ, тартиб ва раванди ҳисобдории муҳосибавиро бо мақсади таъмин намудани роҳбарият ва мақомоти ваколатдор бо ҳисоботи саривақт, мукаммал ва саҳеҳ, мониторинг ва назорат мекунад.

Кумитаи аудит ҳисоботи раёсати ТҚМ -ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя шудани сиёсати ҳисобдорӣ баррасӣ менамояд.

Аз натиҷаи баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.5

Кумитаи идоракунии хавфҳо баррасии пешакии сиёсати қарзиро гузаронида, мониторинг ва назорати аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя шудани сиёсати қарзиро таъмин менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати қарзии ТҚМ-ро пешакӣ баррасӣ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати қарзӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самаранокии раванди қарздиҳӣ ва тартиберо, ки ба самаранокии ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорат аз болои хавфи қарзии ТҚМ бо мақсади таъмини кифоятии сармояи худӣ барои рӯйпӯш кардани он мусоидат мекунад, таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо сифати сандуқи қарзии ТҚМ-ро таҳлил менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ -ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя намудани сиёсати қарзӣ, инчунин вазъи сифати сандуқи қарзии ТҚМ-ро мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракуниихавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.6

Кумитаи идоракунии хавфҳо асоснокии аз тарафи ТҚМ додани қарзҳоеро, ки ҳаҷми маблағашон аз сармояи худӣ, ки бо фоиз дар Оинномаи ТҚМ муқаррар шудааст зиёд аст, таҳлил намуда, баҳо медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

Кумитаи идоракунии хавфҳо асоснокии аз тарафи ТҚМ додани қарзҳоеро, ки маблағашон аз сармояи худии ТҚМ, ки бо фоиз дар Оиннома муқаррар шудааст зиёд аст, пешакӣ таҳлил ва баҳодиҳӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаи онҳо Кумитаи идоракунии хавфҳо маълумоти дахлдорро барои Шӯрои нозирони ТҚМ таҳия мекунад, ки он маълумот, аз ҷумла тавсияҳоро нисбат ба асоснокии аз тарафи ТҚМ додани қарзҳое, ки ҳаҷми маблағашон аз сармояи худӣ, ки бо фоиз дар Оинномаи ТҚМ муқаррар шудааст зиёд аст, дарбар мегирад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2.7

Кумитаи идоракунии хавфҳо сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазириро пешакӣ баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя намудани сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазириро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирии ТҚМ -ро пешакӣ баррасӣ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ, маълумот гирифта, самаранокии равандҳо ва расмиётеро, ки ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати самарабахши хавфи пардохтпазирии ТҚМ -ро бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳи ТҚМ таъмин менамоянд, таҳти мониторинг ва назорат мегирад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирӣ мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.8

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии хавфи бозориро баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи бозориро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи бозориро пешакӣ баррасӣ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи идоракунии хавфи бозорӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самаранокии равандҳо ва расмиётеро, ки ба самарабахшии ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорат аз болои хавфи бозории ТҚМ бо мақсади таъмини кифоятии сармояи худӣ барои пшонидани он мусоидат менамоянд, таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи бозорӣ мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.9

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии сармояро баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии сармояро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии сармояро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии сармоя пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самаранокии равандҳо ва расмиётеро, ки ба самарабахшии ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати сатҳи кифоятии сармояи худии ТҚМ, аз ҷумла бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ, мусоидат менамоянд, таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ -ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии сармоя мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.10

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии даромаднокиро баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии даромаднокиро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии даромаднокиро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии даромаднокӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ, маълумот гирифта, самарабахшии равандҳо ва расмиёти идоракунии даромаднокиро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии даромаднокӣ мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.11

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самарабахшии равандҳо ва расмётеро, ки ба самаранокии ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи амалиётии ТҚМ бо мақсади таъмини кифоятии сармояи худии ТҚМ барои пӯшонидани он мусоидат менамоянд, таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.12

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии мунтазами фаъолиятро баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии мунтазми фаъолиятро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии мунтазами фаъолиятро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии мунтазами фаъолият пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самарабахшии тартиб ва равандҳоеро, ки ба мунтазамии фаъолияти ТҚМ мусоидат менамоянд, таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии мунтазами фаъолият мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

2.13

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотиро баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотиро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотиро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самарабахшии тартиб ва равандҳоеро, ки ба самаранокии ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорат аз болои хавфҳои ба технологияҳои иттилоотии ТҚМ алоқаманд мусоидат менамоянд, таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя карда шудани сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотӣ мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.14

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоотро баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоотро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоотро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз сохтори аудити дохилӣ маълумот гирифта, самарабахшии тартиб ва равандҳоеро, ки ба самаранокии ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорат аз болои хавфҳои ба амнияти иттилооти ТҚМ алоқаманд мусоидат менамоянд, таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи раёсати ТҚМ-ро оид ба мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоот мешунавад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисобот пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.15

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) баррасӣ намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро), таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати хавфи комплаенс (мувофиқа) пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо мониторинг ва омода намудани тавсияҳоро оид ба самаранокии аз тарафи мақоми иҷроияи ТҚМ иҷро гардидани сиёсати идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) амалӣ мегардонад.

Дар асоси натиҷаҳои мониторинг пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи барномаи / нақшаи комплаенсро (мувофиқаро) пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи барномаи / нақша оид ба комплаенс (мувофиқа) пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

ҳарсола

4. Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ лоиҳаи ҳуҷҷати дохилиро, ки равиш ва тартиби муайян намудани қоидавайронкуниҳои назаррасро (ҳодиса, амалиёт) муқаррар мекунад, ки боиси ба амал омадани хавфи комплаенс (мувофиқа) шуда метавонанд, баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2.16

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати назорати дохилиро баррасӣ намуда, самаранокии иҷрои сиёсати назорати дохилиро аз тарафи раёсати ТҚМ баҳо мегузорад.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо лоиҳаи сиёсати назорати дохилии ТҚМ-ро пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати назорати дохилӣ пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишт/ қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо давра ба давра мониторинг гузаронида, оид ба самаранокии аз ҷониби раёсати ТҚМ иҷро намудани сиёсати назорати дохилӣ бо мақсади нигоҳдории низоми назорати дохилии самарабахш, ки эътимоди Шӯрои нозирони ТҚМ-ро дар самтҳои зерин таъмин менамояд, тавсияҳо омода менамояд:

- таъмини суботи молиявӣ ва идоракунии хавфҳо;

- мувофиқати фаъолияти ТҚМ ба қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон;

- ҳисоботи молиявӣ ва идоракунӣ;

- риояи сиёсатҳо, қоидаҳо ва тартиботи дохилӣ;

- самаранокии амалиётҳои бонкӣ;

нигоҳдории дороиҳо;

амнияти иттилоот.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

2.17

Кумитаи аудит пешакӣ ҳуҷҷати дохилиеро баррасӣ менамояд, ки тартиботро барои ба таври махфӣ хабар додани маълумот оид ба қоидавайронкуниҳои бо фаъолияти ТҚМ алоқаманд аз тарафи кормандони ТҚМ муайян намуда, ба баҳогузории самарабахшии ин гуна тартибот мусоидат менамояд.

Кумитаи аудит

1. Кумитаи аудит лоиҳаи ҳуҷҷати дохилиро, ки тартиби ба таври махфӣ хабар додани маълумотро аз тарафи кормандони ТҚМ оид ба қоидавайронкуниҳои ба фаъолияти ТҚМ алоқаманд муайян мекунад, пешакӣ баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

2. Кумитаи аудит самаранокии тартиби ба таври махфӣ маълумотдиҳии кормандони ТҚМ-ро дар хусуси қоидавайронкуниҳо, ки ба фаъолияти ТҚМ вобастагӣ доранд, мониторинг намуда, самаранокии онро баҳогузорӣ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ба Шӯрои нозирони ТҚМ маълумотнома бо замимаи тавсияҳо омода менамояд.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

2.18

Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ сиёсати идоракунии хавфҳо, низомномаи воҳиди сохтории идоракунии хавфҳоро баррасӣ карда, риоя аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфҳоро мониторинг ва назорат менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1. Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ лоиҳаи сиёсат дар самти идоракунии хавфҳоро баррасӣ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати идоракунии хавфҳо пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

2. Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ лоиҳаи низомномаи воҳиди сохтории идоракунии хавфҳоро баррасӣ мекунад.

Дар мавриди баррасии лоиҳаи низомномаи воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо ва муайян кардани шумораи кормандони воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо, Кумитаи идоракунии хавфҳо омилҳои зеринро ба инобат мегирад, лекин бо онҳо маҳдуд намешавад:

- стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолияти ТҚМ;

- ҳаҷм, хусусият ва мураккабии фаъолияти ТҚМ;

- сохтори ташкилии ТҚМ;

- сатҳ ва намуди хавфҳои хоси фаъолияти ТҚМ.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи низомномаи воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо ва муайян намудани шумораи кормандони воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

3. Кумитаи идоракунии хавфҳо дар мавриди баррасии лоиҳаи буҷети ТҚМ кифоятии захираҳои воҳиди сохтории идоракунии хавфҳоро таъмин менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии буҷет пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На дертар аз 31 декабри соли пеш аз соле, ки дар он буҷет таҳия карда мешавад;

4.Кумитаи идоракунии хавфҳо сиёсати кадрии ТҚМ-ро дастури амал қарор дода, тавсияҳоро оид ба таъин кардани (аз нав таъин ва аз вазифа озод кардани) роҳбари воҳиди сохтории идоракунии хавфҳоро таҳия намуда, тавсияҳоро ба Шӯрои нозирони ТҚМ равон мекунад.

5. Кумитаи идоракунии хавфҳо пешакӣ лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилиеро, ки бо мақсади таъмини татбиқи сиёсати идоракунии хавфҳо таҳия шудаанд, баррасӣ менамояд.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

6. Кумитаи идоракунии хавфҳо, бо назардошти сиёсати кадрии ТҚМ, аз ҷумла тартиби пардохти маош ва баҳогузории самаранокии фаъолияти кормандони воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо, оид ба мукофотонидани роҳбари воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо тавсияҳоро таҳия намуда, ба Шӯрои нозирони ТҚМ ирсол менамояд;

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

7. Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботи воҳиди сохтории идоракунии хавфҳоро баррасӣ мекунад.

Аз рӯи натиҷаи баррасӣ тавсияҳоро ба Шӯрои нозирон омода мекунад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

8. Кумита ба маҷлиси умумии саҳмиядорон оид ба фаъолияти худ ҳисобот пешниҳод менамояд.

Аз рӯи натиҷаи баррасӣ ҳисобот оид ба фаъолияти Кумитаи идоракунии хавфҳо пайнавишти / қарори маҷлиси умумии саҳмиядорон тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори маҷлиси умумии саҳмиядорони ТҚМ

2.19

Кумитаи аудит пешакӣ сиёсати аудити дохилӣ, низомномаи воҳиди сохтории аудити дохилӣ, нақшаи солонаи аудити дохилиро бо назардошти талаботе, ки дар боби 15 замимаи мазкур ба Дастурамал муқаррар гардидааст, кодекси рафтори аудитори дохилӣ ва аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати аудити дохилиро баррасӣ менамояд.

Кумитаи аудит

1. Кумитаи аудит пешакӣ лоиҳаи сиёсати аудити дохилӣ ва кодекси рафтори аудитори дохилиро баррасӣ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати аудити дохилӣ ва кодекси рафтори аудитори дохилӣ пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

2. Кумитаи аудит пешакӣ лоиҳаи низомномаи воҳиди сохтории аудити дохилиро баррасӣ мекунад.

Дар мавриди баррасии лоиҳаи низомномаи воҳиди сохтории аудити дохилӣ ва муайян кардани шумораи кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ, Кумитаи аудит омилҳои зеринро ба инобат мегирад, лекин бо онҳо маҳдуд намешавад:

- стратегияи ташкилоти қарзии молиявӣ ва намудҳои фаъолияти ТҚМ;

- ҳаҷм, хусусият ва мураккабии фаъолияти ТҚМ;

- сохтори ташкилии ТҚМ;

- сатҳ ва намуди хавфҳои хоси фаъолияти ТҚМ.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи низомномаи воҳиди сохтории аудити дохилӣ ва муайян намудани шумораи кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

3. Дар мавриди баррасии лоиҳаи буҷети ТҚМ, Кумитаи аудит кифоятии захираҳои воҳиди сохтории аудити дохилиро таъмин менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии буҷет пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

На дертар аз 31 декабри соли пеш аз соле, ки дар он буҷет таҳия мегардад

4. Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи нақшаи солонаи аудити дохилӣ пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

ҳар сол

5. Кумитаи аудит сиёсати кадрии ТҚМ-ро дастури амал қарор дода, тавсияҳоро оид ба таъин кардани (аз нав таъин ва аз вазифа озод кардани) роҳбари воҳиди сохтории аудити дохилиро таҳия намуда, тавсияҳоро ба Шӯрои нозирони ТҚМ равон мекунад.

6. Кумитаи аудит пешакӣ лоиҳаҳои санадҳои меъёрии дохилиеро, ки бо мақсади таъмини татбиқи сиёсати аудити дохилӣ бо назардошти талаботи дар боби 15 замимаи мазкур ба Дастурамали муқарраргардида таҳия шудаанд, баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

7. Кумитаи аудит, бо назардошти сиёсати кадрии ТҚМ, аз он ҷумла тартиби пардохти маош ва баҳогузории самараннокии кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ, оид ба мукофотонидани роҳбари воҳиди сохтории аудити дохилӣ тавсияҳоро таҳия намуда, ба Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд;

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

8. Кумитаи аудит самаранокии раванди ҳамкорӣ ва ҳамоҳангсозии фаъолияти воҳиди сохтории аудити дохилиро бо раёсати ТҚМ оид ба масъалаҳои аудити дохилӣ ва беруна таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, маълумоти дахлдорро ба Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд;

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

На камтар аз 1 маротиба дар шаш моҳ

9. Кумитаи аудит пешакӣ ҳисобот (ҳисоботи мухтасар) оид ба натиҷаи аудити дохилиро баррасӣ мекунад.

Аз рӯи натиҷаи баррасӣ тавсияҳоро ба Шӯрои нозирон омода мекунад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

2.20

Кумитаи аудит ҷорӣ намудани тартиб, стандарт ва принсипҳои аудити дохилиро дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ таъмин менамояд.

Кумитаи аудит

1. Кумитаи аудит ба ташкилотҳои фаръии ТҚМ оид ба иҷрои амалҳои зерин супориш медиҳад:

- таҳияи тартиб, стандарт ва принсипҳои аудити дохилӣ дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ, ки дар асоси стандарт ва принсипҳои аудити дохилии ТҚМ таҳия шудаанд;

- таъмини на камтар аз 1 маротиба дар як сол пешниҳод шудани ҳисобот оид ба фаъолияти воҳиди сохтории аудити дохилии ташкилотҳои фаръӣ ба воҳиди сохтории аудити дохилии ТҚМ.

Дар асоси натиҷаҳо пайнавишт / қарор тартиб дода мешавад;

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

2. Кумитаи аудит инҳоро месанҷад:

вуҷуд доштани воҳиди сохтории аудити дохилӣ дар ташкилотҳои фаръӣ;

- санадҳои меъёрии дохилӣ оид ба масъалаҳои гузаронидани аудити дохилӣ (сиёсат, тартиб, раванд) ва мувофиқати онҳо ба стандартҳо ва принсипҳои ТҚМ-и асосӣ.

Дар асоси натиҷаҳои санҷиш маълумоти дахлдорро барои Шӯрои нозирони ТҚМ омода менамояд ва пайнавишт / қарор тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

2.21

Кумитаи идоракунии хавфҳо тартиби ҷорӣ намудани принсипҳои идоракунии хавфҳоро дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ таъмин менамояд.

Кумитаи идоракунии хавфҳо

1.Кумитаи идоракунии хавфҳо ба ташкилоти фаръии ТҚМ супориш медиҳад:

таҳияи тартиб ва принсипҳои идоракунии хавфҳо дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ, ки дар асоси стандартҳо ва принсипҳои идоракунии хавфҳои ТҚМ амалӣ мешаванд;

таъмини пешниҳоди ҳисобот аз ҷониби воҳиди сохтории ташкилотҳои фаръӣ оид ба идоракунии хавфҳо аз рӯи натиҷаи фаъолияти худ ба воҳиди сохтории идоракунии хавфҳои ТҚМ на кам аз 1 маротиба дар як сол.

Аз рӯи натиҷа пайнавишт / қарор тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи хавфҳо

2.Кумитаи идоракунии хавфҳо санҷиш менамояд:

мавҷудияти сохтори идоракунии хавфҳо дар ташкилотҳои фаръӣ;

мавҷудияти ҳуҷҷатҳои дохилӣ дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ оид ба масъалаҳои амалигардонии раванди идоракунии хавфҳо (сиёсат, тартибҳо, равандҳо) ва мутобиқати онҳо ба стандартҳо ва принсипҳои ТҚМ-и асосӣ.

Аз рӯи натиҷаҳои санҷиш маълумоти дахлдорро барои Шӯрои нозирони ТҚМ омода менамояд ва пайнавишт / қарор тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи идоракунии хавфҳо

На кам аз 1 маротиба дар як сол

2.22

Кумитаи аудит пешакӣ сиёсати / тартиботи ҷалб намудани аудити берунаро баррасӣ менамояд ва оид ба ҷалб намудани аудити беруна тавсия омода менамояд.

Кумитаи аудит

1. Кумитаи аудит пешакӣ лоиҳаи сиёсати (тартибот) ҷалбкунии аудити берунаро баррасӣ менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии лоиҳаи сиёсати (тартиботи) ҷалбкунии аудити беруна, пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

2. Кумитаи аудит дар асоси сиёсати (тартиботи) ҷалбкунии аудити беруна (аз ҷумла, масъалаи мустақилияти аудити берунаро баррасӣ менамояд), ба Шӯрои нозирон оид ба таъинот, таъиноти такрорӣ ва барҳам додани хизматрасонии аудитори беруна тавсия пешниҳод намуда, инчунин шартҳои шартномаи аудитори берунаро баҳодиҳӣ ва таҳлил менамояд.

Дар асоси натиҷаҳо пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

3. Кумитаи аудит ҳамоҳангсозӣ ва назорати раванди солонаи аудити берунаи ҳатмии ҳисоботи молиявиро аз ҷумла тавассути амалҳои зерин таъмин менамояд:

- ташкили корҳо барои омода намудани ТҚМ ба гузаронидани раванди аудити ҳатмии ҳисоботҳои молиявӣ;

- муҳокимаи масъалаҳои дар рафти гузаронидани аудити берунаи ҳатмӣ ба амал оянда (махсусан, оид ба ҳама гуна камбудиҳои дар низоми назорати дохилӣ ошкоршуда, ки бо ҳисоботи молиявӣ алоқаманданд) бо аудитори беруна;

- муҳокимаи арзҳои хаттии аудитори беруна;

- мониторинги иҷрои тавсияҳои аудити беруна аз ҷониби Раёсат.

Дар асоси натиҷаҳо Кумитаи аудит маълумотнома оид ба натиҷаҳои назорат омода карда, пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

2.23

Кумитаи аудит мукаммалӣ, саҳеҳӣ ва саривақтии таҳия ва пешниҳоди ҳисоботи молиявиро таҳти назорат қарор медиҳад.

Кумитаи аудит

Кумитаи аудит аз раёсати ТҚМ ва дар ҳолати вуҷуд доштани он, аз воҳиди аудити дохилӣ, маълумотро гирифта, мукаммалӣ, саҳеҳӣ ва саривақтии таҳия ва пешниҳоди ҳисоботи молиявиро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад.

Дар асоси натиҷаҳои мониторинг ва назорат маълумотномаи дахлдор барои Шӯрои нозирони ТҚМ омода менамояд ва пайнавишти / қарори Кумитаи аудит тартиб дода мешавад.

Пайнавишти / қарори Кумитаи аудит

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Мӯҳлати татбиқи талабот

3. Раёсат

3.1

Раёсати ТҚМ лоиҳаи сохтори ташкилии ТҚМ-ро таҳия менамояд, ки он ба талаботи зерин (лекин бо онҳо маҳдуд нашуда) ҷавоб медиҳад:

- тақсимоти муайян ва дақиқи вазифаҳо ва тобеият;

- ҷараёни самарабахши назорат ва бозрасӣ аз тарафи Шӯрои нозирони ТҚМ ва Кумитаи аудит ва Кумитаи идоракунии хавфҳо, аз ҷумла бо назардошти низоми идоракунии хавфҳо, назорати дохилӣ, мувофиқа ва аудити дохилӣ;

- назорати мустақими ҳадафнок аз болои ҳама ҷанбаҳои фаъолияти ТҚМ;

- пешгирии бархӯрди манфиатҳо.

Раёсати ТҚМ

Ҳангоми таҳияи лоиҳаи сохтори ташкилии ТҚМ раёсати ТҚМ вазъи ҷории бозор ва иқтисод, профили хавфҳо, иқтидори молиявӣ, ҳаҷм, сохтор, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ ва Дастурамалро ба инобат мегирад.

Дар асоси натиҷаҳои таҳия раёсати ТҚМ лоиҳаи сохтори ташкилии ТҚМ-ро ба Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сохтори ташкилии ТҚМ

3.2

Раёсати ТҚМ лоиҳаи стратегияи ТҚМ-ро таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар мегирад (лекин бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) мақсад ва самтҳои асосии фаъолияти ТҚМ дар давраи банақшагирифташуда;

2) мақсадҳои (нақшаҳои) ТҚМ нисбат ба афзоиш ё коҳиши дороиҳои ТҚМ дар давраи банақшагирифташуда;

3) модели тиҷоратӣ ва ҳиссаи бозори ТҚМ, аз ҷумла муайян намудани бахшҳои иқтисод, бозор, кишварҳо ва минтақаҳо, ки дар онҳо ТҚМ нияти равнақи фаъолияти худро дорад;

4) стратегияи маблағгузорӣ, ки самаранокии гуногунрангии дороиҳои худӣ, сарчашмаҳои сармоягузорӣ, муҳлатҳои пардохтро бо назардошти робита байни вазъи бозор ва имкониятҳои дастрасӣ ба сарчашмаҳои гуногун (сарчашмаҳои маблағгузорӣ, сохтор ва тағйирёбии онҳо) таъмин менамояд;

5) намудҳои сармоягузорӣ, сохтори онҳо ва тағйироти банақшагирифташуда, аз ҷумла дар доираи ҷорӣ намудан ва инкишоф бахшидан ба маҳсулот ва хизматрасониҳои нав бо назардошти баҳодиҳии хавфҳо ва равандҳои бо ҷорӣ намудан ва вусъат бахшидани онҳо алоқаманд, инчунин баҳодиҳии имкониятҳои ҷории ТҚМ оид ба ҷорӣ намудан ва вусъат бахшидан ба чунин маҳсулот;

6) стратегияи идоракунии хавфҳо, ки аз ҷумла хавфпазирӣ ва параметрҳои (ҳам миқдорӣ ва ҳам сифатии) андозагирии онро муайян мекунанд;

7) мақсади ТҚМ оид ба тағйир додани сатҳи сармоя бо назардошти хавфпазирӣ ва стратегияи рушди ТҚМ;

8) мақсади (нақшаҳои) ТҚМ оид ба сармоягузорӣ ба ташкилотҳои фаръӣ ва рушди минбаъдаи онҳо;

9) стратегияи рушди технологияҳои иттилоотӣ, ки аз ҷумла инҳоро дарбар мегирад:

- мавқеъ ва нақши технологияҳои иттилоотӣ дар фаъолияти ТҚМ;

- тасвири вазъи ҷории технологияҳои иттилоотӣ, стандартҳои соҳавӣ ва самтҳои рушди технологияҳои иттилоотӣ;

- муайян намудани вазъи мақсадноки низомҳои иттилоотӣ барои таъмини дастгирии фаъолият мутобиқ ба мақсадҳои стратегии фаъолият (талабот ба низомҳои иттилоотӣ аз нуқтаи назари стратегияи ТҚМ);

- самтҳои фаъолияти ТҚМ, ки автоматикунонӣ шуданро талаб менамоянд ва пайдарҳамии автоматикунонӣ;

- таҳлили тафовут байни вазъи пешбинишуда ва воқеии технологияҳои иттилоотӣ;

- принсипҳо ва самтҳои асосии рушди технологияҳои иттилоотӣ, самтҳои асосии такмил бахшидани равандҳои идоракунии технологияҳои иттилоотӣ ва сохторҳои он;

- номгӯйи лоиҳаҳо оид ба рушди технологияҳои иттилоотӣ;

- буҷети барои иҷрои стратегияи рушди технологияҳои иттилоотӣ зарур;

баҳогузории сифат ва нишондиҳандаҳои ҳадафноки фаъолияти технологияҳои иттилоотӣ;

- хавфҳои эҳтимолӣ ва роҳҳои алтернативии рушди технологияҳои иттилоотӣ;

тавсияҳо оид ба идоракунии татбиқи нақшаи рушди стратегии технологияҳои иттилоотӣ;

10) роҳҳои алтернативии рушди стратегии фаъолияти ТҚМ (манфӣ, мусбат ва роҳи имконпазиртарини ҷараёни вазъият)

Раёсати ТҚМ

Дар асоси натиҷаҳои таҳия раёсати ТҚМ лоиҳаро ба Кумитаҳо ва Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи стратегия

На дертар аз санаи 1 октябри давраи пеш аз даврае, ки стратегия таҳия мегардад

3.3

Раёсати ТҚМ усули ошкоркунӣ ва ҳисоб намудани пазириши хавфҳои ТҚМ-ро таҳия менамояд, ки он инҳоро пешбинӣ менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- тартиби ҳисоб ва муайян намудани параметрҳои миқдорӣ ва сифатӣ, ки тасвири пазириши хавфҳои ТҚМ-ро муайян менамоянд;

- иттилоот ва мавод, усул ва воситаҳое, ки барои ҳисоб ва муайян кардани пазириши хавфи ТҚМ истифода бурда мешаванд ;

- шахсон / воҳидҳои сохтории ТҚМ, ки дар ҳисоб ва муайян кардани пазириши хавфи ТҚМ иштирок намуда, вазифадор мебошанд;

- муҳлати ҳисоб ва муайян намудани пазириши хавфи ТҚМ;

- тартибот ва шахсон/ воҳидҳои сохтории ТҚМ, ки барои назорат ва мониторинги пазириши хавфи ТҚМ масъулият ба зимма доранд;

- шарт ва асосҳое, ки ислоҳоти пазириши хавфи ТҚМ-ро талаб мекунанд.

Раёсати ТҚМ, сохтори оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ усули муайян ва ҳисоб кардани пазириши хавфи ТҚМ-ро ба Кумитаи идоракунии хавфҳо барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳа

2. Воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо чорабиниҳоро оид ба муайян кардани (ҳисобкунии) пазириши хавфи ТҚМ амалӣ мегардонад.

Ҳангоми муайян кардани (ҳисобкунии) пазириши хавфи ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳамаи хавфҳои хосро, аз ҷумла хавфи амалиётҳои ғайритавозуниро ба инобат мегирад.

Дар асоси натиҷаҳои муайянкунии (ҳисобкунии) пазириши хавфи ТҚМ, раёсати ТҚМ мувофиқати пазириши хавфҳоро ба ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ тавассути баррасии баҳогузории натиҷаҳои молиявӣ ва ғайримолиявии ҳама гуна хавфҳои хоси ТҚМ, аз ҷумла ба воситаҳои зерин, баҳогузорӣ менамояд:

- натиҷаҳои таҳлили миқдорӣ;

- таҳлили ҳассосият ва стресс-тестинг;

- омӯзиши таҷрибаи таърихӣ;

муқаррар намудани ҳудудҳои инфиродӣ ба намудҳои алоҳидаи хавфҳо бо мақсади дар оянда муайян намудани ҳадди ниҳоии сатҳи маҷмӯии хавф, ки ТҚМ барои қабули он омода аст.

Воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳисоботро таҳия менамояд, ки маълумоти зеринро дарбар мегирад:

- натиҷаҳои ҳисоб ва муайян кардани хавфпазирии ТҚМ ва муқоисаи он бо сатҳи ҷории хавфҳои ТҚМ;

- сатҳи сармоя, ки бояд дар ҳолати зарар аз тарафи ТҚМ нигоҳ дошта шавад ва аз андозаи хавф вобастагӣ дорад;

- чораҳои банақшагирифташуда, ки метавонанд аз тарафи роҳбарият барои барқарор намудани сармоя дар ҳолати зарар амалӣ карда шаванд;

- натиҷаҳои баҳогузории хавфпазирии ТҚМ оид ба мувофиқа ба ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ.

Раёсати ТҚМ ба Кумитаи идоракунии хавфҳо ҳисоботро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На дертар аз 1 октябри соли пеш аз даврае, стратегия таҳия мегардад

3.4

Раёсати ТҚМ иҷрои стратегияи ТҚМ- ро таъмин менамояд.

Раёсати ТҚМ

Раёсати ТҚМ ҳисоботро дар бораи стратегия омода намуда, барои баррасӣ ба Кумитаи идоракунии хавфҳо ва додани тавсия барои Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар шаш моҳ

3.5

Раёсати ТҚМ буҷетро таҳия карда, иҷрои онро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ

1. Раёсати ТҚМ лоиҳаи буҷетро бо назардошти муҳити ҷорӣ ва ояндаи рақобати иқтисодӣ ва заминаи меъёрии ҳуқуқӣ таҳия менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ буҷетро барои баррасӣ /тасдиқ барои Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳа буҷет

то санаи 31 октябри соли пеш аз соле, ки буҷет таҳия мегардад

2. Раёсати ТҚМ маълумотро оид ба иҷрои буҷет ҳар моҳ дастрас менамояд. Дар ҳолати пайдоиши зарурат, раёсат ворид намудани тағйирот ба буҷетро оғоз менамояд.

Раёсати ТҚМ ҳисобот оид ба иҷрои буҷетро ба Шӯрои нозирон пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.6

Раёсати ТҚМ сиёсати ҳисобдориро таҳия намуда, риояи сиёсати ҳисобдориро аз тарафи ТҚМ ва кормандони он таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳаи ҳуҷҷат, раёсати ТҚМ сиёсати ҳисобдории ТҚМ-ро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирон, ба Кумитаи аудит пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсати ҳисобдорӣ

2. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, раёсати ТҚМ ҳисоботро дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя намудани сиёсати ҳисобдории ТҚМ таҳия намуда, онро барои баррасӣ ва додани тавсия барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи аудит пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.7

Раёсати ТҚМ сиёсати қарзиро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 4 замимаи мазкур ба Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя намудани ин сиёсатро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати қарзии ТҚМ-ро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати қарзӣ, раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 4 замимаи мазкур ба Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Раёсати ТҚМ аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати қарзиро таҳти мониторинг қарор дода, мониторинг ва таҳлили сифати сандуқи қарзиро амалӣ мегардонад.

Воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳои ТҚМ ҳисоботро дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати қарзӣ, инчунин оид ба вазъи сифати сандуқи қарзӣ таҳия намуда, барои баррасӣ раёсатва баъдан ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.8

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазириро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 5 замимаи мазкур ба Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазириро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирии ТҚМ-ро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирии ТҚМ , раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ -ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 5 замимаи мазкур ба Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ

3. Воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо дар асоси натиҷаҳои мониторинг ҳисоботро дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирӣ тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсати ТҚМ ва баъдан ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.9

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи бозориро бо назардоши талаботи муқарраркардаи боби 6 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи бозориро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи бозориро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Кумитаи идоракунии хавфҳои ТҚМ, ба Шӯрои нозирон пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии хавфи бозорӣ, раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 6 замимаи мазкури Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳисоботро дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи бозорӣ тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсат ва баъдан ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.10

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии сармояро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 7 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии сармояро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии сармояро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии сармоя, раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 7 замимаи мазкури Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ

3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳисобот дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии сармояро тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсат ва баъдан ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.11

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии даромаднокиро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 8 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии даромаднокиро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии даромаднокиро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии даромаднокӣ, раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 8 замимаи мазкури Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳисобот дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии даромаднокиро тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсат ва баъдан ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.12

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 9 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ, раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани санадҳои меъёрии дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 9 замимаи мазкур ба Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳисобот дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсат ва баъдан ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.13

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолиятро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 10 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолиятро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолиятро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолият, раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 10 замимаи мазкури Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳисобот дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолиятро тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсат ва ирсоли минбаъда ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

3.14

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотиро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 11 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотиро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотиро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ, раёсати ТҚМ таҳия ва ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 11 замимаи мазкури Дастурамал, инчунин кифоятии захираҳоро барои идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотӣ, дар мавриди таҳияи буҷети ТҚМ таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо ҳисобот дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфҳои технологияҳои иттилоотиро тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсат ва ирсоли минбаъда ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.15

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи амнияти иттилоотиро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 12 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи амнияти иттилоотиро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳо

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоотиро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии хавфи амнияти иттилоотӣ, раёсати ТҚМ ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 12 замимаи мазкури Дастурамал, инчунин кифоятии захираҳоро барои идоракунии хавфҳои амнияти иттилоотӣ ҳангоми ташаккули буҷети ТҚМ таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Дар асоси натиҷаҳои мониторинг, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфҳои ТҚМ ҳисобот дар бораи аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфҳои амнияти иттилоотиро тартиб дода, барои баррасӣ ба раёсат ва ирсоли минбаъда ба кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.16

Раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 13 замимаи мазкури Дастурамал таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Раёсати ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба назорати - комплаенс

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), раёсати ТҚМ ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 13 замимаи мазкури Дастурамал таъмин менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Раёсати ТҚМ аз сохтори назорати комплаенс (мувофиқа) маълумотро оид ба қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳо, ки дар ҷараёни идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) ошкор гардидаанд, бо қайди сабабҳои пайдоиш ва тавсияҳо оид ба бартараф кардани онҳо дастрас мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои таҳлили ин маълумот, раёсати ТҚМ қабули чораҳои ислоҳотӣ ё интизомиро таъмин менамояд, ки барои таъмини фаъолияти самараноки низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) равона шудаанд.

Дар асоси натиҷаҳои корҳои анҷомдода раёсати ТҚМ маълумотномаро таҳия намуда, онро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи маълумот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

4. Раёсати ТҚМ лоиҳаи барномаи (нақшаи) комплаенсро (мувофиқаро) таҳия менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳаи барномаи (нақшаи) комплаенс (мувофиқа), раёсати ТҚМ онро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳа

ҳар сол

5. Раёсати ТҚМ ё лоиҳаи ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд, ки равиш ва тартиби муайян намудани қоидавайронкуниҳои (ҳодиса, амалиёт) назаррасро, ки метавонанд боиси пайдоиши хавфи комплаенс (мувофиқа) шаванд, муқаррар менамояд.

Дар асоси натиҷаи таҳияи лоиҳаи ҳуҷҷати дохилӣ, онро барои баррасӣ ва таҳияи тавсия барои Шӯрои нозирон, ба Кумитаи идоракунии хавфҳои ТҚМ пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳа

6. Раёсати ТҚМ ба таври фаврӣ Шӯрои нозирони ТҚМ-ро оид ба ҳамагуна қоидавайронкуниҳои (ҳодиса, амалиёт) назаррас, ки боиси пайдоиши хавфи комплаенс (мувофиқа) шуда метавонанд, огоҳ менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи маълумот

3.17

Раёсати ТҚМ тартиби баррасии муроҷиатҳои муштариёнро, ки дар ҷараёни пешниҳоди хизматрасониҳои бонкӣ ба миён меоянд, таҳия намуда, аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани ин тартибро таҳти мониторинг қарор медиҳад.

Тартиби баррасии муроҷиатҳои муштариён, ки дар ҷараёни хизматрасониҳои бонкӣ ба миён меоянд, талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистонро ба назар гирифта, инҳоро муайян менамояд:

1) тартиби ҳуҷҷатгузории шикоятҳои (аризаҳои) муштариён, аз ҷумла қабул, коркарди аввалия, бақайдгирии муроҷиатҳои ба ТҚМ воридшуда ва додани ҷавоб ба муроҷиатҳои муштариён.

2) воҳиди сохтории ТҚМ, ки барои ҳуҷҷатгузории муроҷиатҳои муштариён масъул мебошад;

3) тартиби расонидани (супоридани) муроҷиатҳои қабулшуда ба кормандони роҳбарикунандаи ТҚМ барои муайян кардани шахси (воҳиди сохтории) мутасаддие, ки барои коркард ва таҳияи ҷавоб ба муроҷиати муштарӣ ва гузоштани амрияи дахлдор вазифадор карда мешавад;

4) муҳлати баррасии саривақти муроҷиатҳои муштариён ва таҳияи ҷавоб ба онҳо;

5) тартиби ҳамкории воҳидҳои сохтории ТҚМ дар доираи муроҷиатҳои муштариён ва таҳияи ҷавоб ба муроҷиатҳои онҳо;

6) тартиби ташкили қабули шахсии муштариён аз тарафи роҳбарияти ТҚМ;

7)- тартиб ва усули гурӯҳбандии муроҷиатҳои аз муштариёни ТҚМ қабулшуда.

Раёсати ТҚМ, сохтори назорати комплаенс

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳаи тартиби муроҷиатҳои муштариён, ки дар ҷараёни хизматрасонии бонкӣ ба амал омадаанд, аз ҷониби раёсати ТҚМ тасдиқ карда мешавад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳа

2. Раёсати ТҚМ аз воҳиди сохторӣ оид ба назорати мувофиқа, воҳиди сохтории барои ҳуҷҷатгузории муроҷиатҳои муштариён масъул ва воҳидҳои сохтории дигари ТҚМ маълумоти дахлдорро ҳар семоҳа ҷамъ меорад.

Дар асоси натиҷаҳои таҳлили маълумотҳои ҷамъоваришуда, раёсати ТҚМ чораҳои ислоҳотӣ ё интизомиро, ки барои таъмини самаранокии кори ТҚМ оид ба муроҷиатҳои муштариён, ки дар ҷараёни хизматрасонии бонкӣ ба амал омадаанд, қабул менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи маълумот

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

3.18

Раёсати ТҚМ сиёсати назорати дохилии фаъолияти ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 14 замимаи мазкури Дастурамал таҳия ва самаранокии фаъолияти низоми назорати дохилиро таъмин менамояд.

Раёсати ТҚМ

1. Дар асоси натиҷаҳои таҳия, раёсати ТҚМ лоиҳаи сиёсати назорати дохилиро барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод менамояд;

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи сиёсат

2. Бо мақсади татбиқи сиёсати назорати дохилӣ, раёсати ТҚМ ҷорӣ намудани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро бо назардошти талаботи муқарраркардаи боби 14 замимаи мазкури Дастурамал таъмин менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаҳои ҳуҷҷатҳои дохилӣ

3. Раёсати ТҚМ аз воҳидҳои сохтории ТҚМ, ки корҳои назоратиро пеш мебаранд, маълумотро оид ба қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳои дар рафти гузаронидани назорати дохилӣ ошкоргардида, бо ишораи сабабҳои пайдоиши онҳо ва тавсияҳо оид ба роҳҳои бартараф кардани онҳо ҷамъ мекунад.

Дар асоси натиҷаҳои таҳлили маълумоти ҷамъшуда, раёсати ТҚМ чораҳои ислоҳотӣ ва интизомиро меандешад, ки ба таъмини самаранокии фаъолияти низоми назорати дохилӣ равона шудаанд.

Дар асоси натиҷаи корҳои анҷомдода раёсати ТҚМ маълумот омода намуда, онро барои баррасӣ ва таҳияи тавсия барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи идоракунии хавфҳо пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи маълумот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.19

Раёсати ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия мекунад, ки тартиби ба таври махфӣ хабар додани маълумотҳоро аз тарафи корманди ТҚМ оид ба қоидавайронкуниҳои ба фаъолияти ТҚМ алоқамандро муайян менамояд.

Раёсати ТҚМ

Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро барои баррасӣ ва таҳияи тавсия барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи аудит пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳаи ҳуҷҷат

3.20

Раёсати ТҚМ бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳоеро, ки дар натиҷаи гузаронидани аудити дохилӣ ва беруна ошкор гардидаанд, таъмин менамояд.

Раёсати ТҚМ

Раёсати ТҚМ ҳисобот оид ба натиҷаҳои аудити дохилӣ ва берунаро баррасӣ ва муҳокима мекунад.

Дар сурати мавҷуд будани тавсияҳои аудити беруна раёсати ТҚМ иҷроиши онҳоро оғоз намуда, маълумоти дахлдорро ба Кумитаи аудит пешниҳод менамояд.

Дар асоси натиҷаҳои баррасии ҳисоботи аудити дохилӣ ва беруна, пайнавишти / қарори раёсати ТҚМ тартиб дода мешавад.

Қарори раёсати ТҚМ

3.21

Раёсати ТҚМ сиёсати (тартиби) ҷалби аудити берунаро таҳия мекунад, ки аз ҷумла тафсири зеринро фаро мегирад:

- номгӯи критерияҳои интихоби аудитори берунаи ТҚМ;

- шартҳо оид ба кирояи аудитори беруна;

-тартиб ва шартҳои пардохти ҳаққи хизматрасониҳои ташкилоти аудиторӣ барои гузаронидани аудити ҳисоботи молиявӣ, инчунин барои хизматрасонии ғайриаудиторӣ ба ТҚМ ва ташкилотҳои зертобеи он.

Раёсати ТҚМ

Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ сиёсати (тартиби) ҷалби аудити берунаро барои баррасӣ ва таҳияи тавсия барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи аудит пешниҳод мекунад.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи сиёсат/ тартиби ҷалби аудити беруна

3.22

Раёсати ТҚМ тартиберо, ки фаъолияти низоми иттилоотии идоракуниро муайян менамояд, таҳия мекунад, ки ба таври доимӣ ба Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод намудани маълумоти мукаммал, саҳеҳ ва саривақтиро оид ба фаъолияти ТҚМ ва ташкилотҳои зертобеи он, бо мақсади он, ки Шӯрои нозирон вазифаҳои худро самаранок иҷро намояд, таъмин менамояд.

Тартибе, ки фаъолияти низоми иттилоотии идоракуниро муайян менамояд, критерияҳо, ҳайат, басомад ва шакли таҳия ва пешниҳоди маълумоти идоракунӣ оид ба фаъолияти ТҚМ ва сохторҳои зертобеи онро бо қайди шахсон, воҳидҳои сохторӣ, мақомоти ТҚМ, ки барои саривақт ва дар ҳаҷми пурра таҳия ва расонидани маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ вазифадоранд, дарбар мегирад.

Шаклҳои ҳисоботи идоракунӣ маълумотро бо назардошти талаботи муайянкардаи бобҳои 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 ва 15-и замимаи мазкури Дастурамал, аз ҷумла маълумоти зеринро дарбар мегиранд:

- оид ба нишондиҳандаҳои асосии самаранокии фаъолияти ТҚМ;

- оид ба натиҷаҳои стресс-тестинг ва дигар воситаҳои баҳогузорӣ ва ошкоркунии алоқамандии байниҳамдигари хавфҳои бонкӣ;

- оид ба баҳогузории таъсири хавфҳо ба вазъи молиявии ТҚМ, аз ҷумла нисбат ба баҳогузории тағйирот дар даромаду хароҷоти ТҚМ, баҳогузории ҳаҷм ва кифоятии сармояи худӣ, барои ошкори омилҳо ва сабабҳои ба вуҷуд омадани тағйирот ва ба нишондиҳандаҳои асосии самаранокии фаъолият таъсиррасонанда.

Раёсати ТҚМ

Дар асоси натиҷаҳои таҳияи лоиҳа, раёсати ТҚМ лоиҳаи фаъолияти низоми иттилотии идоракуниро ба Шӯрои нозирон пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи лоиҳа

3.23

Раёсати ТҚМ саривақт ба мақоми ваколатдор пешниҳод шудани ҳисоботи саҳеҳу мукаммалро таъмин менамояд.

Раёсати ТҚМ

Раёсати ТҚМ пешниҳоди саривақт ва саҳеҳу мукаммали ҳисоботи молиявиро ба мақоми ваколатдор таҳти назорат мегирад.

Дар асоси натиҷаҳои назорат, дар мавриди зарурат чораҳои ислоҳотӣ ё ҷазодиҳиро меандешад.

Дар асоси натиҷаҳо раёсати ТҚМ маълумоти дахлдорро таҳия намуда, барои баррасӣ ва таҳияи тавсияҳо барои Шӯрои нозирони ТҚМ, ба Кумитаи аудит пешниҳод менамояд.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи маълумот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

3.24

Раёсати ТҚМ ҳисоботи натиҷаҳои фаъолияти худро таҳия менамояд.

Раёсати ТҚМ

Раёсати ТҚМ пас аз таҳияи ҳисобот оид ба фаъолияти худ, онро барои баҳогузории фаъолияти раёсати ТҚМ ба Шӯрои нозирони ТҚМ пешниҳод менамояд, ки он ба масъалаҳои зерин ҷавобгар мебошад (лекин бо онҳо маҳдуд намешавад):

оид ба ноил гаштани ТҚМ ба мақсадҳои муқарраршудаи стратегии ТҚМ, дар сурати мавҷуд будани монеа сабабҳои он қайд карда мешавад;

оид ба баҳогузории вазъи дохилӣ ва берунаи фаъолияти ТҚМ ва ташкилотҳои зериназорати он ва тағйиротҳо дар онҳо;

оид ба мутобиқати фаъолияти ТҚМ ба стратегия ва сиёсатҳои тасдиқнамудаи Шӯрои нозирони ТҚМ;

оид ба сатҳи устувории/ лапишҳои даромаднокии ТҚМ;

оид ба даромаднокии ТҚМ, дар қисмате, ки даромаднокии ТҚМ натиҷаи амалигардонии стратегияи ТҚМ ба ҳисоб меравад ё натиҷаи амалиётҳои ТҚМ, ки даромаднокии кӯтоҳмуҳлатро зиёд намуда, лекин хавфҳоро дар давраи дарозмуҳлат ба вуҷуд меорад;

раёсати ТҚМ бояд оид ба ҳолати низоми назорати дохилӣ дар қисмате, ки қобилияти муайякунии саривақтии амалиётҳои нодуруст, нопурра ва беиҷозат, мавҷудияти камбудиҳо дар фаъолияти таъмини бехатари дороиҳо, хатоиҳо ҳангоми таҳияи ҳисоботҳои молиявӣ, риоя накардани ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ, қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, роҳ надодан ба бархӯрди манфиатҳо ва суиистифодаи дохилӣ ва қалобӣ, суиистифода дар муносибатҳои сохторҳои вобаста, сари вақт ошкор намояд;

аз ҷониби раёсати ТҚМ оид ба самаранокии идоракунии хавфҳое, ки ба ТҚМ хос мебошанд;

оид ба ҳолати кифоятии моделҳои дохилӣ ва низомҳои иттилоотӣ барои идоракунии ТҚМ ва хавфҳои он, қобилияти самаранок муайянкунии онҳо, андозагирӣ, баҳогузорӣ ва идоракунии хавфҳо, ки ба ТҚМ хос мебошад ва дар ҳолати зарурӣ бо нишон додани эҳтиёҷот ва муқаммалгардонии онҳо;

оид ба баҳогузории кифоятии сармояи ТҚМ барои нигоҳ доштани профили хавфҳои худ ва стратегия;

оид ба ҳолатҳои ҳисоботҳои молиявӣ дар самти дар он пурра, дақиқ ва саҳеҳ инъикос намудани вазияти молиявии ТҚМ;

оид ба назорат ва мониторинги ҳисоботи молиявие, ки ба мақоми ваколатдор саривақт, саҳеҳ ва пурра пешниҳод мегардад;

оид ба мутобиқати натиҷаҳои фаъолият ва профили хавфҳои ҷорӣ ба пазириши хавфҳои ТҚМ, ки дар стратегияи ТҚМ муқаррар шудааст;

оид ба саривақт ва бо пуррагӣ бартарф намудани хатоиҳо ва камбудиҳо аз ҷониби раёсати ТҚМ, ки аз ҷониби сохтори комплаенс-назорат, назорати дохилӣ, аудити берунӣ ва дохилӣ ва мақоми ваколатдор ошкор гардидааст;

оид ба иҷро намудани раёсати ТҚМ тавсияҳои сохтори комплаенс-назорат, аудити дохилӣ, аз ҷумла аудити беруна ва мақоми ваколатдор.

Қарори раёсати ТҚМ бо замимаи ҳисобот

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

4. Хусусиятҳои идоракунии хавфи қарзӣ

4.1

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии хавфи қарзиро, ки он ба вазъи ҷории бозор, дурнамо, ҳаҷм, сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ буда, ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати самараноки хавфи қарзии ТҚМ-ро бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ бо мақсади таъмини кифоятии сармояи худии ТҚМ барои рӯйпӯш намудани он таъмин менамояд.

Ҳадди ақал, низоми идоракунии хавфи қарзӣ инҳоро дарбар мегирад:

1) сиёсати қарзӣ;

2) стандартҳо ва тартиботи қабули қарор оид ба додани қарзҳо;

3) маъмурикунонии қарзҳо;

4) мониторинги қарзҳо;

5) идоракунии қарзҳои мушкилситон;

6) низоми иттилооти идоракунӣ;

7) назорати дохилӣ;

8) баҳогузории самаранокии низоми идоракунии хавфи қарзӣ аз тарафи сохтори аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирониТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо

Дар мавриди ташкил намудани низоми идоракунии хавфи қарзӣ, ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил намуда, бо назардошти стратегия ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро, таҳия мекунад, ки онҳо ҷузъҳои низоми идоракунии хавфи қарзиро дарбар мегиранд.

4.1.1

ТҚМ сиёсати қарзиро таҳия менамояд, ки он (РАВАНДҲОИ) мафҳумҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) мақсадҳои фаъолияти қарзии ТҚМ, ки нигоҳ доштани сифати муносиби сандуқи қарзиро бо назардошти захираҳо ва сармояи дастрасбуда таъмин менамояд;

2) самти фаъолияти қарзии ТҚМ, аз ҷумла намуди маҳсулот ва хизматрасониҳои бо қарздиҳӣ алоқаманд, ки ТҚМ мақсади пешниҳод намудани онҳоро дорад, бо асъоре, ки қарз дода мешавад, ҳаҷми ниҳоӣ, арзиш, баргардонидан, муҳлати қарздиҳӣ ва нишондиҳандаҳои баҳогузории иқтидори пардохтпазирии қарзгирандагон (контрагентҳо) бо назардошти хусусиятҳои хоси маҳсулот, хизматрасонӣ, шакл ва мақсади қарздиҳӣ;

3) хавфпазирӣ барои хавфи қарзӣ, аз ҷумла ҳаҷм ва намуди хавф;

4) низом ва тартиби қабули қарор нисбати фаъолияти бо гузаронидани амалиётҳои қарздиҳӣ ва идоракунии хавфҳои қарзӣ алоқаманд, ки аз ҷумла муайян намудани шахсони масъули (мақомот, воҳиди сохторӣ) ТҚМ, дараҷаи масъулият ва ҳисоботдиҳии онҳоро дарбар мегирад;

5) иштирокдорони раванди қарздиҳӣ ва тартиби ҳамкорӣ байни онҳо, аз ҷумла талабот оид ба мубодилаи иттилоот, инчунин талабот нисбати сифатҳои тахассусии кормандоне, ки вазифаҳои қарзиро иҷро менамоянд;

6) стандарт ва тартиботи қабули қарор оид ба додани қарзҳо, аз ҷумла аломат, тартиб ва расмиёти баррасӣ, тасдиқ ва ба ҳисоб гирифтани қарзҳо, аз ҷумла дар доираи додани қарз ба шахсони бо ТҚМ муносибати махсусдошта, ҳудудҳои қарздиҳӣ бо мақсади маҳдуд кардани хавфи таҷаммуи хавфи қарзӣ, расмиёт оид ба таъмини гарав;

7) расмиёт ва тартиби таҳия, мувофиқа ва тасдиқи шартномаҳои бо додани қарз алоқаманд, аз ҷумла тартиби ворид намудани тағйиру иловаҳо ба онҳо, аз ҷумла нисбати қарзҳое, ки аз панҷ ва зиёда фоизи сармояи худии ТҚМ зиёд мебошанд ва қарзҳое, ки ба шахсони алоқаманди ТҚМ дода мешаванд;

8) усулҳои идоракунии хавфи қарзӣ, аз ҷумла воситаҳои таъмини пардохти қарзҳо, инчунин расмиёти назорати истифодаи онҳо;

9) усули муайянсозии қобили истифода будани усулҳои идоракунии хавфи қарзӣ. Бо мақсади муайянсозии қобили истифода будани ин ё он усули назорат, ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат мегирад:

- дониш ва таҷрибаи худ дар доираи истифодаи усул;

- самарабахшӣ аз ҷиҳати иқтисодӣ;

навъи қарзгиранда/ контрагентҳо ва вазъи молиявии қарзгиранда/ контрагентҳо;

- мураккабӣ ва сатҳи хавф, ки барои ин ё он намуди қарздиҳӣ хос мебошад;

10) тартиб ва расмиёти маъмурикунонӣ ва мониторинги қарз;

11) тартиби гузаронидани стресс-тестинги хавфи қарзӣ, аз ҷумла усули стресс-тестинг;

12) талабот нисбати нархгузорон (дохилӣ, беруна);

13) расмиёти идоракунии қарзҳои мушкилситон.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи сиёсати қарзӣ ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта, вале бо онҳо маҳдуд намешавад:

- стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолият, ки ТҚМ-ро ба хавфи қарзӣ гирифтор мекунанд;

- хавфпазирии ТҚМ;

- ҳаҷм, хусусият ва мураккабии фаъолияти ТҚМ;

- сатҳи осебпазирии ТҚМ ба хавфи қарзӣ ва баҳодиҳии таъсири он ба вазъи молиявии ТҚМ;

- натиҷаҳои баҳогузории хавф, аз ҷумла натиҷаҳое, ки ба воситаи гузаронидани таҳлили ҳассосият ва стресс-тестинг ба даст омадаанд;

- самаранокии усулҳои дар гузашта истифодашудаи идоракунии хавфи қарзӣ аз тарафи ТҚМ;

- интизориҳо аз ҳаргуна тағйироти имконпазири ташкилии дохилӣ ва(ё) тағйироти берунаи шароити бозор;

- қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

4.1.2.

ТҚМ фаъолияти қарзиро тибқи стандартҳо ва расмиёти қабули қарорҳои қарздиҳӣ амалӣ мегардонад, ки инҳоро дарбар гирифта, вале бо онҳо маҳдуд намешаванд:

1) шартҳои додани қарз ба шахсони воқеӣ ва ҳуқуқӣ (аз ҷумла ба шахсони алоқаманди ТҚМ ва ба кормандони ТҚМ) аз рӯи ҳар намуди қарз, аз ҷумла талабот нисбати карзгирони/контрагентҳои эҳтимолӣ;

2) талабот нисбати маълумотҳои қарзгир / контрагент, аз ҷумла маълумоти молиявӣ, ки барои қабули қарор оид ба додани қарз зарур мебошад;

3) методологияи додани қарзҳои корпоративӣ, ки таҳлили соҳаи қарздиҳӣ, таърихи қарзии қарзгир, инчунин низоми баҳогузориро (рейтингро) дар асоси омилҳои миқдорӣ ва сифатӣ пешбинӣ намуда, барои баҳогузории муфассали сифати қарзҳо имкон медиҳад;

4) методологияи скоринги қарз дар асоси хусусиятҳои миқдорӣ ва сифатӣ ва тартиби истифодаи он;

5) муқаррар намудани дараҷаи ҷоизи рейтинги ҳадди ақал, ки додани қарзро рухсат медиҳад;

6) тартиб ва расмиёти ҷонибдорӣ, тасдиқ, таҳлил ва мониторинги канораҷӯӣ аз сиёсат, стандартҳо, усулҳо ва меъёрҳои қарзӣ;

7) муқаррар намудани ҳудудҳои қарз ва меъёрҳои мукофотонӣ аз рӯи қарзҳо бо назардошти рейтинг ва(ё) баҳогузории скорингии қарзгиргон. Ҳудудҳои қарздиҳӣ, аз ҷумла нисбат ба қарзҳои бетаъминот аз рӯи асъор, кишварҳо, соҳа, гурӯҳи қарзгиргон (контрагентон) (ташкилотҳои молиявӣ, қарзҳои корпоративӣ, чакана), маҳсулот, гурӯҳҳои қарзгирони алоқаманд ва қарзгири алоҳида муқаррар карда мешаванд;

8) тартиб ва расмиёти баррасӣ, тасдиқи аризаҳо барои қарз, қабули қарор оид ба додани (рад кардани) қарз, аз ҷумла нисбати қарзҳо ба гурӯҳи қарзгирони алоқаманд;

9) расмиёт барои таъминоти гарав , ки инҳоро муайян менамояд:

1) намудҳои гарав ва критерияҳои ҷоиз будани онҳо;

2) талабот нисбати сохтори гарав;

3) ҳудудҳо оид ба намудҳои гарав;

4) ҳиссаи гарави зудфурӯш дар сохтори умумии таъминот, меъёре, ки таносуби маблағи қарзро ба арзиши гарав муайян мекунад;

5) расмиёти таъмини эътибори ҳуқуқии таъминоти гарав;

6) усулҳои баҳогузории фаврии кифоятии таъминоти гарав бо назардошти тағйироти нишондиҳандаҳои фаъолияти истеҳсолии қарзгир, ҳифзи таъминот, аз ҷумла осебпазирии он ба ҳолатҳои фавқулода (форс – мажор).

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

4.1.3

ТҚМ маъмурикунонии қарзҳоро мувофиқи тартиб ва расмиёти маъмурикунонии қарзҳо амалӣ мекунад, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

1) расмиёти санҷиши мутобиқати ҳуҷҷатҳои қарзии пешниҳодшуда ба шартҳои додани қарзҳо;

2) расмиёти санҷиши мутобиқати шартномаҳои қарзии басташуда ба шартҳои қарори додани қарз;

3) таҳия ва пешбурди парвандаи қарзӣ;

4) расмиёти баҳисобгирии қарзҳо;

5) расмиёти навсозии (актуализатсияи) маълумот дар бораи қарзгиргон / контрагентон, бо мақсади идоракунии хавфи қарзӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

4.1.4

ТҚМ мониторинги қарзиро тибқи тартиб ва расмиёти мониторинги қарзҳо амалӣ менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

1) тартиб ва расмиёти ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи қарзӣ;

2) усули ҳисобкунии захираҳо, ки дар он нишонаҳои беқурбшавии арзиши қарзҳо бо назардошти талаботи мақоми ваколатдор ва МБҲМ дарҷ гардида, ҳисоби асоснок ва дурусти захираҳоро таъмин менамояд;

3) тартиб ва расмиёти таснифоти қарзҳо;

4) давра ба давра аз нав дида баромадани рейтингҳои қарзгиргон (значимие клиенти)/ контрагентон / эмитентҳо дар асоси омилҳои миқдорӣ ва сифатӣ, ки барои баҳогузории муфассали сифати қарзҳо, таснифоти асоснок ва ташкили захираҳо имкон медиҳанд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, расмиёти ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

4.1.4.1

ТҚМ барои муайян намудани сарчашмаҳои таҳдиди эҳтимолии хавфи қарзӣ ва баҳогузории зарари имконпазир дар натиҷаи баамалбарории ҳолатҳои стрессӣ давра ба давра стресс-тест мегузаронад.

Стресс-тестинг аз тарафи ТҚМ бо истифодаи усулҳои зерин гузаронида шуда (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- таҳлили сенариявӣ;

- таҳлили ҳассосият.

Дар мавриди гузаронидани стресс-тестинг ТҚМ сенарияҳои зерини стресс-тестингро истифода бурда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- сенарияҳои умумииқтисодӣ, ки дар асоси баҳогузории таъсири коҳиши вазъи иқтисодии мамлакат, аз ҷумла коҳиши афзоиши иқтисодӣ дар маҷмӯъ ва дар алоҳидагӣ дар бахшҳои мушаххаси иқтисод анҷом дода мешавад .

Стресс-тестинг тибқи сенарияҳои умумииқтисодӣ на камтар аз як маротиба дар як сол гузаронида мешавад;

- сенарияҳои барои фаъолияти тиҷоратии ТҚМ хос, ки аз баҳогузории таъсири омилҳои стресси маҳаллӣ, аз ҷумла омилҳои бо хусусияти фаъолияти қарзии ТҚМ ва сохтори сандуқи қарзии он алоқаманд асос мегиранд. Стресс-тестинг аз рӯи сенария ки барои фаъолияти тиҷоратии ТҚМ хос мебошад, на камтар аз ду маротиба дар як сол гузаронида мешавад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Таҳлили сенариявӣ имкон медиҳад, ки таъсири ҳамзамони чанд омили хавф ба фаъолияти ТҚМ дар ҳолати ба амал омадани ҳодисаҳои фавқулода, лекин эҳтимолӣ, баҳо дода шавад.

Таҳлили ҳассосият таъсири бевоситаи тағйироти омилҳои хавфи номбаршударо ба сандуқи қарзии ТҚМ баҳогузорӣ менамояд.

Дар мавриди гузаронидани стресс-тестинг, баҳогузории таъсири сенарияҳои стрессӣ ба тамоми самтҳои фаъолияти қарзии ТҚМ бо мақсади ошкор намудани ҳаҷми ниҳоии зарари имконпазири сандуқи қарзӣ таъмин карда мешавад.

Тахминҳое, ки дар доираи таҳияи стресс-тестинг истифода мешаванд, аз тарафи ТҚМ мустақилона, аз ҷумла дар асоси таҳлили ҳодисаҳои таърихӣ муайян карда мешаванд.

Фосилаи вақти стресс-тестинг дар мавриди истифодаи усули таҳлили сенариявӣ на камтар аз як солро ташкил дода, дар мавриди истифодаи усули таҳлили ҳассосият, муддати то як солро дарбар мегирад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

4.1.4.2

ТҚМ сенарияҳои стресс-тестинги хавфи қарзиро ба таври мунтазам бознигарӣ менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ тағйироти вазъи умумииқтисодӣ, бозорӣ ва профили хавфҳои ТҚМ-ро баҳогузорӣ менамояд.

Натиҷаи баҳогузорӣ бо пешниҳодҳо, дар ҳолати зарурат оид ба тағйир додани сенарияҳои стресс-тестинг, ба раёсати ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо барои баррасӣ ва ба Шӯрои нозирон барои тасдиқ пешниҳод карда мешаванд.

Пайнавишт / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

4.1.5

ТҚМ идоракунии қарзҳои мушкилситонро тибқи тартиб ва расмиёти идоракунии қарзҳои мушкилситон амалӣ менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

1) муайян намудани аломатҳои қарзҳои мушкилситон ва қарзгиргони вазъи молиявиашон ғайриқаноатбахш;

2) расмиёт ва тартиби идоракунии қарзҳои мушкилситон, аз ҷумла вуҷуд доштани воҳиди сохтории махсус ва низоми пешогаҳӣ дар бораи қарзҳои мушкилситон;

3) раванди гузаронидани қарзҳои мушкилситон ба воҳиди махсуси ТҚМ ва/ё ташкилотҳои беруна, ки бо қарзҳои мушкилситон кор мебаранд;

4) тартиби барқароркунии захираҳо;

5) тартиби пайгирии давра ба давраи (на камтар аз 1 маротиба дар се моҳ) нишондиҳандаҳои фаъолияти истеҳсолӣ ва молиявии қарздороне, ки вазъи ғайриқаноатбахши молиявӣ доранд, ва дар ҳолати зарурат, бо ҷалби коршиносони мустақил ва(ё) аудитирони беруна, ба истиснои қарздороне, ки нисбати онҳо мурофиаи даъвои судӣ оғоз шудааст;

6) расмиёти таҷдиди сохтор, усулҳои рӯёнидани қарзҳои мушкилситон.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

4.1.6

ТҚМ вуҷуд доштани низоми ҳисоботи идоракуниро таъмин менамояд, ки муқаррар кардани тартиби муайянсозии инҳоро дарбар гирифта, вале бо онҳо маҳдуд намешавад:

критерияҳо, таркиб ва миқдори ҳисоботҳо оид ба идоракунии хавфи қарзӣ, ки ба истифодабарандагони гуногун пешниҳод мегарданд, шахсони (воҳидҳои) масъули ТҚМ оид ба таҳия ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

4.1.6.1

ТҚМ шакли қолабии ҳисоботҳои идоракуниро таҳия менамояд, ки маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад:

1) оид ба сандуқи қарзӣ ва сифати он, ки аз ҷумла аз рӯи маҳсулот, бахшҳо, асъор, резидентӣ ва динамикаи тағйироти онҳо пешниҳод мешавад;

2) оид ба ҳаҷми қарзҳои дар давоми давра додашуда бо назардошти намудҳо ва самтҳои қарздиҳӣ;

3) оид ба қарзҳои батаъхирафтода;

4) оид ба ҳаҷми (дараҷаи) дучоршавӣ ба хавфи қарзӣ, аз ҷумла бо назардошти баҳогузории наздикшавии осебпазирии маҷмӯи меъёрҳое, ки ТҚМ барои намудҳои гуногуни қарз муқаррар кардааст (равиши пешазмеъёрӣ);

5) оид ба дучоршавӣ ба хавфи қарзӣ нисбати гурӯҳи қарздорони алоқаманд ва динамикаи тағйироти он;

6) оид ба баҳогузории рафтори маҳсулотҳои қарзӣ ва сандуқи қарзӣ, аз ҷумла даромаднокии онҳо;

7) оид ба сифати қарзҳое, ки аз фоизи барои сармояи худӣ муқарраркардаи Оинномаи ТҚМ зиёд мебошанд ва дар бораи динамикаи тағйироти он;

8) оид ба профили демографии қарзгирон нисбат ба қарзҳои истеъмолӣ, сатҳи даромадҳо;

9) оид ба рейтинги дохилии қарзгирон (контрагентон) ва динамикаи тағйироти онҳо, оид ба мониторинги сифати қарзҳо дар асоси рейтинги қарзгиргон (шарикон) ва даврияти он;

10) оид ба намуд, арзиш ва сатҳи бо гарав таъмин шудани қарзҳо;

11) оид ба ҳаҷми захираҳо ва баҳогузории сатҳи кифоятии онҳо;

12) оид ба меъёрҳои мукофотонидан, аз ҷумла аз рӯи намуд ва асъори қарздиҳӣ;

13) дар бораи қарзҳои таҷдидшаванда ва мушкилситон;

14) ҳисобот оид ба мониторинг ва назорати меъёрҳо;

15) ҳисобот оид ба канорагирӣ аз сиёсат ва ҳудудҳо;

16) оид ба натиҷаҳои стресс-тестинг;

17) натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштан.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ,сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи талаботи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад.

Дар мавриди таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ташкилоти қарзӣ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ дар шакли пурра, мувофиқи талаботи моддаи мазкур муайян менамояд. Муҳлати пешниҳоди маълумот оид ба натиҷаҳои стресс-тестинги хавфи қарзӣ ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ аз тарафи ТҚМ мустақилона бо назардошти талабот ба даврияти гузаронидани стресс-тестинги хавфи қарзӣ муайян карда мешавад.

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Маълумот ба раёсати ТҚМ

Маълумот ба воҳиде, ки идоракунии хавфи қарзиро амалӣ менамояд.

На камтар аз 1 маротиба дар як моҳ, ба истиснои маълумоте, ки дар зербандҳои 6), 8)-уми банди мазкур ишора шудааст ва на камтар аз 1 маротиба дар семоҳа пешниҳод мешавад.

На камтар аз 1 маротиба дар як моҳ, ба истиснои маълумоте, ки дар зербандҳои 6), 8)-уми банди мазкур ишора шудааст ва на камтар аз 1 маротиба дар семоҳа пешниҳод мешавад

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Мӯҳлати татбиқи талабот

5. Хусусиятҳои идоракунии хавфи пардохтпазирӣ

5.1.

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии хавфи пардохтпазириро таъмин менамояд, ки ба вазъи ҷории бозор, стратегия, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ буда, ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати самараноки хавфи пардохтпазириро бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ таъмин менамояд.

Низоми идоракунии хавфи пардохтпазирӣ ҷузъҳои зеринро дарбар гирифта(вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирӣ;

2) расмиёти ошкорнамоӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи пардохтпазирӣ;

3) вуҷуд доштани нақша барои ҳолатҳои фавқулода;

4) низоми иттилооти идоракунӣ;

5) назорати дохилӣ;

6) баҳогузории самаранокии низоми идоракунии хавфи пардохтпазирӣ аз тарафи воҳиди аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди ташкили низоми идоракунии хавфи пардохтпазирӣ, ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил менамояд, стратегияро дида баромада, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро ба ҳисоб мегирад ва ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ-ро таҳия менамояд, ки ҷузъҳои низоми идоракунии хавфи пардохтпазириро дарбар мегиранд.

5.1.1.

Бо назардошти талабот ба пардохтпазирӣ, ҳам дар шароити муқаррарӣ ва ҳам дар шароити стрессӣ, ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазириро таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) мақсад, вазифа, принсипҳои идоракунии хавфи пардохтпазирӣ;

2) пазириши хавфи пардохтпазирӣ;

3) маҳдуд кардани таҷаммуъ дар дороиҳо ва манбаъҳои маблағгузории алоҳида (таъмини гуногунрангии сарчашмаҳои маблағгузорӣ);

4) муайян намудани сарчашмаҳои устувори ташкили фондҳо;

5) расмиёти / механизмҳои идоракунӣ ва мониторинги хавфи пардохтпазирии ТҚМ, бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ;

6) муайян намудани иштирокдорони раванди идоракунии хавфи пардохтпазирӣ, ваколат ва масъулияти онҳо бо дақиқ муайян намудани сохторҳои тобеият;

7) равишҳо барои ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи пардохтпазирӣ, аз ҷумла воситаҳо / индикаторҳо;

8) меъёрҳо барои назорати хавфи пардохтпазирӣ;

9) индикаторҳои пешогаҳӣ аз хавфи пардохтпазирӣ;

10) тартиби мубодилаи иттилоот байни иштирокдорони раванди идоракунии хавфи пардохтпазирӣ, аз ҷумла намуд, шаклҳои қолабӣ ва муҳлатҳои пешниҳоди маълумот.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи сиёсати идоракунии хавфи пардохтпазирӣ, ТҚМ маҷмӯи талабот барои пардохтпазирӣ, ҳам дар шароити муқаррарӣ ва ҳам дар шароити стрессро баҳогузорӣ намуда, омилҳои зеринро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолият, ки боиси пайдоиши хавфи пардохтпазирии ТҚМ мешаванд;

- хавфпазирии ТҚМ;

- ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ;

- сатҳи дучоршавии ТҚМ ба хавфи пардохтпазирӣ ва баҳогузории таъсири он ба вазъи молиявии ТҚМ;

- натиҷаи баҳогузории хавф, ки аз ҷумла ба воситаи таҳлили ҳассосият ва стресс-тестинг дастрас шудааст;

- самаранокии истифодаи пешинаи расмиёти идоракунии хавфи пардохтпазирӣ аз тарафи ТҚМ;

- интизории ҳар гуна тағйироти имконпазири ташкилии дохилӣ ва (ё) тағйироти берунаи шароити бозор;

- қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2

ТҚМ ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи пардохтпазириро бо истифодаи воситаҳои зерин амалӣ менамояд, вале бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) воситаҳо ва индикаторҳо барои таҳлили хавфи пардохтпазирӣ;

2) ҳудудҳои назорати хавфи пардохтпазирӣ;

3) индикаторҳои пешогаҳии хавфи пардохтпазирӣ;

4) стресс-тестинг;

5) идоракунии пардохтпазирии асъорӣ;

6) гуногунрангии сарчашмаҳои таъсиси фондҳо (захира);

7) нигоҳдории захираи дороиҳои зудфурӯш;

8) идоракунии таъминоти гарав;

9) идоракунии хавфи пардохтпазирии дохили рӯз;

10) идоракунии хавфи пардохтпазирии дохили гурӯҳ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.1

ТҚМ маҷмӯи воситаҳо ва индикаторҳоро барои гузаронидани таҳлили хавфи пардохтпазирӣ таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) таҳлили ГЭП, ки ҳам ба муҳлатҳои шартномавӣ, ки то санаи пардохт мондаанд ва ҳам ба гардиши банақшагирифташудаи воситаҳои пулӣ асос ёфтааст;

2) пешгӯии гардиши ояндаи воситаҳои пулӣ ва ошкор намудани фосилаи имконпазири таъсиси фондҳо дар ҳолатҳои оддӣ ва ҳолатҳои стресс дар давраҳои гуногуни вақт (ҳадди ақал барои моҳи оянда);

3) баҳогузории имкониятҳои ҷалби маблағҳо барои таъсиси фондҳо (захираҳо), инчунин баҳогузории осебпазирӣ ва сатҳи таҷаммӯи сарчашмаҳои асосии захирасозӣ;

4) баҳогузории хавфи эҳтимолии пардохтпазирӣ, ки ба сохтори тавозун ва самтҳои фаъолияти тиҷоратии ТҚМ хос мебошад, аз ҷумла хавфе, ки дар давраи нисбатан дарозмуҳлат пайдо мешавад;

5) ошкоркунии осебпазирии ТҚМ ба тағйироти қурби асъори хориҷӣ ва осебпазирии таҷаммӯи сарчашмаҳои асосии таъсиси фонд (захира) бо асъори хориҷӣ;

6) маълумот оид ба сохтор ва сифати сарчашмаҳои таъсиси фонд (захира) ва сатҳи таҷаммӯи сарчашмаҳои ташкили фонд (захира) нисбати контрагентони асосӣ, аз ҷумла сарчашмаҳои чакана ва яклухти ташкили фонд (захира);

7) маълумот оид ба ҳаҷм, сохтор ва хусусияти захираҳои пардохтпазирӣ, ки барои баҳогузории иқтидори имконпазири ба даст овардани пардохтпазирӣ тавассути фурӯш ё таъмин намудани ҷалби маблағ дар муҳлатҳои кӯтоҳ ва / ё дар шароити стресс мусоидат менамоянд;

8) индикаторҳои дигари баҳогузорӣ, ки ба ТҚМ барои ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати саривақтии хавфи пардохтпазирӣ имкон медиҳанд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи восита ва индикаторҳо ТҚМ инҳоро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- мувофиқат ба сохтор, сатҳи мураккабии фаъолияти тиҷоратӣ ва профили хавфҳои ТҚМ;

- фаро гирифтани ҳама намуди дороиҳо, уҳдадориҳо, мавқеъҳои ғайритавозунӣ;

- таъмини идоракунии самараноки пардохтпазирӣ, аз ҷумла пардохтпазирии ҳаррӯза ва фосилаи сохтории пардохтпазирии ТҚМ бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ, аз ҷумла дар шароитҳои стресс.

Ҳуҷҷатҳои дохилӣ

5.1.2.2

ТҚМ ҳудудҳои назорати хавфи пардохтпазирии ТҚМ-ро, аз ҷумла бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ, ҳам дар сатҳи ТҚМ ва ҳам тибқи самтҳои алоҳидаи фаъолияти тиҷоратӣ ва воҳидҳои сохтории ТҚМ муқаррар менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- ҳудудҳо барои ГЭП бо назардошти муҳлатҳои гуногуни вақт (на камтар аз як моҳ);

- ҳудудҳо барои намудҳои асъор.

Ҳудудҳо аз тарафи ТҚМ дар он сатҳ муқаррар карда мешаванд, ки ба таъмини бефосилагии фаъолияти ТҚМ, аз ҷумла дар ҳолатҳои стресс, имкон медиҳанд.

ТҚМ узви гурӯҳ буда, ҳудудҳои дохилии хавфи пардохтпазирии дохили гурӯҳро бо мақсади маҳдуд намудани вобастагии таъсиси фонд (захиракунӣ) аз аъзои дигари гурӯҳ, аз ҷумла бо назардошти асъорҳои гуногун, муқаррар менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди муқаррар намудани ҳудудҳо, ТҚМ мувофиқати онҳоро ба фаъолияти ТҚМ ва амалиётҳои он, инчунин мувофиқати онҳоро ба пазириши хавфи пардохтпазирӣ таъмин менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.3

ТҚМ индикаторҳои дохилӣ ва бозории пешогаҳии хавфи пардохтпазириро таҳия менамояд.

1. Индикаторҳои дохилӣ инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

- муайян намудани ноустувории сарчашмаҳо барои ташкили фонд;

- афзоиши зуди дороиҳо, махсусан дороиҳое, ки аз ҳисоби уҳдадориҳои эҳтимолан ноустувор маблағгузорӣ мешаванд;

- афзоиши таҷаммӯъ дар дороиҳо ва уҳдадориҳои алоҳида;

- афзоиши ГЭП аз рӯи пули миллӣ ва асъори хориҷӣ;

- афзоиши хароҷотҳои бо дар сатҳи ҷоиз нигоҳ доштани пардохтпазирӣ алоқаманд, ба истиснои хароҷотҳое, ки аз ҳисоби афзоиши меъёри фоиз ба амал омадаанд;

- тағйироти ҳаракати воситаҳои пулӣ ё мавқеи сохтории пардохтпазирӣ, ки далели афзоиши ГЭП-и манфӣ, махсусан дар марҳилаҳои кӯтоҳмуддат, мебошад;

- коҳиши муҳлати миёнавазни пардохти уҳдадориҳо;

- наздикшавӣ ба нишондиҳандаҳои хатарноки ҳудудҳои дохилии ТҚМ ё меъёрҳои мақбул, ки аз тарафи мақоми ваколатдор муқаррар шудаанд (равиши пеш аз меъёр);

- тамоюли манфӣ ё хавфи барзиёд, ба монанди афзоиши қарзҳои ғайрифаъол, зарарҳои бо намудҳои муайяни фаъолияти тиҷоратӣ ё намуди фаъолияти бонкӣ алоқаманд;

- коҳиши даромадҳо, паст рафтани сифати дороиҳо ва вазъи молиявии ТҚМ;

- индикаторҳое, ки аз эҳтимолияти пайдоиши хавфҳо огоҳӣ медиҳанд ва пардохтпазирии иловагиро дар мавқеъҳои ғайритавозунӣ талаб мекунанд;

2. Индикаторҳои бозорӣ инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

- маълумоти, аз ҷумла дар воситаҳои ахбори омма, бо ТҚМ ё кормандони ТҚМ алоқаманд, ки ба ТҚМ ва нуфузу эътибори он таъсири манфӣ мерасонад;

- афзоиши арзиши ташкили фонди (захиракунии) яклухт ё чакана;

- коҳиш ёфтани рейтинги қарзӣ;

- коҳиши арзиши саҳмияҳо;

- афзоиши талаботи контрагентон нисбати пешниҳод намудани таъминоти иловагӣ ва /ё даст кашидани онҳо аз амалиётҳои нави бетаъминот ва аз тамдиди муҳлат;

- коҳиши дастрасии хатҳои қарзӣ аз бонкҳои муросилотӣ;

- афзоиши ҳолатҳои бозхонди амонатҳои чакана;

- мушкилот дар самти ҷалби маблуғгузории дарозмуддат ва/ё ҷойгир намудани коғазҳои қиматноки қарзии ТҚМ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи индикаторҳои пешогаҳӣ, ТҚМ нишондиҳандаҳои миқдорӣ ва сифатиро истифода мебарад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.4

ТҚМ давра ба давра (на камтар аз 1 маротиба дар 1 сол) бо мақсади муайян намудани сатҳи зарурии пардохтпазирӣ дар давраи стрессӣ аз рӯи ҳар як намуди сенария стресс-тестинг мегузаронад, ки ба иҷрои амалҳои зерин мусоидат менамояд:

- ошкор намудани сарчашмаҳои таҳдиди эҳтимолии хавфи пардохтпазирӣ;

- баҳогузории он, ки дучоршавии ҷорӣ ба хавфи пардохтпазирӣ нисбат ба хавфпазирии муқаррашуда барои хавфи пардохтпазирӣ мувофиқ мемонад;

- таҳлили ҳама гуна таъсири имконпазири стрессҳои ояндаи пардохтпазирӣ ба ҳаракати воситаҳои пулӣ, сатҳи пардохтпазирӣ ва даромаднокӣ, суботи молиявии ТҚМ.

ТҚМ стресс-тестингро ҳам алоҳида нисбати ҳар як намуди асъор ва ҳам дар маҷмӯъ нисбати ҳама намудҳои асъор, ки ТҚМ дорои мавқеҳои назаррас мебошад, гузаронида, таъсири мутақобили хавфи пардохтпазириро бо дигар намуди хавфҳои хоси фаъолияти ТҚМ ба инобат мегирад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ чунин стресс-тестинг мегузаронад, ки сохтор ва басомади он ба ҳаҷм, мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ ва сатҳи гирифтории он ба хавфи пардохтпазирӣ ва инчунин ба нақши/аҳамияти ТҚМ дар низоми молиявӣ мувофиқ мебошад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.4.1

ТҚМ сенарияҳои стресс-тестингро таҳия менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад), ки:

- сенарияҳои барои ТҚМ махсус ва сенарияҳои умумибозориро ҳам дар алоҳидагӣ ва ҳам дар шакли омехта дарбар мегиранд;

- марҳилаҳои кӯтоҳмуддат ва нисбатан даромуддати стрессҳои пардохтпазириро дарбар мегиранд;

- дар асоси фарзҳои имконпазир, вале воқеӣ гузаронида мешаванд.

Сенарияҳои стрессии барои ТҚМ махсус ҳолатҳоеро дарбар мегиранд, ки метавонанд дар мавриди дар ТҚМ вуҷуд доштани мушкилоти воқеӣ ва эҳтимолӣ, аз ҷумла мушкилоти бо инҳо алоқаманд ба амал оянд:

- сифати дороиҳои ТҚМ;

- қобилияти пардохти муштариёни (контрагентони) ТҚМ;

- коҳиши назарраси рейтинги қарзии ТҚМ;

- пайдоиши маълумоти манфӣ дар бораи ТҚМ, ки ба сатҳи боварӣ нисбати ТҚМ таъсир мерасонад.

Сенарияҳои стресси умумибозорӣ ҳолатҳоеро дарбар мегиранд, ки метавонанд дар мавриди дар ТҚМ вуҷуд доштани мушкилоти воқеӣ ва эҳтимолӣ, аз ҷумла мушкилоти бо инҳо алоқаманд ба амал оянд:

- маҳдуд шудани пардохтпазирӣ дар миқёси тамоми бозор бо коҳиши назарраси дастрасӣ ба маблағгузории кафолатнок ва бегарав ва ҳамзамон бо паст рафтани пардохтпазирӣ дар бозорҳои алоҳидаи зуфурӯш;

- муфлисшавии контрагент/он, аз ҷумла дар бозори байнибонкӣ;

- пайдоиши эҳтимолии талабот ба тахфифҳои назаррас нисбати фурӯши дороиҳо ва/ё гузаронидани амалиёти РЕПО;

- маҳдудшавии қобилияти мубодилавии асъор;

- носозиҳои амалиётии низоми пардохт.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ,сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Вобаста аз намуди сенария, ТҚМ якчанд фарзияҳоро баррасӣ менамояд, ки дар номгӯи зерин оварда шудаанд:

- хориҷ шудани маблағҳои чакана;

- дастрас набудани сарчашмаҳои кафолатнок ва бетаъминоти маблағгузориҳои яклухт;

- эҳтимолияти ҷорӣ намудани маржа ва талабот ба гарави иловагӣ;

- эҳтимолияти тағйир додани муҳлатҳои маблағгузорӣ;

- уҳдадориҳои шартӣ нисбати воситаҳо ва амалиётҳои ғайритавозунӣ, аз ҷумла хатҳои қарзӣ;

- вуҷуд доштани хатҳои қарзии ба ТҚМ кушодашуда;

- тағйироти ба нақша гирифташудаи ҳаҷми дороиҳо.

Стресс-сенарияҳои хоси ТҚМ барои баҳодиҳии рафтори ҳаракати воситаҳои пулӣ дар шароитҳои вазнини стрессӣ имкон медиҳанд, аз ҷумла:

- афзоиши талаботи муштариён барои пеш аз муҳлат дархост намудани амонатҳои муҳлатнок;

- аз байн рафтани имконияти таҷдиди пасандозҳои байнибонкӣ;

- вуҷуд надоштани дастрасӣ ба маблағгузориҳои нави кафолатнок ва бетаъминот;

- эҳтимоляти пайдо шудани зарурати бо тахфиф фурӯхтани коғазҳои қимматноки зудфурӯш.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.4.2

ТҚМ мунтазами сенарияҳои стресс-тестингро бознигарӣ менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ тағйироти вазъи бозор, тағйироти хусусият ва андозаи фаъолияти ТҚМ, инчунин таҷрибаи воқеии мавҷудаи фаъолияти ТҚМ-ро дар ҳолатҳои стрессӣ баҳогузорӣ менамояд.

Натиҷаҳои баҳогузорӣ ва агар зарур бошад, бо пешниҳодҳо оид ба тағйир додани сенарияҳои стресс-тестинг барои баррасӣ ба раёсати ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо ва барои тасдиқ ба Шӯрои нозирони ТҚМ равона карда мешаванд.

Пайнавишт / қарори Шӯрои нозирон

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

5.1.2.5

ТҚМ идоракунии пардохтпазирии асъориро амалӣ менамояд ва меъёрҳои дохилӣ оид ба пардохтпазирии асъориро бо назардошти омилҳои зерин муқаррар менамояд (бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) ҳаҷми уҳдадориҳо бо асъори хориҷӣ, ки метавонанд барои маблағгузории дороиҳо бо асъори миллӣ ва/ё баръакс истифода бурда шавад;

2) қобилияти мубодилавӣ ва ноустувории қурби асъори хориҷӣ, муҳлати дастрасӣ ба ташкили фонд (захиракунӣ) бо ин асъор;

3) имконияти маҳдуд шудан ё пурра барҳам хӯрдани бозори асъори СВОП барои ҷуфтҳои алоҳидаи асъор дар ҳолати нокомии бозор;

4) шароит дар бозори асъор, аз ҷумла амиқӣ ва пардохтпазирии бозор ва инчунин сатҳи меъёрҳои фоизӣ;

5) қобилияти ТҚМ барои ҷалб намудани маблағҳо аз бозори асъор ва мубодилаи нақдинашавандаи изофӣ аз як асъор ба асъори дигар;

6) фарқият дар рафтори амонатгузорон ва қарзгиргоне, ки талабот ва уҳдадориҳо бо асъори хориҷӣ доранд, нисбат ба амонатгузорон ва қарзгиргоне, ки талабот ва уҳдадориҳо бо пули миллӣ доранд;

7) устувории амонатҳо бо асъори хориҷӣ дар ҳолатҳои стресс;

8) вуҷуд доштани захираҳо бо асъори хориҷӣ дар ҳолатҳои маҳдуд будани (вуҷуд надоштани) дастрасӣ ба захираҳо бо намудҳои алоҳидаи асъори хориҷӣ;

9) қобилияти иҷрои уҳдадориҳо бо асъори хориҷӣ аз тарафи қарзгиргон дар ҳолатҳои стрессӣ, аз ҷумла дар ҳолатҳои лаппиши манфии меъёрҳои фоиз ва қурби асъор.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Бо мақсади идоракунии пардохтпазирии асъорӣ ТҚМ:

- талаботи маҷмӯӣ ба пардохтпазирӣ бо асъори хориҷиро ҳам дар ҳолатҳои муқаррарӣ ва ҳам дар ҳолатҳои стресс баҳогузорӣ менамояд;

- имконияти нигоҳ доштани мавқеи ГЭП-и асъориро дар сатҳи барои ТҚМ ҷоиз назорат менамояд;

- хавфи лаппишҳои фавқулодаи манфии қурби асъорро, ки метавонад ба афзоиши якбораи фосилаҳои ҷории пардохтпазирӣ таъсир расонад ва самаранокии стратегияи хавфи амалиёти хеҷкунии асъориро коҳиш диҳад, баҳогузорӣ ва мониторинг менамояд;

- имконияти мубодилаи асъор ва дастрасӣ ба бозорҳои хориҷии асъорро барои иваз намудани захираҳо аз як намуди асъор ба намуди дигари он баҳогузорӣ менамояд;

- меъёрҳои дохилиро муқаррар намуда, самаранокии онҳоро бо мақсади назорати маҷмӯи ГЭП дар марҳилаҳои гуногуни вақт аз рӯи ҳар як асъори хориҷӣ, вобаста аз аҳамиятнокии он дар сохтори тавозуни ТҚМ мунтазам бознигарӣ менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.6

ТҚМ гуногунрангии сарчашмаҳои ташкили фондҳоро таъмин намуда, барои таҷаммӯъ меъёрҳо бо назардошти омилҳои зерин муқаррар менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) муҳлат ва намуди дороиҳо бо назардошти маҳсулот, воситаҳо ва бозорҳо;

2) хусусияти эмитент, контрагент ё қарздиҳанда, аз ҷумла бахши иқтисод ва мавқеи ҷуғрофӣ;

3) асъори сарчашмаҳои ташкили фонд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Бо мақсади таъмини гуногунрангии сарчашмаҳои ташкили фонд, ТҚМ дар сиёсати худ маҷмӯи сарчашмаҳои устувори ташкили фондро барои дастгирии пардохтпазирӣ дар марҳилаҳои гуногуни вақт (аз ҷумла бо назардошти сатҳи ҷоизи дороиҳои зудфурӯш) муайян менамояд.

Дар мавриди таъмини гуногунрангии сарчашмаҳои ташкили фонд, ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) профили муҳлатнокӣ ва ҳассосияти уҳдадориҳо ба тағйиротҳои гуногун;

2) дастрасии ТҚМ ба бозорҳои мувофиқ;

3) вуҷуд доштани муносибатҳои мусоид бо қарздеҳон;

4) имконияти тақвият бахшидани ҳузур дар бозорҳои маблағгузории интихобшуда;

5) таносуби маблағгузории кафолатнок ва бетаъминот;

6) сатҳи вобастагӣ аз як қарздеҳ ё гурӯҳи қарздеҳони алоқаманд, аз бозорҳо, воситаҳо ё маҳсулоти алоҳида, маблағгузории дохили гурӯҳ;

7) мавқеи ҷуғрофии ҷойгиршавӣ, мансубияти қарздеҳон ба бахши алоҳидаи иқтисод;

8) асъори сарчашмаҳои маблағгузорӣ.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.7

ТҚМ вуҷуд доштани захираи зарурии пардохтпазириро таъмин менамояд, ки:

- ба пазириши муқарраршудаи хавфи пардохтпазирӣ мувофиқ мебошад;

- аз дороиҳои зудфурӯши баландсифати беиддао иборат мебошад, ки онҳоро дар муҳлати кӯтоҳтарин бе зарари назаррас ва тахфиф дар шароити гуногуни фаъолияти ТҚМ истифода бурдан мумкин аст;

- барои таъмини саривақтии иҷрои ҳаррӯзаи уҳдадориҳои пардохӣт ва ҳисоббаробаркунии ТҚМ дар ҳолатҳои стресс кифоя мебошад;

- барои рӯйпӯш намудани норасоии пардохтпазирӣ, ки дар натиҷаи гузаронидани стресс-тестинг муайян мешавад, барои на камтар аз 30 рӯз кифоя мебошад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ воситаҳоеро, ки захираи дороиҳои зудфурӯшро таъмин менамоянд, бо назардошти хусусиятҳои зерин муайян менамояд (бо онҳо маҳдуд намешавад):

) беиддао будани дороиҳо;

2) сатҳи пасти дучороӣ ба хавфҳои қарзӣ ва бозорӣ;

3) сатҳи пасти таносуби тарафайн бо дороиҳои хавфнок;

4) ба осонӣ муайян намудани арзиш;

5) сатҳи ҳассосият ба шароити имконпазири стресс.

Дар мавриди ташкил намудани захираи дороиҳои зудфурӯш, ТҚМ фарзҳои зеринро ба инобат мегирад:

- ҳаҷми фосилаҳо дар ҳаракати воситаҳои пулӣ;

- имконпазирии ҳодисаҳои стресс;

- арзиши дороиҳое, ки метавонанд барои гарав аз тарафи ТҚМ дар шароитҳои стресс истифода шаванд (яъне андозаи ҳисобии пули нақд, ки ТҚМ метавонад дар ҳолати фурӯши дороиҳо ё истифодаи он ҳамчун гарав ба даст орад)

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.8

ТҚМ таъминоти гаравро ба воситаи расмиёте идора менамояд, ки инҳоро муайян мекунанд (вале бо он маҳдуд намешавад):

- тартиби ошкор намудан ва баҳогузории талаботи ТҚМ ба дороиҳое, ки аз тарафи ТҚМ ба гарав гузошта шуда метавонанд, аз ҷумла дороиҳои боиддао бо назардошти муҳлати озод намудани онҳо;

- тартиби баҳогузории ҷоиз будани ин ё он намуди дороӣ барои истифода ҳамчун таъминоти гарав нисбат ба ҳар намуди қарздеҳ ва бозорҳои маблағгузории кафолатнок, аз ҷумла шахсони масъули (мақомот, зерсохторҳо) ТҚМ;

- тартиби мониторинги таъминоти гарав бо назардошти эмитентҳо, мавқеи ҷуғрофӣ, асъор, аз ҷумла шахсони барои бурдани мониторинг масъули (зерсохторҳо, мақомот) ТҚМ, бо мақсади баҳогузории он, ки дороиҳо дар ҳолати зарурӣ чӣ тавр зуд сафарбар карда мешаванд;

- тартиби таъмини гуногунрангии сарчашмаҳои таъминоти гарав барои пешгирӣ намудани таҷаммӯи зиёд дар қарздеҳон ва /ё бозорҳои алоҳида.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ,сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Идоракунии таъминоти гарав ба сатҳи огаҳӣ аз хароҷоти имконпазири истифодаи таъминоти гарав, ҳам дар ҳолатҳои муқаррарӣ ва ҳам дар ҳолатҳои стресс асос меёбад.

ТҚМ вуҷуд доштани таъминоти гаравро барои қонеъ гардонидани талаботи банақшагирифташуда ва фавқулода ба пардохтпазирӣ дар марҳилаҳои гуногуни вақт (дохили рӯз, кӯтоҳ- ва дарозмуддат) ба қадри кофӣ таъмин менамояд.

Дар мавриди муайян намудани дороиҳое, ки метавонанд ҳамчун гарав истифода бурда шаванд, ТҚМ инҳоро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- беиддао будани дороиҳо;

- дастрас будани дороиҳо дар замони пайдо шудани талаботи ногаҳонӣ ба маблағгузорӣ.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.9

ТҚМ хавфи пардохтпазирии дохили рӯзро ба воситаи расмиёте идора мекунад, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

- пайгирии мавқеи пардохтпазирии дохили рӯз бо назардошти гардиши банақшагирифташудаи воситаҳои пулӣ ва сарчашмаҳои пардохтпазирии дастрасбуда барои баҳогузории талаботи ҷалбкунии пардохтпазирии иловагии дохили рӯз ё маҳдудкунии хуруҷи пардохтпазирӣ;

- идоракунии дороиҳои ТҚМ, ки метавонанд дар ҳолати пайдоиши зарурат барои маблағҳои қарзии рӯзона ҳамчун гарав истифода бурда шаванд;

- нақшаи чораҳои ҷавобии ТҚМ дар ҳолати пайдоиши фосилаҳо дар ҷараёнҳои пардохтпазирии дохили рӯз, аз ҷумла чораҳо барои таъмини бефосилагии фаъолият.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ расмиёти дохилии идоракунии пардохтпазирии ҳаррӯзаро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.2.10

ТҚМ идоракунии хавфи пардохтпазирии дохили гурӯҳро ба воситаи расмиёте амалӣ менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

равишҳо нисбати пардохтпазирии дохили гурӯҳ ва фарзҳои вобастагии дохили гурӯҳ бо мақсади пешгӯии гардиши воситаҳои пулӣ. Дар мавриди баҳогузории талабот ба ташкили фонд, хусусан дар ҳолатҳои стресс, омилҳои зерин ба инобат гирифта мешаванд:

- маблағгузории аз тарафи иштирокдорони гурӯҳ пешниҳодшаванда;

- монеаҳои ҳуқуқӣ, танзимӣ ва монеаҳои дигар, ки дастрасии ТҚМ-ро ба пардохтпазирӣ дар ҳолати зарурӣ аз ҳисоби иштирокдорони гурӯҳ маҳдуд мекунанд;

- муқаррар намудани ҳудудҳо нисбати хавфи пардохтпазирии дохили гурӯҳ бо мақсади коҳиши хавфи «сирояткунии» ТҚМ аз тарафи аъзои дигари гурӯҳ, хусусан дар ҳолатҳои бо мушкилоти пардохтпазирӣ дучор шудани онҳо;

- муқаррар намудани ҳудудҳо барои ҳаракати пардохтпазирӣ дар дохили гурӯҳ;

- муқаррар намудани ҳудудҳо нисбати хавфи пардохтпазирии дохили гурӯҳ бо асъори хориҷӣ, ки қобилияти мубодилашавии онҳо, махсусан дар ҳолати стресс маълум нест;

- муқаррар намудани ҳудудҳо нисбати маблағгузоӣ ба ташкилотҳои фаръӣ ва филиалҳои ТҚМ аз сарчашмаҳои дигари дар дохили гурӯҳ вуҷуддошта;

- механизмҳои дастгирии пардохтпазирии дохилӣ аз тарафи аъзои гурӯҳ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Идоракунии хавфи пардохтпазирии дохили гурӯҳ бо мақсади таъмини огаҳӣ ва фаҳмиши таъсир ба мушкилоти пардохтпазирӣ, ки иштирокдорони дигари гурӯҳ дучор шудаанд, амалӣ мешавад.

ТҚМ расмиётеро таҳия менамояд, ки тартиби идоракунии пардохтпазирии дохили гурӯҳро муайян менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.3

ТҚМ вуҷуд доштани Нақшаи маблағгузории ҳолатҳои фавқулодаро таъмин менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- маҷмӯи расмиёту чорабиниҳое, ки ба имконияти андешидани чораҳои саривақтии ТҚМ дар ҳолатҳои стресси бо пардохтпазирӣ алоқаманд мусоидат менамоянд, аз ҷумла ҳолатҳои стресси дар натиҷаи гузаронидани стресс-тестинг муайяншаванда;

- сарчашмаҳои имконпазири маблағгузорӣ ва ҳаҷми маблағҳое, ки метавонанд аз ин сарчашмаҳо ба даст оварда шаванд. Ҳаҷми маблағҳо, ки бояд ТҚМ аз сарчашмаҳои имконпазири маблағгузорӣ ба даст орад, метавонад дар ченаки муайян ҳам дар ифодаи мутлақ ва ҳам нисбӣ муқаррар карда шавад;

- маҷмӯи чораҳои гуногуни дастгирӣ ва таъмини ТҚМ бо пардохтпазирӣ дар ҳолатҳои фавқулода, ки метавонад аз инҳо иборат бошад:

1) маблағҳои саҳмиядорон;

2) баланд шудани суръати афзоиши амонатҳо;

3) тамдиди муҳлати пардохти уҳдадориҳо;

4) эмиссияи воситаҳои қарзии кӯтоҳмуддат ва дарозмуҳлат;

5) фурӯши ташкилотҳои фаръӣ;

6) ба коғазҳои қиматнок табдил додани дороиҳо;

7) фурӯши дороиҳо ё амалиёти РЕПО;

8) гирифтани қарз аз ТҚМ-и марказӣ;

9) сустшавии афзоиши сандуқи қарзӣ;

10) боздошти пардохти суди саҳмияҳо (дивидендҳо);

- ҳолатҳое, ки дар он ин ё он сарчашмаи маблағгузорӣ сафарбар мешаванд ва инчунин муҳлат барои ба кор андохтани онҳо;

- расмиёти амалиётие, ки инҳоро ба танзим медарорад:

1) таъсис додани ҳайати шахсони (мақомот, зерсохторҳо) ТҚМ, ки барои ҷорӣ намудани Нақшаи маблағгузории ҳолатҳои фавқулода масъул мебошанд, бо ишораи ваколат ва доираи масъулияти онҳо, бо мақсади таъмини ҳамоҳангӣ ва алоқаи дохилӣ;

2) реҷаи муфассали амалҳо ва афзалиятнокии онҳо нисбати амалҳое, ки бояд иҷро шаванд, кӣ барои онҳо масъул аст ва он амалҳо бояд кай ва аз тарафи кӣ роҳандозӣ шаванд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи Нақшаи маблағгузории ҳолатҳои фавқулода, ТҚМ ҳолати ҷории расмиёти амалиётии ТҚМ-ро ба инобат мегирад, ки барои сафарбар намудани пардохтпазирӣ ва таъминоти гарав бо назардошти маҳдудиятҳои мавҷудаи қонунгузорӣ, танзимӣ, амалиётӣ ва муввақатии чунин сафарбаркунӣ зарур мебошанд.

Нақшаи маблағгузории ҳолатҳои фавқулода:

- равишу амалҳои ТҚМ-ро дар ҳолатҳои гуногуни бӯҳрон нисбат ба пардохтпазирии ТҚМ дарбар мегирад;

- ба мураккабии тиҷорат, профили хавф, ҳаҷм ва нақшаи ТҚМ дар низоми молиявӣ мувофиқат мекунад;

- сатҳи пардохтпазирии ТҚМ-ро бо назардошти фосилаҳои гуногуни вақт дарбар мегирад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

5.1.3.1

ТҚМ таҳлили Нақшаи маблағгузории ҳолатҳои фавқулодаро ба таври мунтазам амалӣ менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ Нақшаи маблағгузории ҳолатҳои фавқулодаро бо мақсади таъмини самарабахшии амалиётии он ва имконияти амалӣ гардонидани он таҳлил карда, дар мавриди зарурат онро навсозӣ менамояд.

Натиҷаи таҳлил ва дар ҳолати зарурӣ пешниҳодҳо барои ворид намудани тағйирот ба Нақшаи маблағгузории ҳолатҳои фавқулода ба раёсати ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо барои баррасӣ ва ба Шӯрои нозирони ТҚМ барои тасдиқ равона карда мешавад.

Пайнавишт / қарори Шӯрои нозирон

На камтар аз 1 маротиба дар шаш моҳ

5.1.4

ТҚМ вуҷуд доштани низоми ҳисоботи идоракуниро таъмин менамояд, ки он муқаррар намудани тартибро дарбар гирифта, мафҳумҳои зеринро муайян менамояд ва бо онҳо маҳдуд намешавад: критерия, таркиб ва чандомади ҳисобот оид ба идоракунии хавфи пардохтпазирӣ, ки ба истифодабарандагони гуногун, шахсони / воҳидҳои барои омода ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъул пешниҳод мешавад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд ва дар мавриди таҳияи он ба инобат мегирад, ки ҳисоботи идоракунӣ:

1) ҳамаи сарчашмаҳои хавфи пардохтпазирӣ, аз ҷумла хавфҳои уҳдадориҳои шартӣ, инчунин хавфҳои марбут ба пайдоиши ҳолатҳоеро, ки метавонанд ба пардохти пешазмуҳлати уҳдадориҳо ва талабот ба ҳаҷми муайяни пардохтпазирӣ аз рӯи сарчашмаҳои дахлдор сабаб шаванд, дарбар мегирад;

2) пешниҳоди маълумотро оид ба мавқеъҳои пардохтпазирӣ бо назардошти фосилаи вақти гуногун таъмин менамояд;

3) андозагирии хавфро барои мониторинги мавқеи пардохтпазирӣ, ҳам дар ҳолатҳои муқаррарӣ ва ҳам стресс тибқи намудҳои асъор, ки дар онҳо ТҚМ мавқеи назаррас дорад, ҳам дар шакли фаръӣ ва ҳам дар шакли маҷмӯӣ таъмин менамояд;

4) барои гузаронидани мониторинг ва таҳлили тағйирёбии дороиҳои беиддаои зудфурӯш, ки метавонанд фурӯхта шаванд ё ҳамчун гарав барои ҷалби маблағҳо дар мавриди расидани ҳолатҳои стресс истифода шаванд, мусоидат менамояд;

5) барои гузаронидани мониторинг ва таҳлили маълумот оид ба омилҳои ба сатҳи захираҳои дороиҳои зудфурӯш таъсиррасон мусоидат менамояд;

6) баҳогузорӣ ва пешгӯиҳои ҳаракати ояндаи воситаҳои пулиро дар давраҳои гуногуни вақт, аз ҷумла бо назардошти натиҷаҳои стресс-тестинг дар асоси сенарияҳои гуногун таъмин менамояд;

7) таъмини маълумоти нисбатан муфассал ва муҳимро мунтазам дар ҳолати стресс пешбинӣ менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

5.1.4.1

ТҚМ шаклҳои ҳисоботҳои идоракуниро таҳия менамояд, ки маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад:

1) вазъи ҷории сатҳи пардохтпазирии ТҚМ;

2) натиҷаи мониторинги иҷрои меъёрҳои ҳатмии пардохтпазирӣ;

3) таҳлили сохтори талабот ва уҳдадориҳои ТҚМ бо назардошти муҳлатҳо, асъор, воситаҳо, аз ҷумла, алоҳида оид ба дороиҳо ва уҳдадориҳои калон;

4) таҳлили оморӣ ва рафтории заминаи амонатӣ барои ошкор намудани аломатҳое, ки аз камшавии муҳлати миёнаи амонатҳо ё коҳиши сатҳи устувории заминаи амонатӣ шаҳодат медиҳанд;

5)гардиши воситаҳои пулии оянда;

6) ҳаҷм ва вазъи дороиҳои ТҚМ, ки барои гарав истифода шуда метавонанд;

7) сатҳи захираи дороиҳои зудфурӯши ТҚМ;

8) индикаторҳои пешогаҳӣ аз хавфи пардохтпазирӣ;

9) риояи ҳудудҳои дохилӣ ва маҳдудиятҳо нисбати хавфи пардохтпазирӣ;

10) мониторинги дуршавӣ аз сиёсат ва ҳудудҳо;

11) баҳогузории шароити иқтисодии дохилӣ ва беруна, ки ба сатҳи пардохтпазирии ТҚМ эҳтимолан таъсир мерасонанд;

12) натиҷаҳои стресс-тестинг;

13) дар ҳолати вуҷуд доштан, натиҷаи санҷишҳои аудитӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад.

Дар мавриди таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ дар ҳаҷми пурра тибқи талаботи банди зерин муайян менамояд.

Муҳлати пешниҳоди маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ оид ба натиҷаҳои стресс-тестинги хавфи пардохтпазириро ТҚМ бо назардошти талабот ба даврияти гузаронидани стресс-тестинги хавфи пардохтпазирӣ мустақилона муайян менамояд.

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо

Маълумот ба раёсати ТҚМ Маълумот ба воҳиди сохторӣ, ки идоракунии хавфи пардохтпазириро амалӣ менамояд

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

6. Хусусиятҳои идоракунии хавфи бозорӣ

6.1

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии хавфи бозориро таъмин менамояд, ки ба вазъи ҷории бозор, стратегия, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ буда, ба ошкор намудан, андозагирӣ, гузаронидани мониторинг ва назорати самараноки хавфи бозории ТҚМ, бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ, бо мақсади таъмин намудани кифоятии сармояи худии ТҚМ барои рӯйпӯш намудани он мусоидат менамояд.

Низоми идоракунии хавфи бозорӣ инҳоро дарбар мегирад (бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) сиёсати идоракунии хавфи бозорӣ;

2) расмиёти ошкор намудан, андозагирӣ ва гузаронидани мониторинг ва назорати хавфи бозорӣ;

3) низоми иттилооти идоракунӣ;

4) назорати дохилӣ;

5) баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии хавфи бозорӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди ташкил намудани низоми идоракунии хавфи бозорӣ, ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил менамояд, стратегияро баррасӣ менамояд, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро ба инобат гирифта, ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки ҷузъҳои низоми идоракунии хавфи бозориро дарбар мегиранд.

6.1.1

ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи бозориро таҳия менамояд, ки он инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) мақсад, вазифа, присипҳои идоракунии хавфи бозорӣ;

2) пазириши хавфи бозории ТҚМ;

3) иштирокчиёни раванди идоракунии хавфи бозорӣ, ваколат ва масъулияти онҳо бо мушаххасоти дақиқи сохтори ҳисоботдиҳӣ;

4) тартиби мубодилаи маълумот байни иштирокчиёни раванди идоракунии хавфи бозорӣ, аз ҷумла намуд, шакл ва муҳлати пешниҳоди маълумот;

5) тартиб ва расмиёти ошкор намудан, андозагирӣ, баҳогузорӣ, гузаронидани мониторинг ва назорати сатҳи хавфи бозорӣ, бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ;

6) номгӯи асъорҳои хориҷӣ, воситаҳои молиявие, ки бо онҳо гузаронидани амалиётҳо иҷозат дода шудааст, бо қайди мақсади истифодабарии онҳо;

7) талабот ва критерияҳо барои воситаҳои молиявӣ, аз ҷумла нисбати ҳаҷм, таркиб ва шартҳои онҳо;

8) намудҳои аҳдҳо аз рӯи воситаҳои молиявие, ки таҳия намудани шаклҳои қолабии шартнома, тариф, расмиётро талаб менамоянд;

9) расмиёти идоракунии хавфи бозорӣ дар ҳолати:

- тағйироти сохтори воситаҳои молиявӣ, нишондиҳандаҳои миқдорӣ ва арзишии онҳо;

- таҳия ва ҷорӣ намудани технологияҳои нав ва шартҳои амалӣ намудани амалиётҳои бонкӣ ва аҳдҳои дигар, намудҳои дигари навгониҳо ва технологияҳои молиявӣ дар мавриди баромадан ба бозорҳои нав;

10) усул ва критерияҳои хеҷкунии хавфҳо, аз ҷумла муқаррар намудани критерияҳои самаранокӣ (мукаммалӣ) ва арзиши амалиётҳои хеҷкунӣ;

11) тартиб ва расмиёти гузаронидани мониторинги даромаднокии ТҚМ аз истифодаи воситаҳои молиявӣ;

12) тартиб ва расмиёти баҳогузорӣ ва таъмини кифоятии сармоя барои рӯйпӯш намудани зарарҳои бо хавфи бозорӣ алоқаманд;

13) расмиёти гузаронидани стресс-тестинг бо мақсади баҳогузории хавфи бозорӣ, аз ҷумла тартиби истифодаи натиҷаҳои он дар доираи иҷрои раванди идоракунии хавфҳо;

14) низоми ҳудудҳо, ки пазириши хавфи бозорӣ, тартиби муайян намудани ҳудудҳо, намуди онҳо аз рӯи асъор, воситаҳо, амалиётҳоро таъмин менамояд;

15) низоми индикаторҳои пешогаҳии гирифторӣ ба хавфи бозорӣ, аз ҷумла дар асоси наздикшавӣ ба ҳудуд;

16) расмиёти қабул, тасдиқ, таҳлил ва мониторинги дуршавӣ аз сиёсат, расмиёт, ва ҳудудҳо;

17) расмиёти ворид намудани тағйирот ба ҳуҷҷатҳои дохилӣ ва расмиёти ТҚМ дар ҳолатҳои тағйир ёфтани вазъи бозор, ки ба сатҳи дучороии ТҚМ ба хавфи бозорӣ таъсир мерасонад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи сиёсати идоракунии хавфи бозорӣ, ТҚМ инҳоро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолият, ки ТҚМ-ро ба хавфи бозорӣ дучор месозанд;

- пазириши хавфи ТҚМ;

- ҳаҷм, хусусият ва мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ;

- андозаи гирифтории ТҚМ ба хавфи бозорӣ ва баҳогузории таъсири он ба вазъи молиявии ТҚМ;

- натиҷаҳои баҳогузории хавф, аз ҷумла натиҷаҳои тавассути таҳлили сатҳи ҳассосият ва стресс-тестинг дастрасшуда;

- самаранокии расмиёти идоракунии хавфи бозорӣ, ки пештар аз ҷониби ТҚМ истифода бурда шудааст;

- интизории ҳар гуна тағйироти имконпазири сохтори ташкили дохилӣ ва/ё тағйироти берунаи шароитҳои бозорӣ;

- қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

6.1.2

ТҚМ ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи бозориро бо истифодаи воситаҳои зерин таъмин намуда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) баҳогузории сатҳи мавқеъҳои кушодаи ТҚМ ва натиҷаи таъсири онҳо ба вазъи молиявии ТҚМ;

2) истифодаи модел ва усулҳои барои баҳогузории хавфи бозорӣ истифодашаванда, аз он ҷумла таҳлили ҳассосият ва стресс-тестинг;

3) таҳияи фарзияҳо, ки дар моделҳо ва усулҳои андозагирии хавфи бозорӣ истифода мешаванд;

4) муқаррар намудани ҳудудҳо, аз он ҷумла:

- ҳудудҳои VAR;

- ҳудуди назорати зарар;

- ҳудуди хавфи асъорӣ ва фоизӣ;

- ҳудудҳо барои таҷаммӯъ дар воситаҳои молиявӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи расмиёти ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи бозорӣ ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ;

2) дастрасии иттилооти бозор барои истифода чун маълумоти ибтидоӣ;

3) вазъи низомҳои иттилоотӣ ва иқтидори онҳо;

4) тахассус ва таҷрибаи кормандоне, ки ба раванди идоракунии хавфи бозорӣ ҷалб карда шудаанд.

Расмиёти ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи бозорӣ:

- тамоми намудҳои дороиҳо, уҳдадориҳо, мавқеъҳои ғайритавозуниро дарбар мегирад;

- тамоми намудҳои хавфи бозорӣ (хавфи асъорӣ, нарх ва хавфи меъёри фоизӣ) ва сарчашмаҳои онҳоро дарбар мегирад;

- барои баҳогузорӣ ва мониторинги мунтазами тағйироти омилҳое, ки ба сатҳи хавфи бозорӣ таъсир мерасонанд, аз ҷумла меъёрҳо, нарх ва шароити дигари бозор, имкон медиҳад;

- барои саривақт ошкор намудани хавфи бозорӣ ва андешидани чораҳо дар баробари тағйироти номусоиди вазъи бозор имкон медиҳад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

6.1.2.1

ТҚМ хавфи бозориро бо назардошти омилҳои зерин идора менамояд:

1) идоракунии хавфи меъёри фоизӣ ба воситаи:

- гузаронидани таҳлили ГЭП;

- гузаронидани стресс-тестинг;

- муқаррар намудани ҳудуд нисбати ГЭП-и фоизӣ;

2) идоракунии хавфи асъорӣ ба воситаи:

- андозагирии хавфи асъории ТҚМ, аз ҷумла баҳисобгирии мавқеи кушоди асъор;

- баҳисобгирии хавфи асъорӣ дар мавриди идоракунии пардохтпазирии ТҚМ, аз он ҷумла, аз тарафи ТҚМ истифода бурдани асъори миллӣ ё асъори дигар барои хариди асъори сеюм;

- баҳогузории таъсири лаппишҳои қурби асъор ба вазъи молиявии ТҚМ;

3) идоракунии хавфи нарх ба воситаи муқаррар намудани ҳудудҳои зерин (лекин бо онҳо маҳдуд нашуда):

- ҳудудҳо нисбати ҳиссаи муайяни намуди коғазҳо дар сандуқи тиҷоратӣ ва сармоягузорӣ;

- ҳудудҳо нисбати воситаҳои молиявии якхела;

- ҳудудҳо нисбати назорати талафот.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди идоракунии хавфи бозорӣ, ТҚМ расмиёти идоракунии хавфи бозориро вобаста ба хусусият ва сатҳи мураккабии хавф, ки дар фаъолияти ТҚМ пайдо мешавад, муайян менамояд.

Стресс-тестинг аз тарафи ТҚМ тавассути истифодаи усулҳои зерин гузаронида мешавад (вале бо онҳо маҳдуд нашуда):

- таҳлили сенариявӣ (на камтар аз 1 маротиба дар як сол);

- таҳлили ҳассосият (на камтар аз 2 маротиба дар як сол).

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

6.1.2.2

ТҚМ бэк-тестинги расмиёти идоракунии хавфи бозориро ба таври мунтазам анҷом медиҳад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ бэк-тестингро бо мақсади санҷиши эътимоднокӣ ва самарабахшии расмиёти идоракунии хавфи бозорӣ анҷом дода, дар ҳолати зарурӣ онҳоро такмил медиҳад.

Натиҷаҳои бэк-тестинг ва дар ҳолати зарурӣ, якҷоя бо пешниҳодҳо оид ба такмили расмиёти идоракунии хавфи бозорӣ, ба раёсати ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо барои баррасӣ ва ба Шӯрои нозирони ТҚМ барои тасдиқ равона карда мешавад.

Пайнавишт / қарори Шӯрои нозирон

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

6.1.3

ТҚМ вуҷуд доштани низоми ҳисоботҳои идоракуниро таъмин менамояд, ки тартиби зеринро муқаррар намуда, бо он маҳдуд намешавад: критерия, таркиб ва чандомади ҳисоботҳо оид ба идоракунии хавфи бозорӣ, ки ба истифодабарандагони гуногун, шахсони / воҳидҳои барои тайёр намудан ва расонидани маълумот ба гирандагони дахлдор масъул пешниҳод карда мешавад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

6.1.3.1

ТҚМ шаклҳои ҳисоботи идоракуниро таҳия менамояд, ки онҳо маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешаванд:

1) вазъи ҷории хавфи бозорӣ, аз ҷумла вазъи мавқеъҳои кушоди ТҚМ бо назардошти асъорҳо, воситаҳои молиявӣ;

2) натиҷаи мониторинги иҷрои меъёрҳои ҳатмӣ оид ба мавқеи асъорӣ;

3) натиҷаи мониторинги даромаднокии ТҚМ аз истифодаи воситаҳои молиявӣ;

4) натиҷаи стресс-тестинг;

5) индикаторҳои пешогаҳии хавфи бозорӣ;

6) ҳудудҳои дохилӣ ва маҳдудиятҳо нисбати хавфи бозорӣ ва риояи онҳо;

7) натиҷаи мониторинги дуршавӣ аз сиёсат ва ҳудудҳо;

8) баҳогузории шароити иқтисодии дохилӣ ва беруна, ки ба сатҳи хавфи бозории ТҚМ таъсир мерасонад;

9) натиҷаи бэк-тестинг (на камтар аз 1 маротиба дар як сол);

10) натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштан.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумоти дохилиро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи талаботи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад.

Дар мавриди таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ тартиби пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ, дар ҳаҷми пурра ва мутобиқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.

Муҳлати ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ пешниҳод намудани маълумот оид ба натиҷаҳои стресс-тестинги хавфи бозориро ТҚМ мустақилона бо назардошти талаботи даврияти гузаронидани стресс-тестинги хавфи бозорӣ муайян менамояд.

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо

Маълумот ба раёсати ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

маълумот ба воҳиди сохторие, ки идоракунии хавфи бозориро амалӣ менамояд

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

7. Хусусиятҳои идоракунии сармоя

7.1.

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии сармояро, ки ба вазъи ҷории бозор, стратегия, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ мебошад, таъмин намуда, мониторинг ва назорати самараноки сатҳи кифоятии сармояи худии ТҚМ-ро, аз ҷумла бо назардошти амалиётҳои дохили гурӯҳ, амалӣ менамояд.

Низоми идоракунии сармоя инҳоро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) сиёсати идоракунии сармоя;

2) расмиёти гузаронидани мониторинг ва назорати сатҳи кифоятии сармоя;

3) низоми иттилооти идоракунӣ;

4) назорати дохилӣ;

5) баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии сармоя аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таъсиси низоми идоракунии сармоя, ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил карда, стратегияро баррасӣ менамояд, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро ба инобат гирифта, ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки ҷузъҳои таркибии низоми идоракунии сармояро фаро мегиранд.

7.1.1

ТҚМ сиёсати идоракунии сармояро таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) расмиёти гузаронидани таҳлили кифоятии сармояи худӣ бо назардошти профили хавф ва нақшаҳои ояндаи рушди ТҚМ, инчунин натиҷаи стресс-тестинги хавфҳои хоси бонкӣ, аз ҷумла хавфи қарзӣ, хавфи пардохтпазирӣ ва хавфи бозорӣ (лекин бо онҳо маҳдуд намешавад) ва алоқамандии онҳо, барои муайян намудани талаботи имконпазир (эҳтимолӣ) дар сармояи худӣ;

2) расмиёти таъмини кифоятии сармояи худӣ бо назардошти профили хавфи ҷорӣ ва нақшаҳои ояндаи рушди ТҚМ, инчунин натиҷаи стресс-тестинги хавфҳои хоси ТҚМ, аз ҷумла хавфҳои қарзӣ, хавфи пардохтпазирӣ ва хавфи бозорӣ (лекин бо онҳо маҳдуд намешавад);

3) муайян намудани иштирокдорони раванди идоракунии сармоя, ваколат ва масъулиятҳои онҳо, бо дақиқ муайян намудани сохтори тобеият;

4) тартиби мубодилаи иттилоот байни иштирокдорони раванди идоракунии сармоя, аз ҷумла намуд, шакл ва муҳлатҳо барои пешниҳоди иттилоот;

5) дар мавриди ҷойгиркунии ибтидоии саҳмияҳо:

- тартиби қабули қарорҳо оид ба муайян намудани арзиши ҷойгиркунии саҳмияҳо;

- критерияҳо ва шартҳои ҷалбкунии андеррайтер;

- тартиби огоҳкунии мақомоти ваколатдор ва шахсони / ташкилотҳои манфиатдори дигар оид ба тағйироти ҳаҷми ҳиссаи саҳмиядорони калон;

- расмиёти таҳлили сарчашмаҳои эҳтимолии дарозмуддати захирасозӣ (эмиссияи саҳмияҳо ё вомбаргҳо);

расмиёти бозхариди саҳмияҳо ва ҷойгиркунии саҳмияҳои қаблан аз тарафи ТҚМ харидашуда;

- расмиёти ҳисоб ва пардохти суди (дивидендҳо) саҳмияҳои оддӣ ва имтиёзнок.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

7.1.2

ТҚМ мониторинг ва назорати сатҳи кифоятии сармояи худиро тавассути воситаи зерин амалӣ менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) таҳияи ҳисоботҳо, ки дар асоси онҳо давра ба давра баҳогузорӣ ва таҳлили сатҳи кифоятии сармоя, бо назардошти профили хавф ва нақшаҳои ояндаи рушди ТҚМ, аз ҷумла бо назардошти натиҷаҳои стресс-тестинги хавфҳо анҷом дода мешавад;

2) расмиёти таъмини ҳисоботҳои иттилоотии идоракунии саривақт, саҳеҳ ва дақиқ оид ба мониторинги сатҳи кифоятии сармоя ва сохтори он;

3) расмиёти назорати дурустии ҳисоб ва пардохти суди саҳмияҳо (дивидендҳо) ва иҷрои ҳама уҳдадориҳо аз рӯи саҳмияҳои имтиёзнок.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

7.1.3

ТҚМ вуҷуд доштани низоми ҳисоботҳои идоракуниро таъмин менамояд, ки тартиби муайян намудани инҳоро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад:

- критерияҳо, таркиб ва чандомади ҳисоботҳо оид ба идоракунии сармоя, ки ба истифодабарандагони гуногун пешниҳод карда мешаванд;

- шахсони / воҳидҳои барои таҳия ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъул.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

7.1.3.1

ТҚМ шаклҳои қолабии ҳисоботҳои идоракуниро таҳия менамояд, ки маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад:

1) оид ба сохтор ва сифати сармояи худӣ, захираҳои ташаккулдода, бо назардошти динамикии онҳо;

2) натиҷаҳои мониторинги иҷрои меъёрҳои ҳатмӣ нисбат ба кифоятии сармояи худӣ;

3) баҳогузории таъсири хавфҳои ҷории ТҚМ ба сатҳи кифоятии сармояи худии ТҚМ;

4) натиҷаҳои стресс-тестинги хавфҳои ТҚМ ва баҳогузории таъсири маҷмӯии онҳо ба сатҳи кифоятии сармояи худии ТҚМ;

5) шумораи саҳмияҳои ТҚМ, ки моликияти шахсони мансабдор ва алоқаманди ТҚМ мебошанд;

6) натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштан.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилӣ пешниҳод менамояд.

Дар мавриди таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ, дар ҳаҷми пурра, тибқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.

Муҳлати ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ пешниҳод намудани маълумот оид ба натиҷаи стресс-тестинги хавфҳо ва баҳогузории таъсири маҷмӯии онҳо ба сатҳи кифоятии сармояи худии ТҚМ, аз тарафи ТҚМ мустақилона бо назардошти талаботи давра ба давра гузаронидани стресс-тестинги хавфҳо, аз ҷумла хавфҳои қарзӣ, хавфи пардохтпазирӣ ва хавфи бозорӣ муайян карда мешавад (вале бо онҳо маҳдуд намегардад).

Ма

ълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Маълумот ба раёсати ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

Маълумот ба воҳидҳои манфиатдор

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

8 Хусусиятҳои идоракунии даромаднокӣ

8.1

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии даромаднокиро, ки ба вазъи ҷории бозор, стратегия, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ мебошад, таъмин намуда, мониторинг ва назорати самарабахши сатҳи даромаднокиро мегузаронад.

Низоми идоракунии даромаднокӣ инҳоро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) сиёсати идоракунии даромаднокӣ;

2) расмиёти мониторинг ва назорати сатҳи даромаднокӣ;

3) низоми иттилооти идоракунӣ;

4) назорати дохилӣ;

5) баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии даромаднокӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таъсиси низоми идоракунии даромаднокӣ, ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил мекунад, стратегияро баррасӣ менамояд, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро ба инобат гирифта, ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки онҳо ҷузъҳои низоми идоракунии даромаднокиро дарбар мегиранд.

8.1.1

ТҚМ сиёсати идоракунии даромаднокиро таҳия менамояд, ки он омилҳои зеринро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) принсипҳои идоракунии даромаднокӣ;

2) расмиёти мониторинг ва назорати иҷрои буҷет аз ҷиҳати даромаду хароҷот;

3) номгӯи нишондиҳандаҳои калидии фаъолият барои гузаронидани таҳлили даромаднокӣ ва тартиби баҳисобгирии онҳо;

4) муайян намудани иштирокдорони раванди идоракунии даромаднокӣ, ваколат ва масъулияти онҳо, бо шарҳи дақиқи сохтори тобеият;

5) тартиби мубодилаи маълумот байни иштирокдорони раванди идоракунии даромаднокӣ, аз ҷумла намуд, шакл ва муҳлатҳои пешниҳоди маълумот.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

8.1.2

ТҚМ сатҳи даромаднокиро тавассути ин амалҳо мониторинг ва назорат менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) тартиби гузаронидани таҳлили иҷрои буҷет аз ҷиҳати даромад ва хароҷот;

2) тартиби амалҳои ТҚМ дар ҳолати ошкор намудани фарқиятҳои назаррас аз буҷет;

3) таҳияи ҳисоботҳо, ки баҳогузорӣ ва таҳлили давра ба давраи сатҳи даромаднокӣ дар асоси онҳо гузаронида мешавад;

4) таъмини ҳисоботҳои саривақт, саҳеҳ ва иттилоотии идоракунӣ барои мониторинги сатҳи даромаднокӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

8.1.3

ТҚМ вуҷуд доштани низоми ҳисоботи идоракуниро таъмин менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо муқаррар намудани тартиб маҳдуд намешавад:

- критерияҳо, таркиб ва чандомади ҳисобот оид ба идоракунии даромаднокӣ, ки ба истифодабарандагони гуногун пешниҳод мешавад;

- шахсони (воҳидҳои) барои таҳия ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъули ТҚМ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

8.1.3.1

ТҚМ шаклҳои ҳисоботи идоракуниро таҳия менамояд, ки маълумоти зеринро фаро гирифта, бо он маҳдуд намешаванд:

1) оид ба таҳлили даромаду хароҷот, сохтори онҳо;

2) оид ба иҷрои буҷет аз ҷиҳати даромад ва хароҷот;

3) оид ба нишондиҳандаҳои калидии самаранокии фаъолияти ТҚМ, аз ҷумла нишондиҳандаҳои даромаднокии дороиҳо, спрэд, маржаи холиси фоизӣ, меъёри бозгашт аз сармоя, даромади соф барои корманди алоҳида;

4) оид ба натиҷаҳои таъсир ба сатҳи даромаднокии ТҚМ:

- меъёрҳои аз тарафи ТҚМ муқарраршуда, аз ҷумла меъёрҳои назорати талафот, меъёрҳои маҳсулот (лекин бо онҳо маҳдуд намешавад);

- тариф ва меъёрҳои мукофотонӣ;

- ҷорӣ намудани маҳсулоту хизматрасониҳои нави бонкӣ;

- тағйироти қурби асъор;

- натиҷаҳои стресс-тестинг;

5) оид ба натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштан.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад.

Дар мавриди таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ, дар ҳаҷми пурра, мутобиқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.

маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокчиёни татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

9. Хусусиятҳои идоракунии хавфи амалиётӣ

9.1.

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии хавфи амалиётиро таъмин менамояд, ки он ба муҳити амалиётии беруна, стратегия, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиёти ТҚМ мувофиқ буда, самаранокии ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи амалиётии ТҚМ-ро бо мақсади таъмини кифоятии сармояи худӣ барои рӯйпӯш намудани он таъмин менамояд.

Низоми идоракунии хавфи амалиётӣ инҳоро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1) сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ;

2) расмиёти ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи амалиётӣ;

3) низоми иттилооти идоракунӣ;

4) назорати дохилӣ;

5) баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии хавфи амалиётӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Низоми идоракунии хавфи амалиётӣ дар асоси се хати ҳимоя ташкил карда мешавад:

1) идоракунии хавфи амалиётӣ аз тарафи воҳидҳои сохтории ТҚМ;

2) идоракунии хавфи амалиётӣ аз тарафи воҳиди сохтории мустақили идоракунии хавфи амалиётӣ;

3) санҷиши мустақили низоми идоракунии хавфи амалиётӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди ташкили низоми идоракунии хавфи амалиётӣ, ТҚМ муҳити фаъолияти ТҚМ-ро таҳлил ва стратегияро баррасӣ менамояд, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро баҳогузорӣ карда, ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки онҳо ҷузъҳои таркибии низоми идоракунии хавфи амалиётиро дарбар мегиранд.

9.1.1

ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи амалиётиро таҳия менамояд, ки ҷузъҳои таркибии он аз инҳо иборат буда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) мақсаду вазифаҳои идоракунии хавфи амалиётӣ;

2) принсипҳои асосии идоракунии хавфи амалиётӣ;

3) таснифоти намудҳои ҳодисаҳои хавфи амалиётӣ ва намудҳои асосии хавфи амалиётӣ;

4) хавфпазирӣ барои хавфи амалиётии ТҚМ;

5) муайян намудани иштирокчиёни раванди идоракунии хавфи амалиётӣ дар асоси се хати ҳимоя, ваколат ва масъулияти онҳо бо мушаххасоти дақиқи сохтори ҳисоботдиҳӣ;

6) муайян намудани тартиб ва расмиёти ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи амалиётӣ, аз ҷумла:

- муайян намудани индикаторҳои калидии хавфи амалиётӣ;

- муайян намудани усул ва механизмҳои идоракунии хавфи амалиётӣ;

7) тартиби мубодилаи маълумот байни иштирокчиёни раванди идоракунии хавфи амалиётӣ дар ҳар се хати ҳимоя, аз ҷумла намуд, шакл ва муҳлати пешниҳоди маълумот;

8) расмиёти қабул, тасдиқ, таҳлил намудан ва мониторинги дурравӣ аз сиёсат, расмиёт, ҳудудҳо;

9) тартиб ва расмиёти ҷонибдории намудҳои нави маҳсулот, фаъолият, раванд ва низомҳо ва/ё ворид намудани тағйироти назаррас ба намудҳои ҷории маҳсулот, фаъолият, раванд ва низомҳо;

10) талабот барои ворид намудани тағйирот ба ҳуҷҷатҳои дохилӣ ва расмиёт, дар ҳолати ошкор намудани камбудиҳо дар идоракунии хавфи амалиётӣ ва/ё дар ҳолати пайдо шудани ҳолатҳое, ки ба сатҳи дучороии ТҚМ ба хавфи амалиётӣ таъсир мерасонанд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ, ТҚМ омилҳои зеринро ба назар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолият, ки ТҚМ-ро мубталои хавфи амалиётӣ менамоянд;

- хавфпазирии ТҚМ;

- ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ;

- сатҳи мураккабии сохтори ташкилии ТҚМ;

- сатҳ ва намудҳои хавфи хоси фаъолияти ТҚМ;

- ҳаҷми осебпазирии ТҚМ ба хавфи амалиётӣ ва баҳогузории таъсири он ба вазъи молиявии ТҚМ;

- самарабахшии расмиёти идоракунии хавфи амалиётӣ, ки аз тарафи ТҚМ дар гузашта ҷорӣ гардидааст;

- пешбиниҳо нисбати ҳар гуна тағйироти ташкилии имконпазир ва/ё тағйироти берунаи шароити бозор;

- қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон.

Дар мавриди таҳияи сиёсати идоракунии хавфи амалиётӣ, ТҚМ принсипҳои асосии идоракунии хавфи амалиётиро дастури амал қарор медиҳад, ки онҳо дар ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ ҳатман инъикос гардидани инҳоро дар назар доранд:

- тартиб, қоида ва расмиёти анҷом додани амалиётҳои бонкӣ ва аҳдҳои дигар;

- фаъолияти низомҳои иттилоотӣ ва низомҳои дигар;

- ташкили равандҳои дохилӣ, тақсимоти ваколату уҳдадориҳо вазифавӣ;

- чораҳо оид ба таъмини амнияти ҷисмонӣ, аз ҷумла талабот нисбати биноҳое, ки дар он ТҚМ, филиалҳо, хазина, сейфҳо, ҳуҷҷатҳо, бойгонии он ҷойгир шудаанд;

- чораҳои муҳофизати технологияҳои иттилоотӣ ва таъмини ҳифзи иттилоот;

- тартиби ҳамкорӣ байни воҳидҳои сохторӣ ва кормандони ТҚМ;

- тартиби пешниҳоди ҳисоботҳо ва мубодилаи иттилоот.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

9.1.2

ТҚМ иштирокчиёни раванди идоракунии хавфи амалиётиро дар асоси се хати ҳимоя муайян менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо ва сохтори аудити дохилӣ

Хати якуми ҳимоя аз тарафи воҳидҳои сохтории худи ТҚМ таъмин карда мешавад. Ин маънои онро дорад, ки роҳбарони воҳидҳои сохторӣ барои ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи амалиётии хоси фаъолияти тиҷоратии ТҚМ масъул мебошанд, аз ҷумла хавфҳои бо ҳайати кормандон, маҳсулот, раванд ва низомҳои ТҚМ алоқаманд.

Хати дуюми ҳимоя аз тарафи воҳиди мустақили идоракунии хавфи амалиётӣ таъмин карда мешавад.

Хати сеюми ҳимоя аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ, тавассути баҳогузории мустақили самарабахшии низоми идоракунии хавфи амалиётии ТҚМ таъмин карда мешавад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

9.1.2.1

ТҚМ ҳамоҳангсозони хавфи амалиётиро таъин менамояд, ки вазифаҳои онҳо инҳоро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешаванд):

1) ҳамкорӣ бо воҳиди идоракунии хавфи амалиётӣ;

2) мусоидат ба сардори воҳиди сохторӣ дар гузаронидани назорат аз болои аз тарафи воҳиди сохторӣ риоя шудани сиёсат ва расмиёти идоракунии хавфи амалиётӣ;

3) ҳамоҳангсозии масъалаҳои омӯзиш ва таъмини огоҳии кормандони воҳидҳои сохторӣ аз талаботи сиёсат ва расмиёти идоракунии хавфи амалиётӣ;

4) ҳамоҳангсозии омодагӣ ва гузаронидани худбаҳодиҳии хавфи амалиётӣ дар воҳиди сохторӣ;

5) таъмини ҷамъоварии мукаммал ва саривақтии маълумот оид ба ҳодисаҳои хавфи амалиётӣ ва пешниҳоди он дар ҳудуди воҳиди сохтории худ дар пойгоҳи маълумотҳо оид ба хавфи амалиётӣ;

6) мусоидат ба воҳиди идоракунии хавфи амалиётӣ дар таъсиси индикаторҳои калидии хавф;

7) таъмини ҷамъоварии маълумоти мукаммал ва саривақтӣ оид ба индикаторҳои калидии хавф ва пешниҳоди он ба воҳиди идоракунии хавфи амалиётӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, воҳиди идоракунии хавфҳо

Бо мақсади таъмини фаъолияти самарабахши низоми идоракунии хавфи амалиётӣ дар хати аввали ҳимоя, дар воҳидҳои сохтории ТҚМ ҳамоҳангсозони хавфи амалиётӣ таъин шуда, тартиби ҳамкорӣ бо воҳидҳои идоракунии хавфи амалиётӣ ва аудити дохилӣ муайян карда мешавад.

Дар мавриди таъин намудани ҳамоҳангсозони хавфи амалиётӣ, ҳаҷм, намудҳои фаъолият ва сатҳи мураккабии равандҳои фаъолияти тиҷоратӣ ва сохтори ташкилии ТҚМ ба инобат гирифта мешаванд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

9.1.2.2

ТҚМ воҳиди мустақилро барои идоракунии хавфи амалиётӣ таъсис медиҳад, ки вазифаҳои зеринро иҷро менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- таҳия, ҷорӣ намудан ва мунтазам такмил додани низоми идоракунии хавфи амалиётӣ;

- мониторинг ва баҳогузории сатҳи хавфи амалиётии ТҚМ, аз ҷумла мониторинг ва баҳогузорӣ дар асоси маълумоти аз хатҳои ҳимояи дигар бадастомада;

- таҳия ва пешниҳоди ҳисоботҳо ё маълумоти дигар оид ба идоракунии хавфи амалиётӣ ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва/ё раёсати ТҚМ;

- ҳамкорӣ ва додани маслиҳат ба воҳидҳои сохторӣ оид ба идоракунии хавфи амалиётӣ;

- ҳамоҳангсозии масъалаҳои омӯзиш ва такмили сатҳи маълумотнокии кормандони ТҚМ дар бораи талаботи сиёсат ва расмиёти идоракунии хавфи амалиётӣ;

- таҳияи ҳисоботҳои ҷамъбастӣ оид ба ҳодисаҳои хавфи амалиётӣ ва назорати иҷрои нақшаи чорабиниҳо барои бартараф намудани онҳо;

- назорат аз болои сабти саривақтии маълумот оид ба ҳодисаҳои хавфи амалиётӣ дар махзани иттилоотии хавфи амалиётӣ аз тарафи ҳамоҳангсозони хавф;

- банақшагирӣ, ҳамоҳангсозии татбиқ ва таҳлили натиҷаҳои худбаҳогузории хавфи амалиётӣ;

- якҷоя бо воҳидҳои сохторӣ таҳия намудани индикаторҳои калидии хавфи амалиётӣ ва ҳудудҳои ниҳоии онҳо;

- банақшагирӣ ва ҳамоҳангсозии амалиётҳои гузаронидани таҳлили нақшавӣ;

- тарҳрезӣ ва таҳияи харитаи хавфҳо;

- ба таври мунтазам (на камтар аз 1 маротиба дар як сол) гузаронидани таҳлили муқоисавии воситаҳои баҳодиҳии хавфи амалиётӣ;

- ҳамкорӣ бо аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ мустақилияти воҳидҳои сохториии идоракунии хавфи амалиётиро аз воҳидҳои сохторӣ, ки хати якуми ҳимояро ташкил медиҳанд, таъмин менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

9.1.3

ТҚМ ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи амалиётиро бо ин роҳҳо таъмин менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- гузаронидани худбаҳодиҳии хавфи амалиётӣ;

- истифодаи индикаторҳои калидии хавф;

- гузаронидани таҳлили нақшавӣ;

- таҳияи харитаи хавфҳо;

- чамъоварӣ ва таҳлили маълумоти дохилӣ оид ба талафот;

- ҷамъоварӣ ва таҳлили индикаторҳои беруна оид ба талафот;

- тасвири (таҳияи реҷаҳои) равандҳои фаъолияти тиҷоратӣ;

- истифодаи натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи расмиёт барои ошкор намудан, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи амалиётӣ, ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1) ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ;

2) дастрасии иттилооти дохилӣ ва беруна барои истифода чун иттилооти ибтидоӣ;

3) вазъи низомҳои иттилоотӣ ва иқтидори онҳо;

4) тахассус ва таҷрибаи ҳайати кормандони бо идоракунии хавфи амалиётӣ машғул.

Индикаторҳои калидии хавф метавонанд инҳо бошанд: азкорравии кадрҳо, басомад ва ҷиддияти амалиётҳои нодуруст, давомнокии бекористии низоми технологияҳои иттилоотӣ.

Ҷамъоварӣ ва таҳлили маълумотҳои дохилӣ оид ба талафот (пешбурди махзани иттилоот оид ба талафот) – раванде мебошад, ки барои баҳогузории гирифторӣ ба хавфи амалиётӣ ва самаранокии назорати дохилӣ дар асоси маълумот оид ба талафоти амалиётӣ имкон медиҳад. Таҳлили ҳодисаҳои ба вуҷуд омадани талафот дар бораи сабаби зарарҳои калон ва дар бораи он, ки оё носозиҳои низоми назорат тасодуфӣ ё доимӣ мебошанд, маълумот медиҳад.

Ҷамъоварӣ ва таҳлили маълумоти беруна оид ба талафот – раванди баҳогузории дараҷаи гирифтории ТҚМ ба хавф, дар асоси ҷамъоварӣ ва таҳлили маълумот оид ба ҳодисаҳои ба вуҷуд омадани талафот дар ташкилотҳои дигар мебошад. ТҚМ метавонад маълумоти берунаро оид ба талафот бо маълумоти дохилӣ муқоиса намуда, камбудиҳои эҳтимолиро дар низоми назорат ё хавфҳо муайян намояд.

Тасвири равандҳои тиҷоратӣ – раванде мебошад, ки дар доираи он воҳидҳои сохторие, ки хати аввали ҳимояро ташкил медиҳанд, марҳилаҳои асосии равандҳои тиҷорат, намуди фаъолият ва вазифаҳои ташкилиро муайян менамоянд. Тасвири (танзими) равандҳои фаъолияти тиҷоратӣ, ба ошкоркунии хавфҳои алоҳида, алоқамандӣ байни хавфҳо, камбудии назорат ва идоракунии хавфҳо мусоидат менамояд.

Натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ манбаи иловагии маълумот дар раванди идоракунии хавфи амалиётии ТҚМ ба шумор меравад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

9.1.4

ТҚМ вуҷуд доштани раванди қабули маҳсулот, намудҳои фаъолият, раванд ва низомҳои нав ва/ё ворид намудани тағйироти назаррас ба маҳсулотҳо, намудҳои фаъолият, равандҳо ва низомҳои ҷориро таъмин менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, воҳиди сохтории идоракунии хавфҳо

Тавассути тақсимоти вазифаҳо байни воҳидҳои сохторӣ ТҚМ вуҷуд доштани расмиёти қабули маҳсулот, намудҳои фаъолият, раванд ва низомҳои нав ё ворид намудани тағйироти назаррас ба маҳсулот, намудҳои фаъолият, равандҳо ва низомҳои ҷориро таъмин менамояд, ки инҳоро дарбар мегирад:

- баҳогузории хавфҳои хоси маҳсулот, намудҳои фаъолият, раванд ва низомҳои нав, ё ворид намудани тағйироти назаррас ба маҳсулот, намудҳои фаъолият, равандҳо ва низомҳои ҷорӣ;

- таҳлил намудани хароҷот ва фоида аз ҷорӣ намудани онҳо;

- баҳогузории тағйири хавфпазирӣ барои хавфи амалиётии ТҚМ;

- вуҷуд доштани механизмҳои зарури назорат, раванди идоракунии хавфҳо;

- вуҷуд доштани маълумот оид ба сатҳи хавфҳои боқимонда;

- ворид намудани тағйирот ба ҳудудҳо ё маҳдудиятҳои дахлдор нисбат ба ҳама намуди хавфҳо;

- вуҷуд доштани тартиб ва усулҳои ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфҳо, ки нисбат ба маҳсулот, намуди фаъолият, равандҳо ва низомҳои нав хос мебошад, ё дар мавриди ворид намудани тағйироти назаррас ба маҳсулот, намудҳои фаъолият, раванд ва низомҳои ҷорӣ;

- баҳогузории иқтидори ТҚМ нисбат ба сармоягузории ТҚМ ба захираҳои инсонӣ ва инфрасохтори технологии ТҚМ, пеш аз ворид намудани маҳсулот, намудҳои фаъолият, раванд ва низомҳои нав ва/ё дар ҳолатҳои ворид намудани тағйироти назаррас ба маҳсулот, намудҳои фаъолият, раванд ва низомҳои ҷорӣ.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

9.1.5

ТҚМ вуҷуд доштани низоми ҳисоботи идоракуниро таъмин менамояд, ки он тартиботи муқарраршударо дар бар гирифта, бо он маҳдуд намешавад ва инҳоро муайян менамояд: критерияҳо, таркиб ва басомади ҳисоботдиҳӣ оид ба идоракунии хавфи амалиётӣ, ки ба истифодабарандагони гуногун пешниҳод мегардад, шахсони (воҳидҳои) барои таҳия ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъули ТҚМ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд, ки он таҳия ва пешниҳоди саривақтии маълумотро оид ба идоракунии хавфи амалиётӣ барои гузаронидани мониторинги хавфи амалиётӣ, ҳам дар ҳолатҳои муқаррарӣ ва ҳам дар ҳолати стресс таъмин менамояд.

Дар мавриди муайян намудани давраҳои таҳия ва пешниҳоди ҳисоботи идоракунӣ, сатҳи осебпазирии ТҚМ ба хавфи амалиётӣ, инчунин суръат ва хусусияти тағйири он дар муҳити амалиётии ТҚМ ба инобат гирифта мешавад.

Ҳуҷҷати дохилӣ

9.1.5.1

ТҚМ шаклҳои ҳисоботҳои идоракуниро таҳия менамояд, ки онҳо маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешаванд:

- маълумот оид ба нишондиҳандаҳои дохилии молиявӣ ва амалиётӣ;

- маълумот оид ба ҳодисаҳои хавфи амалиётии бо риоя накардани тартиботи дохилӣ ва талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон алоқаманд;

- маълумот оид ба воқеаҳои беруна, аз ҷумла оид ба бозор ва воқеаҳо ва шароитҳо, ки ба раванди қабули қарорҳо таъсири назаррас мерасонанд;

- маълумот оид ба риоя накардани хавфпазирии ТҚМ, инчунин ҳудуд ва / ё маҳдудиятҳои дар ТҚМ муқарраргардида;

- маълумот оид ба воқеаҳои охирини ба амал омадани хавфи амалиётӣ ва зарарҳои ТҚМ аз рӯи объектҳои хавф (самтҳои фаъолият), оид ба ҳаҷми зарар бо қайди сабабҳо, навъҳои воқеаҳо, оқибати хавфи амалиётӣ;

- маълумот оид ба қабули чораҳои ислоҳотӣ нисбати ҳодисаҳои назарраси ба вуҷуд омадани хавфи амалиётӣ ва/ё баҳогузории самаранокии чораҳои андешидашуда;

- маълумот оид ба натиҷаҳои худбаҳодиҳии хавфи амалиётӣ;

- маълумот оид ба натиҷаҳои мониторинги индикаторҳои калидии хавф;

- маълумот оид ба натиҷаҳои таҳлили сенариявӣ;

- маълумот оид ба харитаи хавфҳо ва натиҷаҳои таҳлили муқоисавӣ;

- маълумот оид ба натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштани онҳо.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор, тибқи талаботи санадҳои меъёрии дохилӣ мерасонад.

Дар мавриди таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва мақоми иҷроияи ТҚМ дар ҳаҷми пурра ва тибқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Маълумот ба раёсати ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

Маълумот ба воҳидҳои сохтории манфиатдор

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

10. Хусусиятҳои идоракунии бефосилагии фаъолияти ТҚМ

10.1

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии бефосилагии фаъолияти ТҚМ-ро таъмин менамояд, ки он ба вазъи ҷории бозорӣ, ҳолат, стратегия, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ мебошад.

Низоми идоракунии бефосилагии фаъолият инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1 сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолияти ТҚМ;

2. расмиёти идоракунии бефосилагии фаъолияти ТҚМ;

3. низоми иттилооти идоракунӣ;

4. баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии бефосилагии фаъолият аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таъсиси низоми идоракунии бефосилагии фаъолият, ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил менамояд, стратегияро баррасӣ менамояд, ҳаҷм ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро баҳогузорӣ намуда, ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки ҷузъҳои таркибии низоми идоракунии бефосилагии фаъолияти ТҚМ-ро дарбар мегиранд.

10.1.1

ТҚМ сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолияти ТҚМ-ро таҳия менамояд, ки он равандҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. фаъолияти ташкилӣ, аз ҷумла муқаррар намудани талабот ва давраи пурраи бефосилагии фаъолият, аз таҳия ва ҷорӣ намудан то санҷиши ибтидоии иқтидори ТҚМ барои бефосилагии фаъолият;

2. дастгирии иқтидори таъмини бефосилагии фаъолият, ки инҳоро дарбар мегирад:

- идоракунии бефосилагии фаъолият;

- мунтазам гузаронидани машқҳои санҷишии дар амал истифода бурдани нақшаҳои таъмини бефосилагии фаъолият;

- бо шароити воқеӣ ҳамоҳанг намудани (актуализация) нақшаи таъмини бефосилагии фаъолият, махсусан дар ҳолатҳои ба вуҷуд омадани тағйироти назаррас дар равандҳои истеҳсолӣ ва технологӣ ва шароити бозорӣ/ беруна.

Сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолият инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- мақсаду вазифаҳои идоракунии бефосилагии фаъолият;

- равиш ва критерияҳои ТҚМ нисбат ба муайян намудани равандҳои тиҷоратии (амалиётҳои) ҷиддӣ;

- номгӯи ҳодисаҳои ҷиддии марбут ба таҳдиди ба вуҷуд омадани паёомадҳое, ки ба бефосилагии фаъолияти ТҚМ монеъ мешаванд;

- иштирокдорони раванди идоракунии бефосилагии фаъолият, ваколат ва масъулияти онҳо бо мушаххасоти дақиқи сохтори тобеият;

- чорабиниҳо оид ба таъмин ва нигоҳдории бефосилагии фаъолият.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолият, ТҚМ хусусият, миқёс, сатҳи мураккабӣ, ҷуғрофия ва аҳамиятнокии фаъолияти ТҚМ, соҳаҳои бо ҳам алоқаманд ва муҳити тиҷоратиро ба инобат мегирад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

10.1.2

ТҚМ бефосилагии фаъолиятро ба воситаи равандҳои зерин идора менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1. таҳлили таъсир ба фаъолияти ТҚМ;

2. муайян намудани намудҳои аҳамиятноки фаъолият;

3. муайян намудани захираҳо барои дастгирии намудҳои аҳамиятноки фаъолият;

4. таҳлили хавфҳои ҳолатҳои фавқулода;

5. муайян намудани чораҳои идоракунии хавфҳои ҳолатҳои фавқулода;

6. таҳияи нақша (нақшаҳо) оид ба таъмини бефосилагии фаъолият.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

10.1.2.1

ТҚМ тавассути усули дар ҳуҷҷати дохилӣ муайяншуда таъсирро ба фаъолит таҳлил менамояд, ки ба воситаи он баҳогузорӣ гузаронида мешавад:

- таъсири осеб ё зарар ба ҳайати кормандон, бино, технологияҳо ё иттилооти ТҚМ;

- таъсири вайронкунии талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон;

- гум кардани нуфузу эътибор.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ. сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Таҳлили таъсир ба фаъолияти ТҚМ барои муайян намудани фосилаи вақт барои барқароркунии намудҳои муҳими фаъолият ва инчунин муайян намудани захираҳо барои барқарор кардан ва давом додани фаъолияти асосӣ дар ҳолатҳои фавқулода (захираҳои муҳим), гузаронида мешавад.

Барои гузаронидани таҳлили таъсир ба фаъолият, ТҚМ амалҳои зеринро иҷро менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1. баҳогузории ҳаҷми зарарҳои эҳтимолӣ бинобар сабаби боздошти пешниҳоди маҳсулот ва хизматрасониҳои муҳим дар марҳилаи вақт;

2. муқаррар намудани муҳлати ҷоизи ниҳоии боздошт нисбат ба ҳар намуди фаъолият тавассути муайян намудани омилҳои зерин:

- муҳлати ниҳоӣ барои барқарор намудани фаъолит;

- муҳлат барои барқарор намудани раванди муътадили фаъолият;

3. муайян кардани намуд ва сатҳи иҷрои фаъолият, дороиҳо ё захираҳои дигар, ки барои дар сатҳи ҳадди ақал нигоҳ доштани фаъолият ва/ё дар муддати муқарраршуда барқаррор намудани пешниҳоди маҳсулот ва хизматрасониҳои муҳим заруранд;

4. муайян намудани ҳаҷми ҳадди ақалли захираҳо барои барқарор ва иҷрои пешниҳоди минбаъдаи намудҳои муҳими фаъолият дар реҷаи фавқулода;

5. муқаррар намудани вақти мақсаднок барои барқарор намудани ҳар намуди хатарноки фаъолият. Вақти мақсадноки барқароркунӣ бояд камтар аз вақти ниҳоии боздошти маҳсулот ё хизматрасонии дахлдор бошад;

6. муайян намудани нуқтаи мақсадноки барқароркунӣ байни нусхабардории эҳтиётии охирини маълумот ва оғози боздошти намуди хатарноки фаъолият;

7. таснифоти намудҳои хатарноки фаъолият дар асоси вақти мақсадноки барқароркунӣ, бо муайян намудани фаъолиятҳои афзалиятнок;

8. муайян намудани таҳвилгарон, контрагентҳо ва тарафҳои манфиатдори дигар, ки намудҳои хатарноки фаъолияти ТҚМ аз онҳо вобаста мебошад ва тарзе, ки онҳо метавонанд ба ТҚМдар давраи ҳолатҳои фавқулода ёрӣ расонанд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

10.1.2.2

ТҚМ намудҳои хатарноки фаъолиятро муайян менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Намуди фаъолияте, ки дар раванди таҳлили таъсир ба фаъолияти ТҚМмуайян шудааст ва боздошти он метавонад дар марҳилаи кӯтоҳи вақт ба ТҚМ таъсири ниҳоии манфӣ расонад ва бояд дар марҳилаи вақти кӯтоҳтарин баркарор карда шавад, намуди хатарноки фаъолият дониста мешавад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

10.1.2.3

ТҚМ захираҳои заруриро барои дастгирии намудҳои хатарноки фаъолият муқаррар менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

1. ҳайати кормандон;

2. биноҳо;

3. технология;

4. иттилоот;

5. таҳвилгарон, хизматрасонии беруна ва таъминот;

6. захираҳои молиявӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди муқаррар намудани ҳайати кормандон, ки барои дастгирии намудҳои хатарноки фаъолият заруранд, ТҚМ инҳоро муайян менамояд:

- шумораи кормандон, ки барои дастгирии намудҳои хатарноки фаъолият заруранд;

- сатҳи дониш ва малакаи кормандони мазкур, ки барои иҷрои амалиётҳо дар ҳолатҳои фавқулода ҳатмӣ мебошанд.

Дар мавриди муайян намудани биноҳои барои дастгирии намудҳои хатарноки фаъолият зарур, ТҚМ инҳоро муқаррар менамояд:

- маконҳои асосӣ ва эҳтиётӣ;

- биноҳое, ки ҳимояи иловагиро талаб мекунанд.

Дар мавриди муайян намудани технологияи барои дастгирии намудҳои хатарноки фаъолият зарур, ТҚМ инҳоро муқаррар менамояд:

- хизматрасонии технологияи иттилоотӣ, ки намудҳои хатарноки фаъолиятро дастгирӣ менамоянд;

- хизматрасониҳои телекоммуникатсионӣ, ки намудҳои хатарноки фаъолиятро дастгирӣ менамоянд;

- технологияҳои дигар, ки намудҳои хатарноки фаъолиятро дастгирӣ менамоянд, аз ҷумла муҳофизати периметр, технологияҳои таҳвили пул (инкассатсия).

Дар мавриди муайян намудани иттилооти барои дастгирии намудҳои фаъолиятҳои хатарнок зарур, ТҚМ инҳоро муқаррар менамояд:

- иттилооти барои иҷрои намудҳои хатарноки фаъолият зарур, аз ҷумла ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ;

- ҳаҷми иттилооте, ки барқароркуниро талаб мекунад (нуқтаи мақсадноки барқароркунӣ);

- усулҳои нигоҳдорӣ, ҳимоя ва барқароркунии иттилооти мазкур.

Дар мавриди муайян намудани таҳвилгарон, хизматрасониҳои беруна ва таъминоти барои дастгирии намудҳои хатарноки фаъолият зарур, ТҚМтаҳвилгарон, хизматрасонии беруна ва таъминотро муқаррар менамояд, ки аз онҳо иҷрои намудҳои хатарноки фаъолият вобастагӣ дорад.

Дар мавриди муайян намудани захираҳои молиявии барои дастгирии намудҳои хатарноки фаъолияти ТҚМ зарур, ТҚМ ҳаҷми захираҳои молиявиро, ки барои иҷрои нақшаи таъмини бефосилагӣ ва барқарор намудани фаъолияти ТҚМ дар ҳолатҳои фавқулода ҳамеша дастрас мебошад, муқаррар менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

10.1.2.4

ТҚМ хавфи ҳолатҳои ғайричашмдоштро таҳлил менамояд

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Таҳлили хавфи ҳолатҳои ғайричашмдошт имконияти муайян намудани хатар ва осебпазирӣ дар намудҳои хатарноки фаъолият ва захираҳои дар он истифодашавандаро таъмин менамояд.

Ба сифати хатарҳо, ки метавонанд ба захираҳо таъсири манфӣ расонанд, ТҚМ инҳоро ба назар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- дастнорас шудани кормандон;

- дастнорас шудани технологияҳо, аз ҷумла технологияҳои иттилоотӣ ва алоқа (вирусҳои компютерӣ, аз кор баромадани дастгоҳҳои компютерӣ, қатъ шудани алоқа)

дастнорас шудани таъминот (об, қувваи барқ);

- набудани дастрасӣ ба иморатҳо (биноҳо)

дастнорас шудани таҳвилгарон, контрагентони калидӣ;

- дастнорас шудани иттилооти калидӣ;

- дастнорас шудани захираҳои молиявӣ.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

10.1.2.5

ТҚМ чораҳои идоракунии хавфи ҳолатҳои ғайричашмдоштро муқаррар менамояд, ки захираҳои калидии зеринро дарбар мегиранд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1. ҳайати кормандон;

2. биноҳо;

3. технологияҳо;

4. иттилоот;

5. таҳвилгарон, контрагентон ва шабакаҳои таъминотӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди интихоби чораҳои идоракунии хавфи ҳолатҳои ғайричашмдошт, ТҚМ натиҷаҳои таҳлили таъсир ба фаъолияти ТҚМ-ро ба инобат гирифта, аз ҷумла тартиби ҳамкорӣ бо таҳвилгарони берунаро, ки дар корҳои барқароркунӣ иштирок мекунанд, бо контрагентони беруна (амонатгузорон, қарздеҳон), саҳмиядорони ТҚМ, бо мақоми ваколатдор ва дигар мақомоти давлатӣ, инчунин воситаҳои ахбори омма ва тарафҳои манфиатдори дигар муайян менамояд.

Дар мавриди интихоби чораҳои идоракунии хавфи ҳолатҳои ғайричашмдошт, ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- муҳлати ҷоизи ниҳоии боздошти намуди хатарноки фаъолият;

- хароҷот барои иҷрои нақшаи таъмини бефосилагӣ ва барқароркунии фаъолият;

- оқибатҳои беамалӣ;

- воқеӣ будани хавфҳо ва ҳаҷми зарар аз ба вуҷуд омадани онҳо;

- мутобиқат бо мақсадҳои муқарраршудаи низоми идоракунии бефосилагии фаъолият;

- мутобиқат бо сиёсатҳо ва расмиёти идоракунии хавфҳои ТҚМ.

ТҚМ чораҳои дастгирии сатҳи дониш ва малакаи асосиро барои таъмини бефосилагии фаъолияти худ муқаррар менамояд. Чораҳо инҳоро дарбар мегиранд, вале бо онҳо маҳдуд намешаванд:

- танзими тартиби иҷрои намудҳои хатарноки фаъолият;

- пешбурди рӯйхати салоҳиятҳои иловагии ҳайати кормандон, ки дар фаъолияти ҳамарӯза барои тақсимоти такрории вазифаҳо дар ҳолатҳои норасоии кормандон истифода бурда намешаванд;

- омӯзонидани ҳайати кормандон бо малакахои касбии иловагӣ, аз ҷумла гузаронидани тренингҳои чандҷонибаи функсионалӣ;

- барқарор намудани шумораи зарурии ҳайати кормандон.

ТҚМ чораҳоро барои коҳиш додани таъсир ба пешниҳоди маҳсулот ва хизматрасонии хатарнок дар ҳолати набудани биноҳои асосӣ муқаррар менамояд. Чораҳо инҳоро дарбар мегиранд, вале бо онҳо маҳдуд намешаванд:

- пешниҳоди биноҳои эҳтиётӣ;

- гузаронидани ҳайати кормандон ба биноҳои дигари ТҚМ;

- истифодаи ҷои кории кормандоне, ки фаъолияти ғайрихатарнокро анҷом медиҳанд;

- иҷрои кор аз хона ё аз биноҳои дурдаст.

Дар мавриди интихоби бинои эҳтиётӣ, ТҚМ хусусиятҳои зеринро ба инобат гирифта бо онҳо маҳдуд намешавад:

- чораҳои амниятии бино;

- дастрасӣ ба бино;

- наздикӣ ба бинои асосӣ

вуҷуд доштани шабакаҳои зарурии алоқа.

ТҚМ чораҳоро барои нигоҳ доштани ҳолати коршоямии хизматрасониҳои технологӣ-иттилоотӣ ва алоқа, ки барои таъмини бефосилагии фаъолият зарур мебошанд, муайян менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

- пешниҳоди хизматрасониҳои технологияи иттилоотӣ ва алоқа дар дохили ТҚМ;

- пешниҳоди хизматрасонии

- технологияи иттилоотӣ ва алоқа аз бинои эҳтиётӣ;

- пешниҳоди хизматрасонии технологияи иттилоотӣ ва алоқа аз тарафи ташкилоти беруна.

Чораҳои барқарорсозии таъминоти хизматрасонии технологияи иттилоотӣ ва алоқа, ба давраи мақсадноки барқарор намудани хизматрасонии технологияи иттилоотӣ ва алоқа мувофиқ буда, инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

-«захираи тафсон» - тақсимот ва захиракунии қарорҳои технологӣ, ки пешниҳоди мунтазами хизматрасонии технологияи иттилоотӣ ва алоқаро дар макони эҳтиётӣ, дар мавриди ба амал омадани садама дар макони асосӣ таъмин менамояд;

-«захираи гарм» - барқарор кардани воситаҳои технологӣ дар макони эҳтиётӣ, ки қисман бо инфрасохтори технологияи иттилоотӣ ва алоқа таҷҳизонида шудааст;

-«захираи хунук» - барқарор намудани инфрасохтори технологияи иттилоотӣ ва алоқа “аз сифр” дар макони эҳтиётӣ;

-«таҳвили фаврӣ» - бастани шартнома бо таҳвилгари беруна оид ба таъмини фаврии таҷҳизоти эҳтиётӣ;

-«Стратегияи муттаҳид» - стратегияи муттаҳиди амалҳои дар боло зикргардида.

ТҚМ яклухтӣ, дастрасӣ ва махфияти иттилоотро таъмин менамояд, ки барои бефосилагии фаъолият дар ҳолатҳои душвор зарур мебошад.

Тарзи нигоҳдорӣ ва барқарор намудани иттилоот бо натиҷаи таҳлили таъсир ба фаъолият мувофиқа карда шуда, инҳоро ба инобат мегирад:

- талабот нисбат ба ҳаҷми иттилооти барқароршаванда, нуқтаҳои мақсаднок ва муҳлати барқароркунии иттилоот;

- амнияти нигоҳдорӣ ва интиқоли иттилоот;

- тарз ва эътимоднокии механизмҳои барқароркунӣ;

- басомад ва ҳаҷми иттилооти захирашаванда.

ТҚМ номгӯи захираҳои истифодашавандаро (аз ҷумла таъминоти моддӣ, захираҳои молиявӣ) таҳия намуда, чорабиниҳоро оид ба таъмини вуҷуд доштани онҳо дар ҳолати шиддатнок, аз ҷумла аз ҳисоби таҳвилгарони, контрагентон ва шахсони манфиатдори дигари беруна, муқаррар менамояд, ки аз инҳо иборат буда метавонанд:

- нигохдории захираҳои иловагӣ, аз ҷумла таҷҳизоти технологияи иттилоотӣ ва алоқа дар анборҳо;

- шартномаҳо бо таҳвилгарон оид ба таъмини (ивазкунии) фаврии захираҳои дар анбор буда;

- вуҷуд доштани таҳвилгарони алтернативии захираҳо.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

10.1.2.6

ТҚМ вуҷуд доштани нақша (нақшаҳо) оид ба таъмини бефосилагии фаъолиятро таъмин менамояд, ки он бояд:

1. ба шахсони масъул фаҳмо бошад;

2. барои истифода аз тарафи шахсони масъул дастрас бошад;

3. дорои мақсад ва соҳаи истифода бошад, ки онҳо ба сиёсати идоракунии бефосилагии фаъолият мувофиқ буда, аз ҷумла инҳоро дарбар гиранд:

- рӯйхати намудҳои хатарноки фаъолияти ТҚМ, инчунин муҳлати ҷоизи ниҳоии боздошт, аз ҷумла нисбат ба намудҳои фаъолият, ки барқароркуниро талаб менамоянд;

- муҳлати мақсадноки барқароркунӣ нисбат ба намуди муайяни фаъолият, аз ҷумла нисбат ба технологияҳои иттилоотӣ и телекоммуникатсионӣ;

- чораҳо оид ба коҳиш додани хавфи аз даст рафтани нуфузу эътибор;

4. бо амалҳои ташкилотҳои беруна мувофиқа карда шавад;

5. тавсифи вазифаҳо ва масъулиятҳои ҳайати кормандонро, ки дар таъмини бефосилагӣ ва барқароркунии фаъолият иштирок доранд, дарбар гирад;

6. дорои нақшаи фаъолгардонӣ бошад, аз ҷумла:

- тартиби қабули қарор оид ба фаъолгардонӣ, аз ҷумла рӯйхати кормандоне, ки барои тасдиқи фаъолгардонӣ ва шартҳои барои ифтитоҳи нақша зарур масъуланд;

- рӯйхати кормандоне, ки бояд оид ба фаъолкунии нақша хабардор карда шаванд;

7. дорои тарҳи робитаҳои садамавии дохилӣ ва беруна буда ба омилҳои зерин аҳамият диҳад:

- робитаи дохили гурӯҳи кормандон, ки дар барқароркунӣ ва пешниҳоди маҳсулот ва хизматрасонии хатарноки садамавӣ иштирок мекунанд;

- робита бо ташкилотҳои беруна, ки дар таъмини бефосилагии фаъолият иштирок мекунанд;

- робита бо мақоми ваколатдор;

- робита бо воситаҳои ахбори омма ва муштариён;

- робита бо контрагентон ва тарафҳои манфиатдори дигар дар рафти корҳои барқароркунӣ;

- усулҳои робита;

8. талабот ба ҳаҷми ҳадди ақалли захираҳо ва таҳвилгаронро, ки дар марҳилаҳои гуногуни вақти барои барқарор ва пешниҳоди намудҳои хатарноки фаъолият зарур мебошанд, дарбар гирад;

9. пайдарҳамии амалҳоро оид ба барқароркунӣ ва таъмини бефосилагии намудҳои хатарноки фаъолият дарбар гирад, аз ҷумла:

- тарҳи ҷалбкунии ташкилотҳои беруна ба раванди барқароркунии фаъолияти ТҚМ;

- тарҳи ҷалбкунии контрагентон ва шахсони манфиатдори ТҚМ ба раванди барқароркунии фаъолияти ТҚМ;

- пайдарҳамӣ ва маконҳои барқароркунии намудҳои хатарноки фаъолияти ТҚМ;

- муҳлат ва макони барқароркунии хизматрасонии хатарноки технологияи иттилоотӣ, инчунин пайдарҳамии амалҳо оид ба барқарор кардани онҳо, аз ҷумла барқарор намудани инфрасохтори шабакавӣ дар бинои нав, барқароркунии фаъолияти асосӣ, барномаҳо ва маҳзани иттилоот, ҳамоҳангсозӣ, нусхабардории эҳтиётӣ ва шабакаҳои алоқаи эҳтиётӣ;

- муҳлат ва макони ҷамъоварии захираҳои зарурӣ;

10. ҳамаи қисмҳои зарурӣ, аз ҷумла ҷойгиршавии биноҳои эҳтиётӣ, сайрхатҳо, робитаҳои мақоми ваколатдор ва дигар мақомоти давлатӣ, ташкилотҳо, ки дар барқароркунии фаъолияти ТҚМ иштирок мекунанд, инчунин тарзҳои алоқа бо онҳоро дарбар гирад;

11. усули ҳуҷҷатгузории маълумоти калидӣ оид ба рафти корҳо, қабули қарорҳо ва чораҳои амалишударо дарбар гирад;

12. дорои тарҳҳои зерин бошад:

- барҳам додани тартиби садамавии корҳо, аз ҷумла критерияҳое, ки имконияти қабули қарорҳо оид ба иҷрои амалиёт бо тартиби садамавиро таъмин менамоянд;

- гузаштан ба тартиботи фаъолияти муътадил;

- барқароркунии равандҳои дохилии вайроншудаи ТҚМ пас аз бартараф намудани оқибатҳои ҳолати ғайричашмдошт;

13. дорои соҳиби ягонаи тарҳ бошад, ки барои нигоҳдорӣ ва бознигарии он масъул мебошад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Нақша оид ба таъмини бефосилагии фаъолият – нақша (-ҳое), ки мақсаду вазифаҳо, тартиб, усулҳо ва муҳлати иҷрои маҷмӯи чорабиниҳоеро муайян менамояд, ки дар давоми ва/ё баъд аз ҳодисаҳои хатарнок барои барқароркунӣ ва пешниҳоди таъҷилии намудҳои хатарноки фаъолияти ТҚМ дар сатҳи ҳадди ақалли (ғайричашмдошти) пешакӣ мувофиқашуда истифода бурда мешаванд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

10.1.2.6.1

ТҚМ санҷиши давра ба даврии нақшаҳоро оид ба таъмини бефосилагии фаъолият амалӣ менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ санҷиши нақшаи таъмини бефосилагии фаъолиятро бо мақсади муайян намудани ин ҳолатҳо мегузаронад:

- таъмини бехатарии намудҳои хатарноки фаъолият, новобаста аз ҷиддияти ҳодисаи хатарнок;

- нақшаҳои мазкур фаъолияти ТҚМ-ро дар шароити ғайричашмдошт ва гузаштан ба тартиби фаъолияти муътадил таъмин менамояд.

ТҚМ:

- санҷиш ва дар ҳолати тағйироти назаррас дар фаъолияти ТҚМ, инчунин амалҳои зеринро анҷом медиҳад:

- санҷиши ҷузъҳои низоми идоракунии бефосилагии фаъолият, ҳам дар маҷмӯъ ва ҳам дар алоҳидагӣ, бо мақсади тафтиши эътимоднокии умумии низом;

- банақшагирии санҷиш бо тарзе ки таъсири воқеаҳои хатарнок, ки дар мавриди гузаронидани таҷрибаҳо ба вуҷуд омада метавонанд, коҳиш дода шавад;

- муайян намудани мақсаду вазифаҳои ҳар санҷиш;

- муайян кардани гурӯҳи нозирон (нозирони санҷиш) аз ҳисоби кормандони ТҚМ, ки барои таҳияи нақша оид ба таъмини бефосилагии фаъолияти ТҚМ масъул мебошанд, кормандоне, ки назорати дохилиро амалӣ мекунанд ва дар ҳолати зарурӣ, мутахассисони мустақилро аз ташкилотҳое, ки хизматрасонии машваратӣ дар соҳаи ташкили бефосилагии фаъолият ва амнияти иттилооти ТҚМ мерасонанд.

Гурӯҳи мушоҳидон (нозирони санҷиш) амалҳои зеринро иҷро менамоянд:

- назорати иҷрои ҳар як санҷиш;

- баҳогузории натиҷаҳои санҷиш;

- тартиб додани пайнавишт оид ба гузаронидани санҷишҳо, натиҷа ва хулосагириҳо нисбат ба онҳо, аз ҷумла амалҳои ислоҳотӣ;

- мувофиқа кардани пайнавишт бо роҳбарияти воҳидҳои сохтории ТҚМ, ки ба санҷиши нақшаҳои таъмини бефосилагии фаъолияти ТҚМ ҷалб карда шудаанд.

дар асоси пайнавишти мувофиқашудаи тафтиш, ҳисоботро оид ба натиҷаҳои гузаронидани санҷиш тартиб дода, мувофиқа мекунад, ки он аз ҷумла таҳлили натиҷаи санҷиш, пешниҳодҳо оид ба бартараф намудани камбудиҳои ошкоршуда ва такмили нақшаҳо ва дигар ҷузъиёти низоми идоракунии бефосилагии фаъолияти ТҚМ-ро дарбар мегирад.

Натиҷаҳои санҷиш бо пешниҳодҳо нисбат ба мукаммал намудани нақшаҳои таъмини бефосилагии фаъолият, ба раёсати ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо барои баррасӣ, ва ба Шӯрои нозирони ТҚМ барои тасдиқ, пешниҳод карда мешаванд.

Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирони ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

10.1.3

ТҚМ вуҷуд доштани низоми иттилоотии идоракуниро, ки муқаррар кардани тартибро муайян намуда, вале бо он маҳдуд намешавад, таъмин менамояд, ки инҳоро дарбар мегирад: критерияҳо, таркиб ва басомади ҳисоботдиҳӣ оид ба бефосилагии фаъолияти ТҚМ, ки ба истифодабарандагон, шахсон / воҳидҳои сохтории гуногун, ки барои омода намудан ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъуланд, пешниҳод карда мешавад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

10.1.3.1

ТҚМ шаклҳои қолабии ҳисоботҳои идоракуниро таҳия менамояд, ки онҳо маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешаванд:

- натиҷаҳои таҳлили таъсир ба фаъолияти ТҚМ;

- натиҷаҳои таҳлили хавфи ҳолатҳои ғайричашмдошт;

- натиҷаҳои санҷиши нақшаҳои таъмини бефосилагии фаъолияти ТҚМ;

- татбиқи чораҳои ислоҳотӣ ва/ё баҳогузории самаранокии чораҳои татбиқшуда;

- натиҷаҳои санҷиши аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштани онҳо.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад.

Дар мавриди таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ пешниҳоди иттилоотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ дар ҳаҷми пурра ва тибқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, воҳидҳои сохтории ваколатдор

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

11. Хусусиятҳои идоракунии хавфи технолгияҳои иттилоотӣ

11.1

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотиро таъмин менамояд, ки ба муҳити амалиётии беруна, стратегия, сохтори ташкилӣ, ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ буда, ин амалҳоро иҷро менамояд:

- самаранокӣ, махфият, мукаммалӣ, дастрасӣ, саҳеҳии иттилоот ва мувофиқати он ба талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон;

- кифоятии захираҳо, аз ҷумла барномаҳо, иттилоот, инфрасохтор ва ҳайати кормандон;

- коҳиш додани хавфҳои бо технологияҳои иттилоотӣ алоқаманд дар фаъолияти ТҚМ.

Низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. сиёсати идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

2. тартиботи идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

3. низоми иттилооти идоракунӣ;

4. назорати дохилӣ;

5. баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди ташкили низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ, ТҚМ муҳити амалиётии берунаро, ки дар он ТҚМ фаъолият мекунад таҳлил менамояд, стратегия, сохтори ташкилии ТҚМ-ро баррасӣ намуда, ҳаҷм, хусусият, сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро баҳогузорӣ менамояд ва ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки онҳо ҷузъхои таркибии низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотиро дарбар мегиранд.

11.2

ТҚМ иштирокдорони зерини низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотиро муайян менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- воҳиди сохторӣ ё корманд оид ба идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ, ки барои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотии ТҚМ масъул мебошад;

- воҳиди сохторӣ оид ба технологияҳои иттилоотӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.2.1

ТҚМ воҳиди сохториро оид ба идоракунии хавфи технологияҳои иттилооти таъсис медиҳад ё кормандро таъин менамояд, ки барои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ барои иҷрои вазифаҳои зерин масъул мебошад:

- таҳия, ҷорӣ намудан ва такмили мунтазами низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- таҳияи расмиёти идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- иштирок дар таҳияи нақшаи чорабиниҳо оид ба татбиқи стратегияи ТҚМ дар қисми инкишофи технологияҳои иттилоотӣ;

- таҳлили равандҳо дар соҳаи технологияҳои иттилоотӣ;

- мониторинг ва баҳогузории сатҳи хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- ҳамкорӣ ва машварати воҳидҳои сохтории ТҚМ оид ба масъалаҳои идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- банақшагирии гузаронидан ва таҳлили натиҷаҳои худбаҳодиҳии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- таҳияи харитаи хавфҳо;

- таҳияи ҳисботҳои маҷмӯӣ оид ба ҳодисаҳои хавфи технологияҳои иттилоотӣ ва мониторинги иҷрои нақшаи чорабиниҳо оид ба бартараф намудани онҳо;

- таҳия ва пешниҳоди ҳисоботҳо ё маълумоти дигар оид ба идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ ба Шӯрои нозирон, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва/ё раёсат;

- ҳамкорӣ бо аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар доираи таъсиси воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ ё таъин намудани корманди барои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотии ТҚМ масъул, ТҚМ мустақилияти воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ ё корманди барои ташкилдиҳӣ ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ масъулро аз байни воҳидҳои сохтории ТҚМ оид ба технологияҳои иттилоотӣ ва амнияти иттиллот таъмин менамояд

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.2.2

ТҚМ воҳиди сохториро оид ба технологияҳои иттилоотӣ таъсис медиҳад, ки вазифаҳои зеринро иҷро намуда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- ҷорӣ намудани тартиби идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- таҳияи нақшаи чорабиниҳо оид ба татбиқи стратегияи ТҚМ барои рушди технологияҳои иттилоотӣ;

- муайян намудани равандҳои соҳаи технологияҳои иттилоотӣ;

- таҳияи расмиёти автоматикунонӣ ва дастгирӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.3

ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотиро таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. мақсад, вазифа ва принсипҳои идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

2. соҳаҳои асосии идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ (равиш дар асоси баҳодиҳии хавф);

3. намудҳои асосии хатарҳои бо хавфи технологияҳои иттилоотӣ алоқаманд;

4. муайян намудани иштирокдорони низоми идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ, ваколат, масъулияти онҳо бо мушаххасоти дақиқи сохтори тобеият;

5. тартиб ва расмиёти идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

6. талабот нисбат ба малакаҳои касбии кормандони воҳидҳои сохторӣ, ки вазифаи амалӣ намудани идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотиро иҷро менамоянд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар доираи таҳияи сиёсати идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ ТҚМ инҳоро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- ҳама намудҳои фаъолияти тиҷоратии ТҚМ;

- хусусият, андоза, моҳият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ;

- сохтори ташкилии ТҚМ.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.4

ТҚМ сатҳи хавфи технологияҳои иттилоотиро муайян ва андозагирӣ намуда, мониторинг ва назоратро аз рӯи хавфи технологияҳои иттилоотӣ, ба роҳҳои зерин амалӣ менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- истифодаи усулҳои идоракунии хавф дар соҳаи технологияҳои иттилоотӣ;

- истифодаи усулҳои идоракунии хавф дар лоиҳаҳо;

- таҳияи нақшаи чорабиниҳо оид ба амалӣ намудани қисми инкишофи технологияҳои иттилоотии стратегияи ТҚМ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар доираи таҳияи тартиби идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ, ТҚМ омилҳои зеринро ба назар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1 ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ;

2. вазъи низомҳои иттилоотӣ, технологияҳо ва имконияти онҳо, бо назардошти рушди минбаъдаи тиҷорат;

3. малака ва таҷрибаи ҳайати кормандон, ки ба раванди идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ ҷалб карада шудаанд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.4.1

ТҚМ хавфи технологияҳои иттилоотиро идора намуда, методологияи идоракунии хавфҳоро дар соҳаи технологияҳои иттилоотӣ таҳия менамояд, ки ба стратегияи ТҚМ мувофиқ буда, инҳоро дарбар мегирад ва бо онҳо маҳдуд намешаванд:

1. муайян намудани омилҳои дохилӣ ва беруна барои баҳогузории ҳар хавфи алоҳидаи технологияҳои иттилоотӣ;

2. ҷамъоварӣ, бақайдгирӣ ва нигоҳдории маълумот оид ба ҳодисаҳои дохилии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

3. ошкор намудани ҳодисаҳо (хатарҳои имконпазири назаррас, ки метавонанд дар минтақаҳои заифтарин амалӣ шаванд) аз нуқтаи назари таъсири эҳтимолии манфии онҳо ба мақсад ё фаъолияти ҷории ТҚМ, аз ҷумла ҷанбаҳои корпоративӣ, меъёрӣ, технологӣ, шартномавӣ, ҳайати кормандон ва амалиётӣ;

4. баҳогузории ҳарсолаи хавфҳо дар асоси натиҷаҳои ошкор намудани ҳодисаҳо ва таҳияи харитаи хавфҳо;

5. баҳогузории мунтазами эҳтимолият ва натиҷаи ҳама хавфҳои ошкоршуда, бо истифодаи усулҳои сифатӣ ва/ё миқдории баҳогузорӣ.

Эҳтимолият ва натиҷаҳои бо хавфҳои дохилӣ (хоси муҳити раванд) ва хавфҳои боқимонда алоқаманд дар алоҳидагӣ барои ҳар таснифот ва дар шакли маҷмӯӣ муайян карда мешавад;

6. расмиёти вокуниш ба хавфҳое, ки метавонанд аз ҷумла чорабиниҳоро оид ба канорагирӣ аз хавфҳо, коҳиш, тақсимот ё таҳаммули хавфҳо бо зикри муҳлат ва иҷрокунандагони масъул дарбар гирад;

7. мониторинги иҷрои чорабиниҳо барои вокуниш ба хавфҳо.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.4.2

ТҚМ хавфи технологияҳои иттилоотиро идора намуда, методологияи идоракунии хавфҳои лоиҳавиро оид ба технологияҳои иттилоотӣ таҳия менамояд, ки ба стратегия мувофиқ мебошад ва инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. тартиби банақшагирии лоиҳаҳо;

2. тартиби баҳогузории захираҳо;

3. тартиби муайян намудани натиҷаҳои мақсаднок;

4. тартиби ҳамоҳангсозӣ бо иштирокдорони лоиҳаҳо;

5. тартиби назорати натиҷаҳо дар марҳилаҳои гуногун;

6. тартиби банақшагирии санҷишҳо;

7. таҳияи ҳисобот оид ба натиҷаҳои санҷиш;

8. гузаронидани таҳлили натиҷаҳои лоиҳаҳо пас аз ҷорӣ намудани онҳо.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.4.3

ТҚМ нақшаи чорабиниҳоро оид ба татбиқи стратегияи ТҚМ дар қисми рушди технологияҳои иттилоотӣ таҳия менамояд, ки он инҳоро ошкор намуда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- муайян намудани талабот ба захираҳо, аз ҷумла муайян намудани буҷети бо инкишофи технологияҳои иттилоотӣ алоқаманд;

- тавсифи чорабиниҳои зарурӣ дар соҳаи технологияҳои иттилоотӣ, бо қайд намудани муҳлат ва шахсони барои татбиқи он масъул.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар асоси стратегияи ТҚМ, воҳиди сохторӣ оид ба технологияҳои иттилоотӣ нақшаи ҳарсолаи чорабиниҳоро барои татбиқи стратегияи ТҚМ дар қисмати инкишофи технологияҳои иттилоотӣ, таҳия менамояд, ки он аз тарафи раёсат тасдиқ мешавад.

Воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ ё корманди масъул оид ба масъалаҳои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ дар рафти иштирок дар раванди таҳияи нақшаҳои чорабиниҳо амалҳои зеринро иҷро менамояд:

- таҳлил барои ошкоркунии хавфҳои имконпазири низомҳои иттилоотӣ ва равандҳои бо технологияҳои иттилоотӣ алоқаманд;

- ҳангоми зарурат, тавсияҳоро оид ба ворид кардани ислоҳот ба нақшаи чорабиниҳо барои амалӣ гардонидани стратегияи ТҚМ, дар қисмати инкишофи соҳаи технологияҳои иттилоотӣ таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

11.5

ТҚМ вуҷуд доштани низоми иттилоотии идоракуниро таъмин менамояд, ки он бо муқаррар намудани тартиб маҳдуд нагардида, инҳоро муайян мекунад:

критерияҳо, таркиб ва басомади ҳисоботдиҳӣ оид ба идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотии ТҚМ, ки ба истифодабарандагони гуногун, шахсон / воҳидҳои сохтории барои таҳия ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъул пешниҳод карда мешавад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

11.5.1

ТҚМ шаклҳои қолабии ҳисоботҳои идоракуниро таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд:

- ҳисобот оид ба ҳодисаҳои дохилии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- ҳисобот оид ба натиҷаҳои баҳогузории хавфҳо ва таҳияи харитаи хавфҳо;

- ҳисобот оид ба натиҷаҳои мониторинги иҷрои чорабиниҳои идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ;

- ҳисобот оид ба натиҷаҳои санҷишҳои аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштан

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад.

Дар доираи таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ, ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ, дар ҳаҷми пурра ва тибқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

маълумот ба воҳиди идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ (корманди масъули ТҚМ оид ба масъалаҳои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи технологияҳои иттилоотӣ)

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

12. Хусусиятҳои идоракунии хавфҳои амнияти иттилоот

12.1

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии хавфҳои амнияти иттиллоотиро таъмин менамояд, ки он ба муҳити амалиётии беруна, стратегия, сохтори ташкилӣ, ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ буда, ба коҳиш додани хавфҳои хоси фаъолияти ТҚМ вобаста ба вайронкунии мукаммалӣ, махфият ва дастрасии дороиҳои иттилоотӣ алоқаманд мебошад ва дар натиҷаи амали қасдонаи кормандони ТҚМ ва/ё шахсони сеюм ба амал омадааст, равона мешавад.

Низоми идоракунии хавфҳои амнияти иттилоот инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1.сиёсати идоракунии хавфи амнияти иттиллот;

2. расмиёти идоракунии хавфи амнияти иттиллот;

3. низоми иттилооти идоракунӣ;

4. назорати дохилӣ;

5. баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии хавфи амнияти иттиллот аз тарафи воҳидҳои аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди ташкили низоми идоракунии хавфи амнияти иттилоот, ТҚМ муҳити амалиётии берунаро, ки дар он ТҚМ фаъолият мекунад, таҳлил менамояд, стратегия, сохтори ташкилии ТҚМ-ро баррасӣ менамояд ва ҳаҷм, хусусият, сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро баҳогузорӣ намуда, ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамоянд, ки онҳо ҷузъи таркибии низоми идоракунии хавфи амнияти иттилоотро дарбар мегиранд.

12.2

ТҚМ иштирокдорони зерини низоми идоракунии хавфи амнияти иттилоотро муайян менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи амнияти иттиллот ё корманд, ки барои ташкил ва ҳамоҳангсозии раванди идоракунии хавфи амнияти иттилооти ТҚМ масъул аст;

- воҳиди сохторӣ оид ба амнияти иттиллот

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

12.2.1

ТҚМ воҳиди сохториро оид ба идоракунии хавфи амнияти иттиллот ташкил ё кормандеро таъин менамояд, ки барои ташкил ва ҳамоҳангсозии раванди идоракунии хавфи амнияти иттилооти ТҚМ ва иҷрои вазифаҳои зерин масъул мебошад:

- таҳия, ҷорӣ намудан ва такмили мунтазами низоми идоракунии хавфи амнияти иттиллот;

- таҳияи тартиб оид ба идоракунии хавфи амнияти иттиллот;

- иштирок дар таҳияи нақшаи чорабиниҳо оид ба амалӣ намудани стратегияи ТҚМ дар қисмати такмили амнияти иттиллот;

- таҳлили равандҳо дар соҳаи амнияти иттиллот;

- мониторинг ва баҳогузории сатҳи хавфи амнияти иттиллот;

- ҳамкорӣ ва машварати воҳидҳои сохтории ТҚМ оид ба масъалаҳои идоракунии хавфи амнияти иттиллот;

- банақшагирии гузаронидан ва таҳлили натиҷаҳои худбаҳодиҳии хавфи амнияти иттиллот;

- таҳияи харитаи хавфҳо;

- таҳия ва пешниҳоди ҳисоботи ҷамъбастӣ оид ба ҳодисаҳои хавфи амнияти иттиллот ва мониторинги иҷрои нақшаи чорабиниҳо барои бартараф намудани онҳо;

- таҳия ва пешниҳоди ҳисобот ё маълумоти дигар оид ба идоракунии хавфи амнияти иттиллот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва/ё раёсати ТҚМ;

- ҳамкорӣ бо аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ташкилоти қарзӣ, МДВ, раёсати ТҚМ

Дар мавриди таъсиси воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи амнияти иттиллот ё дар мавриди таъин намудани корманди барои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи амнияти иттилооти ТҚМ масъул, ташкилоти қарзии молиявӣ мустақилияти воҳиди сохтории идоракунии хавфи амнияти иттиллот ё корманди барои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи амнияти иттилооти ташкилоти қарзии молиявӣ масъулро аз байни воҳидҳои сохтории ТҚМ оид ба технологияҳои иттилоотӣ ва амнияти иттиллот, таъмин менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

12.2.2

ТҚМ воҳиди сохториро оид ба амнияти иттиллот таъсис медиҳад, ки вазифаҳои зеринро иҷро намуда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- татбиқи тартиб оид ба идоракунии хавфи амнияти иттиллот;

- таҳияи нақшаи чорабиниҳо, ки ба идоракунии хавфи амнияти иттилоот равона шудааст ва дар харитаи хавфҳо қайд гардидааст;

- муайян намудани равандҳо дар соҳаи таъмини амнияти иттиллот.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

12.3

ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи амнияти иттилоотро таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- мақсад, вазифа ва принсипҳои идоракунии хавфи амнияти иттиллот;

- соҳаҳои асосии идоракунии хавфи амнияти иттиллот (равиш дар асоси баҳодиҳии хавфҳо);

- муайян намудани иштирокдорони низоми идоракунии хавфи амнияти иттиллот, ваколат ва масъулияти онҳо, бо дақиқ мушаххас кардани сохтори ҳисоботдиҳии онҳо;

- намудҳои асосии хатар ва модели вайронкунандагони эҳтимолии амнияти иттиллот;

- тартиб ва расмиёти идоракунии хавфи амнияти иттиллот.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар мавриди таҳияи сиёсати идоракунии хавфи амнияти иттиллот, ТҚМ инҳоро ба назар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- ҳама намудҳои фаъолияти ТҚМ;

- хусусият, ҳаҷм, хосият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ;

- сохтори ташкилии ТҚМ;

- қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

12.4

ТҚМ хавфи амнияти иттилоотро муайян ва андозагирӣ менамояд, мониторинг ва назорати онҳоро иҷро менамояд ва инҳоро таҳия менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

1. ҳуҷҷати дохилӣ, ки тартиби идоракунии хавфи амнияти иттилоотро муайян мекунад;

2. нақшаи чорабиниҳо, ки ба идоракунии хавфи амнияти иттилооти дар харитаи хавфҳо дарҷгардида равона шудааст.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Ҳангоми таҳияи расмиёти идоракунии хавфи амнияти иттиллот, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи амнияти иттиллот ё корманди барои ташкил ва ҳамоҳангсозии раванди идоракунии хавфи амнияти иттилоот масъул омилҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ;

2. ҳолати воситаҳои иттилоотӣ ва иқтидори онҳо;

3. тахассус ва таҷрибаи ҳайати кормандон, ки ба раванди идоракунии хавфи амнияти иттилоот ҷалб карда шудаанд;

4. қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

12.4.1

ТҚМ хавфи амнияти иттилоотро идора намуда, ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд, ки тартиби зеринро муайян мекунад:

- ошкор намудан, андозагирӣ, назорат ва мониторинги хавфи амнияти иттиллот;

- ҷамъоварӣ, бақайдгирӣ ва нигоҳдории маълумот оид ба ҳодисаҳои дохилии хавфи амнияти иттиллот;

- муайян намудан ва таснифоти гурӯҳи дороиҳо, низомҳои иттилоотии хатарноки ТҚМ ва соҳибони онҳо;

- муайян намудани хатарҳои эҳтимолӣ нисбат ба гурӯҳи дороиҳои низомҳои иттилоотии муҳим;

- муайян намудани ҷузъҳои осебпазир, ки имконияти ба амал омадани хатарҳоро зиёд менамоянд;

- пешгӯии натиҷаҳои вайронкунии махфият, яклухтӣ ва дастрасии дороиҳо ва захираҳои иттилоотӣ;

- баҳогузории ҳарсолаи хавфҳо ва таҳияи ҳарсолаи харитаи хавфҳо;

- баҳогузории мунтазами имконпазирӣ ва натиҷаҳои хама намудҳои хавфи ошкоршуда, бо истифодаи усулҳои баҳогузории сифатӣ ва/ё миқдорӣ;

- андешидани чораҳо нисбат ба хавфи амнияти иттилоот, аз ҷумла чорабиниҳо оид ба пешгирии хавфҳо, коҳиш додан, тақсимкунӣ ё таҳаммули хавфи амнияти иттилоот бо зикри муҳлат ва иҷрокунандагони масъул;

- мониторинги иҷрои чорабиниҳо оид ба андешидани чораҳо нисбат ба хавфи амнияти иттиллот.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

12.4.2

ТҚМ нақшаи чорабиниҳоро таҳия менамояд, ки ба идоракунии хавфи амнияти иттилооти дар харитаи хавфҳо қайдшуда равона шудааст ва инҳоро ошкор намуда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- муайян намудани талабот ба захираҳо, аз ҷумла муайян намудани буҷети бо такмили амнияти иттиллот ва идоракунии хавфи амнияти иттилоот алоқаманд;

- тавсифи чорабиниҳои зарурӣ дар соҳаи таъмини амнияти иттилоот бо дарҷи муҳлат ва шахсони барои татбиқи онҳо масъул.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

Дар асоси харитаи хавфи амнияти иттиллот, воҳиди сохторӣ оид ба амнияти иттиллот нақшаи чорабиниҳои ҳарсоларо, ки ба идоракунии хавфҳои муайяншуда равона шудааст, таҳия менамояд, ки аз тарафи раёсати ТҚМ тасдиқ карда мешавад.

Дар мавриди таҳияи нақшаи чорабиниҳо, воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи амнияти иттилоот ё корманди масъули масъалаҳои ташкил ва ҳамоҳангсозии раванди идоракунии хавфи амнияти иттиллот амалҳои зеринро иҷро менамояд:

- таҳлили кифоятии чорабиниҳои идоракунии хавфи амнияти иттилоот, захираҳои зарурӣ ва муҳлати амалӣ намудани онҳо;

- ҳангоми зарурат тавсияҳоро оид ба ворид намудани ислоҳот ба нақшаи чорабиниҳо, ки ба идоракунии хавфи амнияти иттилооти дар харитаи хавфҳо қайдшуда равона шудаанд, таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

12. 5

ТҚМ вуҷуд доштани низоми иттилоотии идоракуниро таъмин менамояд, ки он муқаррар кардани тартибро барои муайян намудани ин ҳолатҳо дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад: критерияҳо, таркиб ва басомади ҳисоботдиҳӣ оид ба идоракунии хавфи амнияти иттилооти ТҚМ, ки ба истифодабарандагони гуногун пешниҳод карда мешаванд, шахсон / воҳидҳои сохтории барои таҳия ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъул

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

12.5.1

ТҚМ шаклҳои қолабии ҳисоботдиҳии идоракуниро таҳия менамояд, ки маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад:

- ҳисобот оид ба ҳодисаҳои дохилӣ нисбат ба амнияти иттиллот;

- ҳисобот оид ба натиҷаи баҳогузории хавфҳо ва харитаи хавфи амнияти иттилооти таҳияшуда;

- ҳисобот оид ба натиҷаҳои мониторинги иҷрои нақшаи чорабиниҳои идоракунии хавфи амнияти иттилоот;

ҳисобот оид ба натиҷаҳои санҷиши аудит, агар бошад

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба идоракунии хавфҳо

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони гуногун тибқи ҳуҷҷати дохилӣ пешниҳод менамояд.

Ҳангоми таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ ТҚМ тартиби пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавҳо ва раёсати ТҚМ дар ҳаҷми пурра мувофиқи талаботи банди мазкур муайян менамояд

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба дар як сол

воҳиди сохторӣ оид ба идоракунии хавфи амнияти иттилоот (корманди барои ташкил ва ҳамоҳангсозии раванди идоракунии хавфи амнияти иттилоот масъули ТҚМ)

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Р/т

Талабот

Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот

Тартиби татбиқи талабот

Шакли татбиқи талабот

Муҳлати татбиқи талабот

13. Хусусиятҳои идоракунии хавфи мувофиқа (комплаенс)

13.1

ТҚМ вуҷуд доштани низоми идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) таъмин менамояд, ки он ба вазъи ҷории бозор, стратегия, ҳаҷм, сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мутобиқ мебошад.

Низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. сиёсати идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа);

2. тартиби идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа);

3. низоми иттилооти идоракунӣ;

4. назорати дохилӣ;

5. баҳо додани самарабахшии идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа)аз се хати ҳимоя асос мегирад:

1. ҳама кормандони ТҚМ;

2. воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа);

3. баҳогузории мустақили самарабахшии идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба назорати комплаенс -

Дар мавриди таъсиси низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил менамояд, стратегияи ТҚМ-ро дида мебарояд, сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро баҳогузорӣ намуда, ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки ҷузъҳои таркибии низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа)-ро ташкил медиҳанд.

13.1.1

ТҚМ сиёсати идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. мақсад ва вазифаҳо дар доираи идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа);

2. принсипҳои идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), аз ҷумла принсипи ба вуҷуд овардани фарҳанги комплаенс дар ТҚМ (фарҳанги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя намудани талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсир мерасонанд ва ҳуҷҷатҳои дохилӣ, ки тартиби фаъолияти ТҚМ-ро ба танзим медароранд);

3. тартиб, тарз ва расмиёти идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), аз ҷумла ба хавф нигаронидашуда;

4. тартиб, тарз ва расмиёти идоракунии хавфи қасдан ё беихтиёрона ҷалб намудани ТҚМ ба амалиёти қонунигардонии (рамикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда ва маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом ё намуди дигари фаъолияти ҷиноятӣ (хавфи қонунигардонии даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастомада, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом);

5. иштирокдорони низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) дар асоси се хати ҳимоя, ваколат ва масъулияти онҳо, бо зикри мушаххаси сохтори ҳисоботдиҳӣ;

6. ваколат ва масъулияти сарнозир оид ба комплаенс (мувофиқа), роҳбари воҳиди сохторӣ оид ба назорати комплаенс (мувофиқа);

7. талабот нисбат ба малакаи касбии кормандони воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа);

8. тартиби ҳамкорӣ ва мубодилаи иттилоот байни иштирокдорони низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа).

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба комплаенс - назорат

Дар доираи таҳияи сиёсати идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолияти он, ки метавонанд ТҚМ-ро таҳти хатари хавфи комплаенс (мувофиқа) гузоранд;

- сатҳи ҷоизи хавфи ТҚМ;

- ҳаҷм, хусусият ва мураккабии фаъолияти ТҚМ;

- мураккабии сохтори ташкилии ТҚМ;

- сатҳ ва намуди хавфҳои хоси ТҚМ;

- самаранокии тартиби идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа)- и қаблан аз тарафи ТҚМ татбиқгардида;

- нақша оид ба ҳама гуна тағйироти эҳтимолии сохтори ташкилии дохилӣ ва/ё тағйироти берунаи шароити бозор;

- қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, ки масъалаҳои аз тарафи ТҚМ расонидани хизматрасониҳо ва гузаронидани амалиётҳо дар бозори молиявиро ба танзим медарорад, инчунин қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсир мерасонад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

13.1.2

ТҚМ иштирокдорони низоми идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) дар асоси се хати ҳимоя муайян менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба назорати комплаенс -

Хати якуми ҳимоя аз тарафи ҳамаи кормандони ТҚМ таъмин карда мешавад.

Кормандони воҳидҳои сохторӣ барои саривақт ба воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа) расонидани маълумот оид ба қоидавайронкуниҳо (камбудиҳо, ҳодисаҳо, қарордодҳо), ки метавонанд хавфи комплаенсро (мувофиқаро) эҷод намоянд, масъул мебошанд.

Роҳбарони воҳидҳои сохторӣ, барои ташкил ва амалӣ намудани идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) дар воҳиди сохторӣ, аз ҷумла амалӣ намудани чорабиниҳо барои бартараф намудани камбудӣ ва қоидаайронкуниҳои ошкоршуда масъул мебошанд.

Хати дуюми ҳимоя аз тарафи воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа) таъмин карда мешавад.

Вазифаҳои алоҳидаи хати дуюми ҳимоя тибқи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ, метавонанд ба дигар воҳидҳои сохторӣ, ба шарти вуҷуд надоштани бархӯрди манфиатҳо, вогузор карда шаванд.

Роҳбари воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа) барои фаъолияти воҳиди сохтории мазкур масъул мебошад.

Хати сеюми ҳимоя аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ, ба воситаи баҳогузории мустақилонаи самарабахшии низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) таъмин карда мешавад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

13.1.2.1

ТҚМ кормандро таъин менамояд, ки барои ташкил ва ҳамоҳангсозии идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) (сарнозири комплаенс (мувофиқа) ) масъул мебошад ва он узви раёсати ТҚМ буда, вазифаҳои бо идоракунии воҳидҳои тиҷоратӣ алоқамандро иҷро намекунад, ё шахси бевосита ҳисоботдиҳанда ба Шӯрои нозирони ТҚМ (раиси раёсати ТҚМ), ки бевосита воҳидҳои тиҷоратии ТҚМ-ро сарпарастӣ намекунад, ба ҳисоб меравад.

Сарнозири комплаенс (мувофиқа) метавонад вазифаи роҳбари воҳиди сохтории назорати комплаенсро (мувофиқаро) ҳам якҷоя иҷро намояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба комплаенс - назорат

Сарнозири комплаенс (мувофиқа) ба Раиси раёсати ТҚМ ва раёсати ТҚМ оид ба вазъи низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) дар ТҚМ ба таври мунтазам маълумот пешниҳод менамояд, аз ҷумла маълумот оид ба хавфҳои комплаенс (мувофиқа)- и ошкоршуда, оид ба қоидавайронкуниҳо, ё аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя накардани талаботи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ нисбат ба масъалаи идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) .

Дар ҳолати аз тарафи раиси раёсати ТҚМ ва раёсати ТҚМ наандешидани чораҳо барои бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳои дар рафти назорати комплаенс (мувофиқа) ошкоршуда, сарнозири комплаенс (мувофиқа) ба Шӯрои нозирони ТҚМ муроҷиат мекунад.

Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирон

13.1.2.2

ТҚМ воҳиди сохтории назорати комплаенсро (мувофиқаро) ташкил мекунад, ки он вазифаҳои зеринро иҷро намуда, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- таҳияи тартиб, тарз ва расмиёти ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи комплаенс (мувофиқа)- и ТҚМ, инчунин дар заминаи маҷмӯӣ;

- таҳияи барномаи (нақшаи) комплаенс (мувофиқа), ки фаъолияти банақшагирии воҳидро оид ба назорати комплаенс (мувофиқа) муайян менамояд, аз ҷумла:

1. оид ба ҷорӣ намудан ва/ё санҷиши сиёсатҳо ва расмиёти дахлдори ТҚМ;

2. давра ба давра анҷом додани санҷишҳо (на камтар аз 1 маротиба дар семоҳа) бо мақсади аз тарафи ТҚМ риоя гардидани қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, ки масъалаҳои хизматрасониҳои ТҚМ ва гузаронидани амалиётҳоро дар бозори молиявӣ ба танзим медарорад, инчунин қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсир мерасонанд, бо мақсади муайян намудани сатҳи таъсирпазирии ТҚМ ба хавфи комплаенс (мувофиқа);

3. оид ба омӯзонидани масъалаҳои идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) ба ҳайати кормандон;

4. мусоидат ба раёсати ТҚМ дар идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа)- и ТҚМ;

5. гузаронидани мониторинги мутобиқати фаъолияти ТҚМ ва кормандони он ба қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон;

6. назорат аз болои ташкили кори ТҚМ нисбат ба баррасии шикоятҳои (аризаҳои) муштариёни ТҚМ;

7. додани машварат ба роҳбарият ва кормандони ТҚМ оид ба қонунҳо, қоидаҳо ва стандартҳо, ки нисбат ба ТҚМ татбиқ мешаванд ва ба идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) алоқаманд мебошанд, аз ҷумла оид ба тағйироти охирини онҳо;

8. назорати дар ТҚМ ташкил намудани корҳои шиносонидани ҳамаи кормандони ТҚМ бо талаботи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ, ки тартиби расонидани хизмат аз тарафи ТҚМ ва гузаронидани амалиётҳоро дар бозори молиявӣ ба танзим медароранд;

9. ташкил намудани омӯзиши кормандони ТҚМ оид ба масъалаҳои назорати комплаенс (мувофиқа);

10. ҳамоҳангсозии фаъолияти ташкилотҳои фаръии ТҚМ оид ба масъалаҳои идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), аз ҷумла хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом;

11. иштироки ҳатмӣ дар раванди ҷорӣ намудани маҳсулот ва хизматрасониҳои нави бонкӣ;

12. таҳия ва амалӣ намудани чорабиниҳо оид ба назорат аз истифодаи маълумоти дохилӣ (инсайдерӣ) ва махфӣ;

13. таҳия ва амалӣ намудани чорабиниҳо оид ба ошкор намудан, баҳогузорӣ ва назорати бархӯрди манфиатҳо;

14. мустақилона ё якҷоя бо воҳидҳои сохторӣ ва шахсони вазифадори ТҚМ таҳия намудани тавсияҳо оид ба бартараф намудани қоидавайронкунӣ ва камбудиҳо дар фаъолияти ТҚМ, ки бо идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) алоқаманданд ва пешниҳод намудани маълумоти дахлдор ба Шӯрои нозирони ТҚМ (Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ);

15. гузаронидани мониторинги аз тарафи ТҚМ ва кормандони он риоя гардидани сиёсат ва расмиёти идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа);

16. таҳия ва пешбарии низоми ҳисоботдиҳӣ оид ба хавфи комплаенс (мувофиқа) ва пешниҳоди мунтазами маълумот оид ба масъалаҳои идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа)- и ТҚМ ба Шӯрои нозирони ТҚМ (Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ);

17. таҳияи тартиби ҳамкорӣ ва ҳамоҳангсозии кори идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) бо воҳидҳои сохтории ТҚМ, аз ҷумла бо воҳиди сохтории аудити дохилӣ.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба назорати комплаенс -

Воҳиди сохторӣ оид ба назорати комплаенс (мувофиқа) барои таҳия ва иҷрои идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) ва ҳамоҳангсозии фаъолияти ТҚМ дар доираи идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) масъул мебошад.

Воҳиди сохторӣ оид ба назорати комплаенс (мувофиқа) воҳиди сохтории ТҚМ буда, аз ҳар гуна воҳиди сохтории ТҚМ, ки хати аввали ҳимояро ташкил медиҳанд, мустақил мебошад.

Мустақилияти ин воҳиди сохторӣ бо омилҳои зерин таъмин карда мешавад:

- воҳиди сохторӣ оид ба назорати комплаенс (мувофиқа) дорои статуси воҳиди сохтории мустақил мебошад;

- воҳиди сохторӣ оид ба назорати комплаенс (мувофиқа) таҳти назорати роҳбар амал мекунад, ки тобеи сарнозири комплаенс (мувофиқа) мебошад;

- кормандони воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа), ҳуқуқи ишғол кардани вазифаҳоро дар воҳидҳои сохтории дигари ТҚМ надоранд;

- роҳбар ва кормандони воҳиди сохторӣ оид ба назорати комплаенс (мувофиқа) бояд аз ҳолатҳое дасткашӣ кунанд, ки боиси эҳтимолияти бархӯрди манфиатҳо байни уҳдадориҳои онҳо нисбат ба идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) ва намудҳои дигари уҳдадориҳои ба онҳо вогузоршуда шавад;

- кормандони воҳиди сохторӣ оид ба назорати комплаенс (мувофиқа) дар доираи иҷрои ваколатҳои худ ҳуқуқ доранд, ки тамоми маълумотро аз воҳидҳои сохторӣ, ташкилотҳои фаръии ТҚМ талаб намуда, ҳар корманди ТҚМ ва ташкилотҳои фаръии онро барои кӯмак дар иҷрои вазифаи назорати комплаенс (мувофиқа) ҷалб намоянд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

13.1.3

ТҚМ хавфи комплаенсро (мувофиқаро) ошкор ва андозагирӣ намуда, онро таҳти мониторинг ва назорат қарор медиҳад ва тартиби идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) таҳия менамояд, ки он инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- ҳуҷҷатҳои раҳнамои дохилӣ (дастурамалҳо) барои кормандони ТҚМ оид ба масъалаҳои идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), аз ҷумла аз рӯи хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, тавассути таҳияи ҳуҷҷатҳои дохилӣ;

- гузаронидани мониторинг аз болои риояи сиёсат ва расмиёти идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) аз тарафи ТҚМ ва кормандони он;

- ҷамъоварии иттилоот оид ба ҳодисаҳои хавфи комплаенс (мувофиқа);

- таҳлили шикоятҳои (аризаҳои) муштариён (контрагентон) оид ба рафтори ТҚМ ё кормандони он барои муайян кардани масъалаҳои вуҷуд доштани хавфи комплаенс (мувофиқа) ва андешидани чораҳо барои бартараф намудани (пешгирӣ кардани) он;

- таҳия ва таҳлили нишондиҳандаҳои миқдорӣ ва сифатӣ, ки сатҳи осебпазирии ТҚМ-ро ба хавфи комплаенс (мувофиқа) инъикос менамоянд;

- гузаронидани таҳқиқоти (санҷиши) мустақилона ё якҷоя бо воҳидҳои сохторӣ ва/ё шахсони масъули ТҚМ оид ба далелҳои аз тарафи кормандони ТҚМ вайрон гардидани қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, ки масъалаҳои хизматрасонии ТҚМ ва гузаронидани амалиётҳоро дар бозори молиявӣ ба танзим медароранд, инчунин қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ мувофиқи тартиби муайянкардаи ҳуҷҷати дохилии ТҚМ таъсир мерасонанд;

- пешниҳоди машварат оид ба дархостҳо дар бораи мутобиқати амалиёти (аҳди) муайяни ТҚМ ё қисми он ба қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, ки масъалаҳои хизматрасонии ТҚМ ва гузаронидани амалиётҳоро дар бозори молиявӣ ба танзим медарорад, инчунин қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсир мерасонад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба комплаенс - назорат

Ҳангоми таҳияи расмиёти ошкоркунӣ, андозагирӣ, мониторинг ва назорати хавфи комплаенс (мувофиқа), ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ;

2. дастрасии иттилоот барои истифода ҳамчун маълумоти ибтидоӣ;

3. вазъи низомҳои иттилоотӣ ва иқтидори онҳо;

4. тахассус ва таҷрибаи ҳайати кормандон, ки ба раванди идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) ҷалб карда шудаанд.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

13.1.4

ТҚМ ташкили кори баррасии шикоятхои (аризаҳои) муштариёни ТҚМ-ро назоратр менамояд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба комплаенс - назорат

Бо мақсади назорати ташкили кори ТҚМ оид ба баррасии шикоятҳои (аризаҳои) муштариёни ТҚМ воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа) амалҳои зеринро иҷро менамояд:

- таҳлили мунтазами шикоятҳои (аризаҳои) муштариён барои ошкор ва бартараф намудани сабабҳое, ки боиси пайдоиши шикоятҳои (аризаҳо) муштариён шудаанд ва пешниҳоди мунтазами натиҷаҳои он ба раёсати ТҚМ ва дар ҳолати зарурӣ ба Шӯрои нозирони ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо;

- таҳияи тавсияҳо оид ба бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳо дар фаъолияти ТҚМ, аз ҷумла оид ба ворид намудани тағйирот ва/ё иловаҳо ба ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ дар асоси натиҷаи муайн кардани камбудиҳо дар фаъолияти ТҚМ ва / ё дар ҳолати ба амал омадани шароитҳое, ки ба сатҳи осебпазирии ТҚМ ба хавфи комплаенс (мувофиқа) ё эътибори ТҚМ таъсир мерасонанд;

- назорат барои бартараф намудани қоидавайронкунӣ ва камбудиҳо дар фаъолияти ТҚМ, ки дар натиҷаи баррасии таҳлили шикоятҳои (аризаҳои) муштариён ошкор шудаанд ва пешниҳоди маълумоти дахлдор ба раёсат ва дар ҳолати зарурӣ ба Шӯрои нозирони ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо.

Пайнавишти / қарори Шӯрои нозирон

13.1.5

ТҚМ ҳуҷҷатҳои дохилиро таҳия менамояд, ки тартиби идоракунии хавфҳо ва амалӣ гардонидани мониторинги молиявиро оид ба муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом (минбаъд - МҚД/МТ ва МПСҚО) ба танзим медароранд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба назорати комплаенс -

Тартиб, усул ва расмиёти идоракунии хавфҳои МҚД/МТ ва МПСҚО ба сохтори ташкилӣ, хосият, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ, ҳаҷм ва сохтори заминаи муштариёни ТҚМ, талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар соҳаи МҚД/МТ ва МПСҚО мувофиқ мебошад.

Принсипҳои асосии таҳия ва татбиқи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ оид ба идоракунии хавфҳо ва гузаронидани мониторинги молиявӣ оид ба МҚД/МТ ва МПСҚО, таъмини иҷрои амалҳои зеринро дарбар мегиранд:

- ошкор намудани амалиёти бонкӣ, ки дар самти МҚД/МТ ва МПСҚО нисбатан осебпазиранд;

- мунтазам таъмин намудани таҷдиди хавфҳои соҳаи бонкӣ; - мутобиқ намудани барномаи МҚД/МТ ва МПСҚО ба идоракунии хавфҳо;

- бо мақсади таъмини иҷрои қонунгузорӣ дар самти МҚД/МТ ва МПСҚО, аз ҷониби Шӯрои нозирони ТҚМ таъин намудани

шахси/шахсони масъул-нозирони мувофиқа (комплаенс) ва таҳти назорат қарор додани фаъолияти онҳо;

- аз ҷониби нозири мувофиқа (комплаенс) таъмин намудани

Шӯрои нозирон ва роҳбарияти (раёсати)-и ТҚМ бо иттилоот оид ба риоя шудани қонунгузорӣ, саривақт ошкор кардани камбудиҳо барои вайрон кардани қонунгузорӣ дар самти МҚД/МТ ва МПСҚО;

- аз тарафи кормандони ТҚМ (дар доираи ваколатҳои онҳо) муайян намудан ва омӯхтани (санҷиши мувофиқи) муштариён тибқи равиши ба хавф нигаронидашуда;

- аз тарафи кормандони ТҚМ ошкор намудани (дар доираи ваколатҳои худ) амалиётҳое, ки бояд аз мониторинги молиявӣ гузаронида шаванд, инчунин амалиётҳое, ки нисбат ба онҳо шубҳаи содир кардани (кӯшиши содир намудани) онҳо бо мақсади қонунигардонидани (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом (амалиётҳои шубҳанок) ба миён меояд;

- аз ҷониби ТҚМ фавран пешниҳод намудани маълумот оид ба аҳд/амалиёти шубҳанок ба мақоми ваколатдори МҚД/МТ ва МПСҚО;

- ба кормандони ТҚМ манъ гардидани ифшои иттилоот ба муштариён, дар сурате ки иттилоот дар бораи онҳо ба мақоми ваколатдори

МҚД/МТ ва МПСҚО дода мешавад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ, ки тартиби гузаронидани мониторинги молиявиро аз тарафи воҳиди сохтории ТҚМ, ки барои МҚД/МТ ва МПСҚО масъул мебошад, ба танзим медароранд, ҳуҷҷатҳое мебошанд, ки дастрасӣ ба онҳо маҳдуд мебошад.

ТҚМ уҳдадоранд муносибатҳои корӣ бо муштариро мунтазам мониторинг намоянд:

- маълумот дар бораи муштариро нав кунанд;

- фаъолияти (аз ҷумла ҳисоббаробаркуниҳои нақдӣ ва ғайринақдии) муштариро мониторинг кунанд, то бовар ҳосил шавад, ки онҳо ба хусусияти фаъолияти муштарӣ, соҳаи хавфи муштарӣ мутобиқат доранд;

- ошкор кардани амалиёти мураккаб, нақшаи аҳд/амалиёти калону ғайримуқаррарӣ, ки мақсади дақиқи иқтисодӣ ё қонунӣ надоранд ва метавонанд аз қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дарак

диҳанд.

ТҚМ бояд тамоми маълумоти зарурӣ ё ҳуҷҷатгузориро оид ба МҚД/МТ ва МПСҚО ба воҳидҳои сохтории дахлдори БМТ пешниҳод намоянд. ТҚМ бояд ҳуҷҷатҳои зеринро дошта бошанд:

- қоидаҳои тасдиқшудаи назорати дохилӣ дар самти МҚД/МТ ва МПСҚО;

- фармони таъин намудани шахси/шахсони масъул оид ба масъалаҳои МҚД/МТ ва МПСҚО, уҳдадории вазифавии ӯ, ки роҳбарият тасдиқ кардааст;

- қайди ҳисобгирии хабарҳои (паёмакҳои) ирсолшуда оид ба аҳд/амалиёти шубҳанок;

- ҷадвали чорабиниҳои таълимӣ барои кормандони ташкилотҳои қарзӣ оид ба МҚД/МТ ва МПСҚО;

- нусхаи зарурии ҳуҷҷатҳо оид ба мушаххаскунии муштариён.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

13.1.5.1

Бо мақсади муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, ТҚМ низоми иттилоотии автоматишуда ва расмиётеро истифода мебарад, ки барои ошкор намудани амалиётҳои ба мониторинги молиявӣ дахлдор, аз ҷумла амалиётҳои шубҳанок ва саривақт равон намудани маълумот ва иттилооти дахлдорро оид ба ин амалиётҳо ба Департаменти мониторинги молиявии Бонки миллии Тоҷикистон (мақоми мониторинги молиявӣ) имкон фароҳам меорад.

Низоми иттилоотии автоматишуда инҳоро дарбар мегирад (вале бо онҳо маҳдуд намешавад):

- номгӯи ташкилотҳо ва шахсон, ки бо маблағгузории терроризм ва эктремизм алоқаманд мебошанд;

- критерияҳо ва нишондиҳандаҳо барои муайян намудани сатҳи хавфи муштариён тибқи Барномаи баҳогузории хавфҳо;

- маълумоти воридшаванда (хориҷшаванда) ва сарчашмаҳои иттилоотӣ барои баҳогузории хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом;

- алгоритми (модели) баҳогузории хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии)даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба комплаенс - назорат

Низоми иттилоотии автоматишудаи ТҚМ ин амалҳоро таъмин менамояд:

- нигоҳ доштани тарҷумаи ҳоли (анкета) муштариёни ТҚМ ва шахсони бо онҳо алоқаманд, аз ҷумла тағйиру иловаҳои ба онҳо воридшаванда;

- ошкор намудани суратҳисобҳои ба муштарӣ тааллуқдошта ва амалиётҳои аз тарафи худи муштарӣ ва/ё ба фоидаи вай гузаронидашаванда;

- муттаҳид намудани маълумот (доир ба муштариён, маҳсулот (хизматрасониҳо), марҳилаҳо, вуҷуд доштани робитаҳои иттилоотӣ), инчунин муайян намудани сатҳи хавфи муштарӣ ва идоракунии огоҳиҳо (изтироб) бо назардошти натиҷаи баҳогузории қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дар ТҚМ;

- ошкор намудани амалиётҳое, ки бояд зери мониторинги молиявӣ дар асоси маблағҳои ҳудудӣ бошанд ва амалиётҳои шубҳаноки бо истифодаи критерияҳои (нақшаҳои) пешакӣ муқарраршуда, бо назардошти натиҷаҳои баҳогузории хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дар ТҚМ ва инчунин талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар соҳаи МҚД/МТ ва МПСҚО;

- таснифи маълумоти ба Департаменти мониторинги молиявии Бонкии миллии Тоҷикистон (мақоми мониторинги молиявӣ) оид ба номгӯи муштариён, маблағҳои ҳудудӣ, намудҳои амалиёт, санаҳои анҷомдиҳии амалиёт ва дигар критерияҳо пешниҳодшуда;

- вуҷуд надоштани имконияти хориҷ кардани маълумот аз маҳзани иттилооти ТҚМ оид ба тарҷумаи ҳоли муштариён, амалиётҳои гузаронидашуда, маълумоти ба Департаменти мониторинги молиявии Бонки миллии Тоҷикистон (мақоми мониторинги молиявӣ) ирсолшуда;

- татбиқ намудани талаботи

қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар соҳаи муқовимат ба қонунигардонии (рамикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом ва ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ оид ба масъалаҳои гузаронидани мониторинги молиявӣ бо мақсади муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом;

- вуҷуд доштани низоми нусхабардории эҳтиётӣ ва нигоҳдории иттилоот;

- пешбурди пайнавишти корҳои ҳар як истифодабаранда, ки аз ворид намудани тағйирот ҳимоя карда шудааст.

13.1.5.2

Бо мақсади ташкили идоракунии хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, ТҚМ Барномаи баҳогузории хавфҳоро таҳия менамояд, ки масъалаҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

1. татбиқи низоми расмии назорати дохилӣ барои ошкор кардани муштариёни эҳтимолӣ, ошкор кардан ва фиристодани маълумот оид ба аҳдҳои/амалиётҳои шубҳанок барои ба таври муносиб ба ҳисоб гирифтани амалиётҳои анҷомдода ва муштариёни онҳо;

2. таҳия намудани самти хавф барои ҳамаи муштариён, то ки хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом муайян карда шаванд;

3. қабл аз ба роҳ мондани муносибатҳои муросилотии бонкӣ бо бонки респонденти пешниҳодшуда, бояд дар сиёсат ва расмиёти ТҚМ оид ба кушодани суратҳисобҳои муросилотӣ амалҳои зерин пешбинӣ карда шаванд:

- ҷамъоварии маълумот дар бораи бонки респонденти пешниҳодшаванда, дар бораи хусусияти фаъолият ва сохтори бонки респондент;

- аз рӯи маълумоти дастраси умум муайян кардани нуфузу эътибори ташкилот ва сифати назорат, инчунин дар бораи он ки ин ташкилот дар робита ба расмикунонии пул ё маблағгузории терроризм ё амалҳои назоратӣ ё таҳримҳои марбут ба

қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дар гузаштаи начандон дур мавриди таҳқиқ қарор гирифтааст ё не;

- муайян кардани мавҷудияти низоми боэътимоди назорати МҚД/МТ ва МПСҚО аз ҷониби бонки респондент;

- муайян ва назорат кардани истифодаи ҳисобҳои муросилотие, ки имкон дорад ҳамчун “ҳисобҳои транзитӣ” барои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом истифода шаванд;

- муайян намудани давлати бақайдгирифтаи бонки репондент ва ҷойгиршавии он дар рӯйхати давлатҳое, ки талаботи тавсияҳои ФАТФ-ро иҷро наменамоянд ё бо таври нокифоя иҷро менамоянд;

4. дар муносибатҳои муросилотӣ, ки нигоҳдории “ҳисобҳои транзитӣ”-ро дарбар мегирад, ТҚМ бояд талаботи зеринро иҷро намоянд:

- муштарӣ (ташкилотҳои молиявӣ-респондент) ҳамаи уҳдадориҳои

маъмулии санҷиши дахлдори муштариро нисбат ба он муштариёни худ, ки ба

ҳисобҳои ташкилоти муросилотии молиявӣ дастрасии бевосита доранд, иҷро намудааст;

- ташкилоти молиявӣ-респондент бояд тавонад, ки ба ташкилоти молиявии муросилотӣ маълумоти дахлдори муайянсозандаи муштариро дар асоси дархост пешниҳод кунад;

5. тартиби ташкили идоракуниии хавфҳои ТҚМ аз рӯи воҳидҳои сохтории он дар доираи МҚД/МТ ва МПСҚО;

6. муайян намудани сохтор ва вазифаҳои функсионалии кормандон дар доираи ҳама самтҳои фаъолияти ТҚМ дар раванди хизматрасонӣ ба муштариён, бо назардошти хусусиятҳои баҳогузории хавфҳои муштариён (дар тамоми марҳилаҳои хизматрасонӣ) ва хавфҳои истифодаи хизматрасониҳои ТҚМ барои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом (равиши ба хавф нигаронидашуда);

7. таъин намудани нозири мувофиқа (комлаенс) барои ҳисоботдиҳӣ дар

самти МҚД/МТ ва МПСҚО, ки ба

вазифаҳои асосии он инҳо дохил мешаванд:

- таъмини татбиқи сиёсат оид ба МҚД/МТ ва МПСҚО ва мутобиқати он ба қонунгузорӣ оид ба МҚД/МТ ва МПСҚО;

- назорат кардани кормандони ТҚМ оид ба иҷрои қонуну қоидаҳое, ки самтҳои МҚД/МТ ва МПСҚО-ро ба танзим медароранд;

- ба роҳ мондани таълими кормандон доир ба масъалаҳои марбут ба МҚД/МТ ва МПСҚО;

- таҳлил кардани аҳд/амалиёти шубҳанок;

- таҳқиқ кардани аҳдҳо/амалиётҳо ҳангоми зарурат;

- аз назар гузаронидани таҳияи дурусти ҳамаи ҳисоботҳои дохилӣ оид ба аҳд/амалиёти шубҳанок;

- омода кардани хабарҳо оид ба аҳд/амалиёти шубҳанок ва саривақт

фиристодани онҳо ба мақоми ваколатдори МҚД/МТ ва МПСҚО;

- додани дастур ба кормандони ТҚМ доир ба масъалаи ифшо накардани маълумот ба муштарӣ, оид ба чораҳое, ки дар самти МҚД/МТ ва МПСҚО андешида мешаванд;

- ба қайд гирифтани маълумотҳои ирсолшуда оид ба аҳд/амалиёти

шубҳанок;

- ҳамчун шахси масъул ҳамкорӣ намудан бо мақоми ваколатдори МҚД/МТ ва МПСҚО, бо мақомоти ҳифзи ҳуқуқ, инчунин бо дигар мақомоти салоҳиятдор доир ба пешгирӣ, ошкор, таҳқиқ ё мутобиқат ба меъёрҳои МҚД/МТ ва МПСҚО;

- огоҳ будан аз дигаргуниҳои самти МҚД/МТ ва МПСҚО дар сатҳи миллӣ ва байналмилалӣ ва ба баррасии Шӯрои нозирон ва роҳбарият (раёсат) манзур кардани пешниҳодҳо оид ба такмили қоидаҳои назорати дохилии ташкилот;

8. усули баҳогузории хавфи қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом бо назардошти таркиби асосии хавфҳо (дар асоси намуди муштарӣ, хавфи хизматрасонӣ ва хавфи ҷуғрофӣ) нисбат ба:

- сатҳи хавфи муштарӣ;

- сатҳи осебпазирии маҳсулотҳои (хизматрасониҳои) ТҚМ ба хавфи қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом;

9. тартиби гузаронидани (на камтар аз 1 маротиба дар семоҳа) мониторинг, таҳлил ва назорати хавфҳои муштариён ва сатҳи осебпазирии маҳсулотҳои (хизматрасониҳои) ТҚМ ба хавфи қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, ки инҳоро пешбинӣ менамояд:

- номгӯи чорабиниҳои пешгирикунанда (чорабиниҳои ҳатмӣ), тартиб ва муҳлати гузаронидани онҳо, назорати натиҷаҳо мувофиқи чораҳои дидашуда;

- тартиби гузаронидани омӯзиш барои кормандон оид ба татбиқи амалии Барномаи баҳогузории хавфҳо;

10. тартиби таъинот, муҳлат ва асосҳо барои аз нав дида баромадани сатҳи хавфи муштариён;

11. тартиби бақайдгирӣ ва баҳисобгирии натиҷаҳои баҳогузории хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дар қисми сатҳи осебпазирии маҳсулотҳои (хизматрасонӣ) ТҚМ ба хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дар мавриди қабули қарор аз тарафи роҳбарияти ТҚМ (чорабиниҳо оид ба коҳиши хавфҳои қонунигардонии (расмикунони) даромадҳои бо роҳи ҷиноят ба дастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дар мавриди муайян намудани стратегияи инкишоф, ҷорӣ намудани маҳсулотҳои (хизматрасониҳои) нав, омӯзонидани кормандон оид ба татбиқи амалии қарорҳои қабулшуда барои коҳиш додани сатҳи хавфҳо);

12. тартиби санҷиши (на камтар аз 1 маротиба дар як сол) самарабахшии Барномаи баҳогузории хавфҳо ба воситаи муқоисаи натиҷаҳои баҳогузории хавфи қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом бо натиҷаи санҷишҳои ТҚМ оид ба масъалаҳои муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, ки аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ ва/ё мақоми ваколатдор гузаронида мешаванд.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба назорати комплаенс -

ТҚМ бо мақсади идоракунии хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом Барномаи баҳогузории хавфҳоро истифода мебарад.

Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ

13.1.6

ТҚМ вуҷуд доштани низоми иттилоотии идоракуниро таъмин менамояд, ки он инҳоро дарбар гирифта, бо муқаррар намудани онҳо маҳдуд намешавад:

критерияҳо, таркиб ва басомади ҳисоботгузорӣ оид ба идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа), ки ба истифодабарандагони гуногун, шахсони / воҳидҳои сохтории барои таҳия ва расонидани иттилоот масъул ба истифодабарандагони дахлдор пешниҳод мешавад.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба назорати комплаенс -

ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.

Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ

13.1.6.1

ТҚМ шаклҳои қолабии ҳисоботи идоракуниро таҳия менамояд, ки он ин амалҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад:

- оид ба хавфи комплаенс (мувофиқа)- и ошкоршуда, дар бораи аз тарафи ТҚМ ва/ё кормандони он вайрон гардидан ё риоя нашудани талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, ки масъалаҳои хизматрасонии ТҚМ ва гузаронидани амалиётҳоро дар бозори молиявӣ ба танзим медарорад, инчунин қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсир мерасонад, ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ оид ба идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа);

- оид ба натиҷаҳои таҳлили шикоятҳои (аризаҳои) муштариён (контрагентон) нисбат ба амалҳои ТҚМ ё кормандони он барои муайян намудани вуҷуд доштани хавфи комплаенс (мувофиқа);

- оид ба баҳогузории нишондиҳандаҳои миқдорӣ ва сифатӣ, ки сатҳи осебпазирии ТҚМ-ро ба хавфи комплаенс (мувофиқа) муайян менамоянд;

- оид ба натиҷаҳои таҳқиқоти (санҷиши) далелҳои аз тарафи кормандони ТҚМ вайрон шудани талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистонро, ки масъалаҳои хизматрасонии ТҚМ ва гузаронидани амалиётҳоро дар бозори молиявӣ ба танзим медарорад, инчунин қонунгузории давлатҳои хориҷӣ, ки ба фаъолияти ТҚМ таъсир мерасонад;

- оид ба таҳлили натиҷаҳои мониторинги хавфҳои муштариён ва баҳогузории сатҳи осебпазирии маҳсулотҳои (хизматрасониҳои) ТҚМ ба хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом дар сатҳи ТҚМ (дар маҷмӯъ) ва аз рӯи воҳидҳои сохтории алоҳидаи он (ҳам дар каламрави Ҷумҳурии Тоҷикистон ва ҳам берун аз он);

- оид ба тавсияҳо нисбат ба чорабиниҳои огоҳикунанда нисбат ба коҳиши хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, аз ҷумла муҳлати иҷрои чорабиниҳои пешниҳодшуда;

- оид ба тавсияҳо нисбат ба бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳо дар фаъолияти ТҚМ, ки дар раванди назорати комплаенс (мувофиқа) ошкор карда шудаанд, аз ҷумла масъалаҳои муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом;

- оид ба чораҳои андешидашуда барои бартараф намудани вайронкуниҳои роҳдодашуда, ки аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ ва/ё мақоми ваколатдор дар натичаи санҷиши самарабахшии низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа)- и ТҚМ ошкор гардидаанд, аз ҷумла масъалаҳои муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, натиҷаи онҳо ва/ё оид ба наандешидани чунин чораҳо – дар ҳолати вуҷуд доштан;

- оид ба натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ – дар ҳолати вуҷуд доштан.

Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ, сохтор оид ба комплаенс - назорат

ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор мувофиқи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад.

Ҳангоми таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ дар ҳаҷми пурра, мувофиқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.

Маълумот ба Шӯрои нозирони ташкилоти қарзӣ, МДВ

На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, идоракунии хавфҳо

Маълумот ба раёсати ТҚМ

На камтар аз 1 маротиба 1 моҳ

Маълумот ба сарнозири комплаенс (мувофиқа) ва воҳиди сохтории назорати комплаенс (мувофиқа)

На камтар аз 1 маротиба дар 1 моҳ

Р/т		Талабот	Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот	Тартиби татбиқи талабот	Шакли татбиқи талабот	Муҳлати татбиқи талабот
1		2	3	4	5	6
	14. Низоми назорати дохилӣ
	14.1	ТҚМ вуҷуд доштани низоми назорати дохилиро таъмин менамояд, ки он ба вазъи ҷории бозор, стратегия, ҳаҷм, сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ мебошад. Низоми назорати дохилӣ дар асоси се хати ҳимоя ташкил карда мешавад: 1. ҳама воҳидҳои сохтории ТҚМ; 2. воҳидҳои сохтории ТҚМ, ки вазифаҳои назоратиро иҷро менамоянд; 3. санҷиши мустақили самарабахшии низоми назорати дохилӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ. Низоми назорати дохилӣ инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: 1. сиёсати назорати дохилӣ; 2. расмиёти назорати дохилӣ; 3. низоми иттилооти идоракунӣ; 4. баҳогузории самарабахшии низоми назорати дохилӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	Дар мавриди ташкили низоми назорати дохилӣ, ТҚМ вазъи ҷории бозорро таҳлил менамояд, стратегияро баррасӣ менамояд ва ҳаҷм, сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ-ро баҳогузорӣ намуда, ҳуҷҷатҳои дохилиро тартиб медиҳад, ки ҷузъҳои таркиби низоми назорати дохилиро дар бар мегиранд. Назорати дохилӣ –раванде мебошад, ки ба фаъолияти ҳамарӯзаи мақомоти идоракунӣ, воҳидҳои сохторӣ ва ҳамаи кормандони ТҚМ ҳангоми иҷрои вазифаҳои онҳо шомил буда, ба иҷрои мақсадҳои зерин равона карда мешавад: - таъмини самарабахшии фаъолияти ТҚМ, аз ҷумла самарнокии идоракунии хавфҳои бонкӣ, дороиҳо ва уҳдадориҳои ТҚМ, таъмини нигоҳдории дороиҳо; - таъмини мукаммалӣ, саҳеҳӣ ва саривақтии ҳисоботи молиявӣ ва намудҳои дигари ҳисоботҳо барои истифадабарандагони дохилӣ ва беруна, инчунин амнияти иттиллот; - аз тарафи ТҚМ риоя гардидани қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ, аз ҷумла оид ба масъалаҳои муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом. Назорати дохилии самаранок тавассути ба роҳ мондани назорати идоракунии муносиб ва фарҳанги назорат (муҳити назорат) таъмин карда мешавад. Назорати идоракунӣ ва фарҳанги назорат (муҳити назорат) муносибати умумӣ, огоҳӣ ва амалҳои воқеии Шӯрои нозирони ТҚМ ва раёсати ТҚМ-ро муайян менамоянд, ки ба ташкил ва фаъолияти самараноки низоми назорати дохилӣ равона карда шудаанд. Назорати идоракунӣ ва фарҳанги назорат (муҳити назорат) аз тарафи Шӯрои нозирон ва раёсати ТҚМ, дар асоси риояи принсипҳои рафтор, стандартҳои фаъолияти касбӣ ва идоракунии корпоративӣ ташкил карда мешаванд, ки дар якҷоягӣ бо вазифаҳо ва уҳдадориҳои дар қонун муқарраршуда назорати мувофиқро аз тарафи мақомоти идоракунии ТҚМ, аз ҷумла назоратро аз болои ҳолатҳои зерин таъмин менамоянд: - ташкили фаъолияти ТҚМ, аз ҷумла, таҳия ва татбиқи стратегияи ТҚМ ва ҳуҷҷатҳои дохилии ташкилоти қарзӣ; - фаъолияти низоми идоракунӣ ва баҳогузории хавфҳои бонкӣ; - тақсимоти ваколат дар мавриди гузаронидани амалиётҳои ТҚМ ва дигар аҳдҳо (сохтори ташкилӣ); - идоракунии ҷараёни иттилоот (қабул ва интиқоли иттилоот) ва таъмини амнияти иттилоот; - ташкил ва таъмини фаъолияти низоми назорати дохилӣ.	-	-
	14.1.1	ТҚМ сиёсати назорати дохилии ТҚМ-ро таҳия менамояд, ки инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: 1. мақсад ва вазифаҳои низоми назорати дохилӣ; 2. принсипҳои ташкили низоми назорати дохилӣ; 3. талабот ба сифатҳои касбии кормандон, ки вазифаи назорати дохилиро дар воҳиди сохторӣ иҷро менамоянд; 4. тартиб ва расмиёти амалӣ намудани назорати дохилӣ; 5. муайян намудани иштирокдорони низоми назорати дохилӣ, дар асоси се хати ҳимоя, ваколат ва масъулияти онҳо бо зикри мушаххаси сохтори тобеияти онҳо; 6. тартиби ҳамкорӣ ва мубодилаи маълумот байни иштирокдорони низоми назорати дохилӣ дар доираи се хати ҳимоя; 7. тартиби ворид намудани тағйирот ба ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ дар ҳолати ошкор шудани камбудиҳо дар мавриди амалӣ гардонидани назорати дохилӣ.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	Ҳангоми таҳияи сиёсати назорати дохилӣ, ТҚМ омилҳои зеринро ба назар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: - стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолият; - пазириши хавфи ТҚМ; - ҳаҷм, хусусият ва мураккабии фаъолияти ТҚМ; - мураккабии сохтори ташкилии ТҚМ; - сатҳ ва намудҳои хавфҳои хоси фаъолияти ТҚМ ; - самарабахшии расмиёти назорати дохилӣ, ки дар гузашта аз тарафи ТҚМ истифода бурда шудааст; - қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон. ТҚМ сиёсати назорати дохилиро дар асоси принсипҳои зерин таҳия менамояд: - иштироки ҳамаи воҳидҳои сохторӣ ва кормандони ТҚМ дар раванди назорати дохилӣ ва ташкили назорати дохилӣ ҳамчун фаъолияти ҳамарӯза дар тамоми сатҳҳои идоракунӣ; - фаро гирифтани ҳама самтҳои фаъолият ва равандҳои тиҷоратӣ бо назорати дохилӣ ва танзими тартиби назорати дохилӣ дар ҳама самтҳо ва равандҳои тиҷоратии ТҚМ; - амалӣ намудани назорати дохилии мунтазам (бефосилагӣ).	Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ	-
	14.1.2	ТҚМ иштирокдорони низоми назорати дохилиро дар асоси се хати ҳимоя муайян менамояд	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	Хатти якуми ҳимоя аз тарафи воҳидҳои сохтории ТҚМ таъмин карда мешавад. Ин маънои онро дорад, ки роҳбарони воҳидҳои сохторӣ барои ташкил ва амалӣ намудани назорати дохилӣ дар воҳидҳои сохтории худ вазифадор мебошанд. Хатти дуюми ҳимоя аз тарафи воҳидҳои сохтории идоракунии хавфҳо, назорати мувофиқа, шуъбаи ҳуқуқ, шуъбаи кор бо ҳайати кормандон (шуъбаи кадрҳо), воҳиди назорати молиявӣ ва воҳидҳои сохтории дигари ТҚМ, ки вазифаҳои назоратиро иҷро менамоянд, таъмин карда мешавад. Барои амалӣ намудани ҳамоҳангсозии фаъолият ва дастгирии методӣ оид ба масъалаҳои назорати дохилӣ, ТҚМ метавонад воҳиди сохториро таъин намояд. Хатти сеюми ҳимоя аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ ба воситаи баҳогузории мустақили самаранокии низоми назорати дохилӣ таъмин карда мешавад.	Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ	-
	14.1.2.1	Барои гузаронидани назорати дохилӣ дар хати якуми ҳимоя, ТҚМ нозири дохилиро (нозирони дохилиро) муайян менамояд, ки вазифаҳои онҳо инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: 1. гузаронидани санҷиши мувофиқати фаъолияти воҳиди сохторӣ бо талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон ва ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ; 2. кӯмак расонидан ба роҳбари воҳиди сохторӣ дар гузаронидани назорати риоя шудани сиёсат ва расмиёти назорати дохилӣ ва талаботи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ аз тарафи воҳиди сохторӣ; 3. ҳамкорӣ бо воҳидҳои сохторӣ, ки хати дуюм ва сеюми ҳимояро дарбар мегиранд; 4. ҳамоҳангсозии масъалаҳои таълим ва таъмини сатҳи огаҳии кормандони воҳиди сохторӣ оид ба талаботи сиёсат ва расмиёти назорати дохилӣ ва ҳуҷҷатҳои дигари дохилии ТҚМ, ки фаъолияти воҳиди сохториро танзим менамояд; 5. таъмини ҷамъоварӣ ва пешниҳоди пурра ва саривақти маълумот ба роҳбари воҳиди сохторӣ оид ба вайронкуниҳо ва камбудиҳо, ки дар рафти амалӣ намудани назорати дохилӣ ошкор шудаанд ва инчунин тавсияҳо оид ба бартараф намудани онҳо.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	Барои таъмини фаъолияти самараноки низоми назорати дохилӣ дар хатти якуми ҳимоя, роҳбари ҳар як воҳиди сохторӣ вазифаи назорати дохилиро иҷро мекунад ва/ё нозири дохилиро (нозирони дохилиро) дар воҳиди сохторӣ таъин менамояд, ки метавонад вазифаи ҳамоҳангсози хавфро низ якҷоя иҷро намояд. Ҳангоми таъин кардани нозири дохилӣ ҳаҷми воҳиди сохтории ТҚМ, намуди фаъолият ва мураккабии равандҳои тиҷоратӣ ба инобат гирифта мешаванд.	Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ	-
	14.1.3	ТҚМ расмиёти амалӣ намудани назорати дохилиро таҳия менамояд, ки дар асоси ҷузъҳои зерини ба ҳамдигар алоқаманд таҳия мешавад: 1. назорати идоракунии хавфҳо; 2. амалиётҳои назоратӣ ва тақсимоти ваколатҳо; 3. маълумот ва ҳамкорӣ; 4. мониторинг ва ислоҳи камбудиҳо.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	1. Низоми назорати дохилӣ назоратро аз рӯи саривақт ошкор намудан ва баҳогузории мунтазами хавфҳои хоси ТҚМ ва қабули чораҳои саривақт барои кам намудани онҳоро тибқи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ таъмин менамояд. Аз нуқтаи назари назорати дохилӣ омилҳои зерин аз санҷиш гузаронида шуда, бо онҳо маҳдуд намешавад: - таъмини баррасӣ ва баҳисобгирӣ дар рафти баҳогузории хавфҳои омилҳои дохилӣ (мураккабии сохтори ташкилии ТҚМ, хусусияти фаъолияти он, хусусиятҳои сифатии ҳайати кормандон, тағйироти ташкилӣ, азкорравии кадрҳо), инчунин омилҳои беруна (тағйирёбии шароити иқтисодӣ ва вазъи низоми бонкӣ, навгониҳои технологӣ), ки метавонанд ба мақсадҳои дар назди ТҚМ гузошташуда таъсири манфӣ расонанд; - таъмини баҳогузории хавфҳо, ҳам дар самтҳои алоҳидаи фаъолияти ТҚМ ва ҳам дар маҷмӯъ, бо назардошти тамоми ташкилотҳое, ки ширкатҳои фаръӣ ё алоқаманди ТҚМ мебошанд; - аз тарафи ТҚМ гузаронида шудани амалиётҳо ва хизматрасониҳои нав ба шарти вуҷуд доштани сиёсату расмиёти дахлдори тасдиқшудаи татбиқи онҳо; - саривақт хабардор кардани шахсони (воҳидҳо, мақомоти ТҚМ) дар ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ муайяншуда оид ба омилҳое, ки ба сатҳи осебпазирии ТҚМ ба хавфҳо таъсир мерасонанд. Бо баробари ошкор шудани хавфҳои нав ё назоратнашаванда, аз ҷумла хавфҳои бо ҷорӣ намудани хизматрасониҳо ва маҳсулоти молиявии нав алоқаманд, бояд ба низоми назорати дохилӣ тасҳеҳо ворид карда шаванд. 2. Чораҳои назоратӣ инҳоро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешаванд: - назорати аз тарафи Шӯрои нозирони ТҚМ, раёсати ТҚМ ва Кумитаи идоракунии хавфҳо гузаронидашаванда бо мақсади ошкор ва бартараф намудани камбудиҳои назорати дохилӣ, вайронкуниҳо ва хатоиҳо; - назорати аз тарафи роҳбарони воҳидҳои сохторӣ амалишаванда; - назорати мавҷудият ва дастрасии ҷисмонии арзишҳои моддӣ, таъмини муҳофизати биноҳои нигоҳдории арзишҳои моддӣ; - санҷиши риояи ҳудудҳои муқарраршуда; - низоми мувофиқа ва вогузории ҳуқуқу ваколатҳо; - санҷиши сабти саривақтӣ ва саҳеҳии амалиётҳо ва аҳдҳои ТҚМ дар ҳисобдорӣ ва ҳисоботдиҳӣ; - санҷиши риояи сиёсат ва расмиёти ТҚМ дар мавриди анҷом додани амалиёт ва аҳдҳо. Амалҳои назоратӣ дар қисмати тақсимоти вазифаҳо бояд ба пешгирии бархӯрди манфиатҳо ва шароитҳои пайдоиши он, иҷрои амалҳои ғайриқонунӣ, инчунин пешгирии ба як воҳиди сохторӣ ва/ё ба як корманд вогузор кардани имкониятҳои зерин мусоидат намоянд: - имконияти гузаронидани амалиётҳои ТҚМ ва аҳдҳои дигар ва инъикоси яквақтаи онҳо дар ҳисобот; - имконияти тасдиқ кардани пардохти маблағҳо ва амалӣ намудани пардохти воқеии онҳо бо назардошти ҳудудҳое, ки дар ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ муқаррар шудаанд; - имконияти гузаронидани амалиётҳо бо суратҳисобҳои муштариёни ТҚМ ва суратҳисобҳое, ки дар онҳо фаъолияти молиявӣ – хочагидории худи ТҚМ инъикос гардидааст; - имконияти баҳогузории саҳеҳӣ ва мукаммалии ҳуҷҷатҳое, ки дар мавриди додани қарзҳо пешниҳод карда мешаванд ва гузаронидани мониторинги баргардонии қарз; - имконияти гузаронидани амалиётҳо дар ҳама гуна соҳаҳои дигар, ки метавонад боиси ба амал омадани бархӯрди манфиатҳо гардад. Усулҳои зерини назорат вобаста аз амалиётҳои ТҚМ татбиқ карда мешаванд: - назорати дучанда (усули «чор чашм» ва «дастрасии якҷоя»). Усули «чор чашм» талаб менамояд, ки кори як корманд аз тарафи корманди дигар бо мақсади ҷалби корманди дуюм ба санҷиши дурустии ҳисобкунӣ, тасдиқ ва ҳуҷҷатгузории амалиётҳо санҷида (ҷонибдорӣ) шавад. Усули «дастрасии якҷоя» расмиётеро пешбинӣ менамояд, ки дар он ду ё зиёда кормандон барои ҳимояи ҷисмонии арзишҳо ва ҳуҷҷатҳо масъулияти якҷоя доранд. Масъулият дар асоси фармоиши дахлдор дар ТҚМ муқаррар карда шуда, ба маълумоти хамаи кормандон расонида мешавад; - таҳлили амалиётҳо. Таҳлили пешакии амалиётҳо дар қисмати пешгирии амалиётҳои нодуруст ё иҷозатнашуда. Таҳлили минбаъда пас аз гузаронидани амалиёт бо мақсади ошкор намудани далели гузаронидани амалиёти иҷозатнашуда. Бо мақсади таъмини самаранокии таҳлил зарур аст, ки шахси таҳлилкунанда аз кормандоне, ки амалиётро мегузаронанд, вобаста набошад; - ҳисобот оид ба натиҷаҳои амалиётҳо барои таъмин кардани роҳбарияти ТҚМ бо маълумот оид ба нишондиҳандаҳои фаъолияти ТҚМ, шароитҳои молиявӣ ва риоя нашудани буҷет барои тасдиқи далели анҷом додани худи амалиёт ва иҷрои қарорҳои дахлдори идоракунӣ; - омӯзиши усулҳои назорат ва ошкоркунии хатоиҳо ба кормандони ТҚМ; - таъмини ҳифзи маълумот; - таъмини ҳимоя аз хатоиҳои ҳайати кормандон; - санҷиш оид ба вуҷуд доштани хатоиҳо бо мақсади ошкоркунии саривақтии онҳо; 3. аз нуқтаи назари назорати дохилӣ вуҷуд доштани маълумоти саҳеҳ ва муфассал, ки хусусияти молиявӣ ва амалиётӣ дорад ва иттилоот оид ба риояи талаботи меъёрии муқарраршуда, инчунин маълумоти бозории аз берун воридшуда оид ба ҳодисаҳо ва шароитҳо, ки ба қабули қарор алоқаманд мебошанд, таъмин карда мешавад. Ҷамъоварӣ, таҳлил ва расонидани иттилоот тибқи таъинот масъалаҳои зеринро дар назар дорад: 1. таъмини Шӯрои нозирони ТҚМ, раёсати ТҚМ ва шахсон (воҳидҳо, мақомоти ТҚМ), ки дар ҳуҷҷатҳои дахлдори дохилии ТҚМ муайян карда шудаанд, бо маълумоти барои қабули қарорҳо ва иҷрои вазифаҳои онҳо зарур; 2. вуҷуд доштани ҷараёни иттилоот, ки мукаммалӣ, бехатарӣ ва дастрасии маълумотро дар дохили ТҚМ ва берун аз он таъмин менамояд; 3. назорати мувофиқи идорасозии ҷараёни иттилоот ва амнияти иттилооти ТҚМ. Назорати дохилии фаъолияти низомҳои иттилоотӣ ва воситаҳои техникӣ назорати низоми иттилоотӣ-технологиро пешбинӣ менамояд, ки бо мақсади таъмини ҳифз, мунтазамӣ ва бефосилагии кори онҳо гузаронида мешавад. Аз нуқтаи назари назорати дохилӣ бақайдгирии ҳатмии тамоми амалиёт ва аҳдҳои ТҚМ таъмин карда мешавад. Назорати таъмини саривақтӣ, дурустӣ ва кифоятии иттилооти молиявии ТҚМ санҷиши амалҳои зеринро талаб менамояд (вале бо онҳо маҳдуд намешавад): - мувофиқати низоми баҳисобгирӣ дар ТҚМ ба МБҲМ; - вуҷуд доштани ҳуҷҷати дохилӣ оид ба пешбурди сабтҳои ҳисобдорӣ дар ТҚМ; - таъмини сабти ҳаррӯзаи ҳисобдорӣ бо инъикоси ҳар як амалиёти ТҚМ; - таҳияи ҳисоботе, ки вазъи молиявии ҳаррӯзаи ТҚМ-ро инъикос мекунад; - таъмини мувофиқати маълумот дар суратҳисобҳо бо маълумот дар китоби асосии ТҚМ; - гузаронидани санҷишҳои мунтазами сабтҳои ҳисобдорӣ аз тарафи кормандоне, ки ба раванди додани иҷозат ё инъикоси амалиётҳо дар ҳисоботҳои молиявӣ ҷалб карда нашудаанд; - вуҷуд доштани тасдиқи тамоми амалиётҳои ТҚМ бо ҳуҷҷатҳои аввалия ва тасдиқи ҳамаи тағйирот дар гузаронидани амалиётҳо бо қайдҳои мувофиқ; 4. мониторинги низоми назорати дохилии ТҚМ мунтазам аз тарафи мақомоти зерин амалӣ карда мешавад: - раёсати ТҚМ ва кормандони воҳидҳои сохторӣ; - воҳиди сохтории аудити дохилӣ. Камбудиҳои назорати дохилӣ, ки дар тамоми сатҳҳои хати ҳимоя ошкор шудаанд, бояд саривақт ба маълумоти роҳбарияти воҳидҳои сохторӣ расонида шуда, фавран бартараф карда шаванд. Маълумот оид ба камбудиҳои назаррас дар назорати дохилӣ ҳатман ба раёсати ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва Шӯрои нозирони ТҚМ хабар дода шавад.	Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ	-
	14.1.4	ТҚМ вуҷуд доштани низоми иттилоотии идоракуниро таъмин менамояд, ки муқаррар кардани тартиби зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад: критерияҳо, таркиб ва басомади ҳисоботҳо оид ба назорати дохилӣ, ки ба истифодабарандагони гуногун, шахсон / воҳидҳои сохтории барои таҳия ва расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор масъул пешниҳод карда мешавад.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ	-
	14.1.4.1	ТҚМ шаклҳои қолабии ҳисоботҳои идоракуниро таҳия менамояд, ки маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешаванд: - ҳисобот оид ба вайронкуниҳо ва камбудиҳо, ки дар рафти гузаронидани назорати дохилӣ ошкор шудаанд, инчунин оид ба натиҷаҳои қарорҳои қабулшуда ё чораҳои барои бартараф намудани онҳо андешидашуда; - ҳисобот оид ба натиҷаҳои баҳогузории самаранокии низоми назорати дохилӣ, аз ҷумла назорате, ки аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ амалӣ шудааст.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилӣ мерасонад. Ҳангоми таҳияи ҳуҷҷати дохилӣ ТҚМ пешниҳоди маълумотро ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо ва раёсати ТҚМ дар ҳаҷми пурра, мутобиқи талаботи банди мазкур муайян менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи идоракунии хавфҳо, раёсати ТҚМ	На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа

Р/т		Талабот	Рӯйхати шахсони масъул ва иштирокдорони татбиқи талабот	Тартиби татбиқи талабот		Шакли татбиқи талабот	Муҳлати татбиқи талабот
1		2	3	4		5	6
	15. Аудити дохилӣ
	15.1	ТҚМ вуҷуд доштани аудити дохилиро таъмин менамояд, ки он ба стратегия, сохтори ташкилӣ, ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ мувофиқ мебошад. Аудити дохилӣ ҷузъҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: 1. сиёсати аудити дохилӣ; 2. воҳиди сохтории аудити дохилӣ; 3. тартиби гузаронидани аудити дохилӣ; 4. низоми иттилооти идоракунӣ; 5. баҳогузории самаранокии аудити дохилӣ аз тарафи Шӯрои нозирони ТҚМ, аз ҷумла бо роҳи ҷалб намудани аудити беруна.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Сохтори аудити дохилӣ	Дар мавриди ташкили аудити дохилӣ стратегия, сохтори ташкилӣ, ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии амалиётҳои ТҚМ ба инобат гирифта мешавад. Аудити дохилии самаранок ба Шӯрои нозирони ТҚМ ва раёсати ТҚМ кафолати оқилона ва мустақилро нисбат ба сифат ва самарабахшии фаъолияти низоми назорати дохилӣ, низоми идоракунии хавфҳо, идоракунии корпоративӣ, ки дар маҷмӯъ ба таъмини ҳимояи ТҚМ ва нуфузу эътибори он равона карда шудаанд, пешниҳод менамояд.	-		-
	15.2	ТҚМ сиёсати аудити дохилиро таҳия менамояд, ки унсурҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: 1. мақсад ва вазифаҳои аудити дохилӣ; 2. талабот нисбат ба салоҳияти касбии кормандон, ки вазифаи аудити дохилиро иҷро менамоянд, ваколат ва масъулияти онҳо; 3. талабот нисбат ба муайян намудани маҷмӯи амалиётҳо, равандҳо, аҳдҳо ва ғайра барои гузаронидани санҷишҳои аудиторӣ; 4. тартиб ва расмиёти гузаронидани аудити дохилӣ, аз ҷумла ба равиш дар асоси баҳодиҳии хавфҳо, аз ҷумла усулҳои баҳогузории самарабахшии низоми назорати дохилӣ, идоракунии хавфҳо ва идоракунии корпоративӣ бо ишораи критерияҳои баҳогузорӣ; 5. тартиби ҳамкорӣ ва мубодилаи иттилоот бо воҳидҳои сохторӣ ва ташкилотҳои фаръии ТҚМ.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Сохтори аудити дохилӣ	Дар мавриди таҳияи сиёсати аудити дохилӣ ТҚМ омилҳои зеринро ба инобат гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: - стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолияти ТҚМ; - ҳаҷм, хусусият ва мураккабии фаъолияти тиҷоратии ТҚМ; - сохтори ташкилии ТҚМ; - сатҳ ва намудҳои хавфҳои хоси фаъолияти ТҚМ. Дар доираи таҳияи сиёсати аудити дохилӣ, ТҚМ принсипҳои асосии ташкили аудити дохилиро дастури амал қарор медиҳад. Принсипҳои асосии ташкили аудити дохилӣ инҳоянд: 1. Мустақилият ва беғаразӣ. Аудити дохилии ТҚМ аз фаъолияти ҷории ТҚМ мустақил мебошад. Аудиторони дохилӣ фаъолиятро мустақилона, беғаразона ва бе хусумат иҷро намуда, ба бархӯрди манфиатҳо роҳ намедиҳанд. Бо мақсади таъмини беғаразӣ, аудиторони дохилӣ набояд ба интихоб ва амалӣ намудани чораҳои назорати дохилӣ ва идоракунии хавфҳо ҷалб карда шаванд. Аудиторони дохилӣ дар раванди гузаронидаи аудити фаъолият ё вазифаҳое, ки аз тарафи онҳо дар муҳлати дувоздаҳ моҳи охир дар ин ТҚМ ва ташкилотҳои фаръии он амалӣ шудааст, иштирок намекунанд. Мукофотонидани кормандони аудити дохилӣ аз нишондиҳандаҳои молиявии ТҚМ вобастагӣ надорад. Мукофотпулии роҳбари воҳиди сохтории аудити дохилӣ дар асоси сиёсат муқаррар карда мешавад. Мукофотонидан барои иҷрои кори роҳбар ё кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ набояд боиси бархӯрди манфиатҳо ва зарар дар доираи баҳогузории мустақили мавзӯъҳои аудит гардад. 2. Малака ва салоҳияти касбӣ. Салоҳияти касбии корманди воҳиди аудити дохилии ТҚМ асоси самаранокии аудити дохилии ТҚМ ба шумор меравад . Кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ бояд дорои дониши кифоя оид ба фаъолияти ТҚМ ва усулҳои аудити дохилӣ, таҷрибаи ҷамъоварии маълумоти зарурӣ ва кифоя, таҳлил ва баҳогузории он бошанд, ки уҳдадориҳои хидматии худро иҷро намуда тавонанд; 3. Ахлоқи касбӣ. Аудиторони дохилӣ дар доираи фаъолияти худ кодекси рафтор ва талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистонро риоя намуда, дар асоси стандартҳои байналмилалии аудити дохилӣ амал менамоянд.	Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ		-
	15.3	ТҚМ воҳиди сохтории аудити дохилиро таъсис медиҳад, ки вазифаҳои зеринро амалӣ намуда, бо онҳо маҳдуд намешавад: 1. баҳогузории мувофиқат ва самарабахшии низоми назорати дохилӣ; 2. баҳогузории самарабахшии низоми идоракунии хавфҳои ТҚМ (хавфи қарзӣ, хавфи пардохтпазирӣ, хавфи бозорӣ, хавфи амалиётӣ, хавфи мувофиқа, хавфи технологияҳои иттилоотӣ, амнияти иттилоот ва хавфҳои дигар); 3. баҳогузории самаранокии сиёсат ва расмиёти ТҚМ; 4. баҳогузории эътимоднокии низоми баҳисобгирӣ, маълумот ва ҳисоботҳои молиявии дар асоси онҳо таҳияшуда.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит	Дар мавриди таъсиси воҳиди сохтории аудити дохилӣ, ТҚМ омилҳои зеринро ба назар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: - стратегияи ТҚМ ва намудҳои фаъолияти ТҚМ; - ҳаҷм, хусусият ва сатҳи мураккабии фаъолияти ТҚМ; - сохтори ташкилии ТҚМ; - сатҳ ва намудҳои хавфҳо, ки хоси фаъолияти ТҚМ мебошанд. Воҳиди сохтории аудити дохилӣ барои иҷрои вазифаи аудити дохилӣ ва ҳамоҳангсозии фаъолияти ТҚМ, инчунин дар ташкилотҳои фаръии ТҚМ оид ба масъалаҳои аудити дохилӣ ва беруна масъул мебошад. Воҳиди сохтории аудити дохилии ТҚМ тартиби ҳамкории воҳиди сохтории аудити дохилии ТҚМ-ро бо воҳиди сохтории аудити дохилии ташкилотҳои фаръии ТҚМ таҳия менамояд. Роҳбар ва кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ бояд: - дорои маълумоти олии мувофиқ бошанд, ки талабот нисбат ба он аз тарафи ТҚМ муайян карда мешавад; - дорои дониши қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон, ки фаъолияти бонкиро танзим менамояд, бошанд; - дорои салоҳияти касбӣ бошанд; - малакаи (таҷрибаи) кории на камтар аз як сол дар соҳаи пешниҳод ва/ё ба танзим даровардани хизматрасониҳои молиявӣ бошанд. Мустақилияти воҳиди сохтории аудити дохилӣ бо омилҳои зерин таъмин карда мешавад: - воҳиди сохтории аудити дохилӣ дорои мавқеи (статуси) воҳиди мустақили сохтори ТҚМ мебошад (ҳуҷҷати дохилии ТҚМ ваколат ва уҳдадориҳои воҳиди сохтории аудити дохилӣ, тартиби ҳамкорӣ бо воҳидҳои дигари ТҚМ, ки вазифаҳои назоратро дар хати дуюми ҳимоя амалӣ мекунанд, раёсати ТҚМ, Кумитаи аудит, ҳисоботдиҳии роҳбари воҳиди аудити дохилиро муайян менамоянд); - ба воҳиди сохтории аудити дохилӣ роҳбар сарварӣ мекунад, ки аз тарафи Шӯрои нозирони ТҚМ таъин карда мешавад ва ба Шӯрои нозирони ТҚМ ҳисобот медиҳад; - кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ ҳуқуқи дар як вақт ишғол кардани вазифаҳоро дар воҳидҳои сохтории дигари (ташкилотҳои фаръии) ТҚМ-ро надоранд; - роҳбар ва кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ наметавонанд дар як вақт дар сохторҳои дигари (ташкилотҳои фаръи) ТҚМ роҳбарӣ (сарпарастӣ) кунанд, инчунин аъзои Кумитаи аудит ва дигар мақомоти ТҚМ бошанд; - кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ дар доираи ваколатҳои худ дорои ҳуқуқи талаб кардани тамоми маълумотро аз воҳидҳои сохторӣ, ташкилотҳои фаръӣ ва дорои ҳуқуқе мебошанд, ки ҳар як корманди ТҚМ ва ташкилотҳои фаръии онро барои дастгирии иҷрои вазифаҳои аудити дохилӣ ҷалб намоянд. Роҳбари воҳиди сохтории аудити дохилӣ барои фаъолияти воҳиди сохтории аудити дохилӣ масъул мебошад.	Ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ		-
	15.4	ТҚМ нақшаи солонаи аудити дохилиро таҳия менамояд, ки унсурҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: - мақсад ва миқёси аудит; - самтҳое, ки бояд зери аудит қарор гиранд, аз ҷумла муайян намудани воҳидҳои ташкилӣ ва вазифавӣ, равандҳо, кормандони ТҚМ, ки нисбат ба онҳо аудит гузаронида мешавад; - муҳлатҳои гузаронидани аудит; - захираҳои зарурии кадрӣ ва захираҳои дигар.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Сохтори аудити дохилӣ	Роҳбари воҳиди сохтории аудити дохилӣ лоиҳаи нақшаи солонаи аудити дохилиро таҳия менамояд. Нақшаи солонаи аудити дохилӣ аз нуқтаи назари ба хавф нигаронидашуда тибқи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ, ки фаъолияти аудити дохилиро танзим менамоянд, таҳия карда шуда, ҷадвали корҳои нақшавӣ оид ба аудити дохилиро дарбар мегирад.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.5	ТҚМ барномаи аудити дохилиро дар доираи супориши алоҳидаи аудит таҳия менамояд, ки он мақсад ва вазифаҳои зеринро дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: - мақсад ва вазифаҳо; - объекти аудит; - сарчашмаҳои иттилоот; - муҳлатҳои иҷрои супоришҳои аудиторӣ; - захираҳои зарурӣ, аз ҷумла ҳайати аудиторон; - номгӯи чорабиниҳои аудиторӣ ва масъалаҳое, ки баррасиро дар рафти иҷрои супоришҳои аудиторӣ талаб мекунанд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Сохтори аудити дохилӣ	Барномаи аудити дохилӣ барои таъмини татбики нақшаи солонаи аудити дохилӣ таҳия карда мешавад. Барномаи аудити дохилӣ аз тарафи воҳиди сохтории аудити дохилӣ таҳия шуда, аз тарафи роҳбари воҳиди сохтории аудити дохилӣ тасдиқ карда мешавад.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.6	ТҚМ аудити дохилии низомҳои идоракунии хавфро амалӣ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	Дар доираи аудити дохилӣ самарабахшии низоми идоракунии хавфҳо санҷида мешавад, ки санҷиш амалҳои зеринро дарбар мегирад: - ташкили раванди идоракунии хавфҳо (хавфи қарзӣ, хавфи пардохтпазирӣ, хавфи бозорӣ, хавфи амалиётӣ, хавфи технологияҳои иттилоотӣ, бехатарии иттилоот), аз ҷумла вазифаҳои воҳидҳои сохторӣ; - тартиби ошкоркунӣ, андозагирӣ, баҳогузорӣ, назорат, андешидани чораҳо ва ҳисоботдиҳӣ нисбат ба ҳамаи хавфҳои хоси ТҚМ; - иттилооти идоракунӣ оид ба масъалаҳои идоракунии хавфҳо, аз ҷумла саҳеҳӣ, мукаммалӣ ва саривақтӣ; - моделҳои баҳогузории хавф, аз ҷумла санҷиши ҳамоҳангӣ, саривақтӣ, мустақилӣ ва эътимоднокии сарчашмаҳои маълумот, ки дар ин моделҳо истифода мешаванд; - моделҳои нархгузорӣ, аз ҷумла санҷиши ҳамоҳангӣ,саривақтӣ, мустақилӣ ва эътимоднокии сарчашмаҳои маълумот, ки дар ин моделҳо истифода мешаванд; - расмиёти ТҚМ оид ба баҳогузории кифоятии сармоя бо назардошти осебпазирии ТҚМ ба хавфҳо ва меъёрҳои муқарраршудаи ҳадди ақалли кифоятии сармояи худӣ; - тартиби стресс-тестинг; - тартиби назорат барои пешгирӣ ва ошкор намудани вайронкуниҳо дар амалиётҳои трейдинг; - тартиби ТҚМ оид ба андозагирӣ ва мониторинги мавқеҳои ТҚМ нисбат ба пардохтпазирӣ, асъор ва меъёри фоизӣ дар масъалаи мувофиқатии профили хавфҳои ТҚМ ба муҳити беруна ва талаботи ҳадди ақалли танзимӣ; - гузаронидани санҷиши амалиётҳои ТҚМ оид ба мувофиқати онҳо бо сиёсат, тартиб ва баҳогузории самаранокии чораҳои назорати дохилӣ нисбат ба ин амалиётҳо.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.7	ТҚМ аудити дохилии тартиби пешбурди ҳисобдорӣ, тартиб додан ва таъмини мукаммалии ҳисоботҳои молиявиро амалӣ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	Дар доираи аудити дохилӣ санҷиши самаранокии тартиб ва равандҳои пешбурди ҳисобдорӣ барои таъмини саривақтӣ, мукаммалӣ, дурустии ҳисобот барои роҳбарият ва мақоми ваколатдор, аз ҷумла равандҳои ҳамкории байни воҳидҳои сохтории ТҚМ, гузаронида мешавад.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.8	ТҚМ аудити дохилии низоми идоракунии хавфи комплаенсро (мувофиқаро) амалӣ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	Дар доираи аудити дохилӣ, санҷиши самарабахшии низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа) гузаронида мешавад, ки аз ҷумла санҷишҳои зеринро дарбар мегирад: - санҷиши ташкили низоми идоракунии хавфи комплаенс (мувофиқа); - самаранокии равандҳо ва расмиёти ошкор намудан, андозагирӣ, баҳогузорӣ, назорат, андешидани чораҳо ва ҳисоботдиҳӣ нисбат ба хавфи комплаенс (мувофиқа); - санҷиши иттилооти идоракунӣ оид ба идора кардани хавфи комплаенс (мувофиқа), аз ҷумла саҳеҳӣ, мукаммалӣ ва саривақтии он. Дар доираи аудити дохилии ҳарсола, санҷиши самаранокии равандҳо ва тартиби идоракунии хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом гузаронида мешавад, ки аз ҷумла инҳоро дарбар мегирад: - ташкили раванд ва тартиби идоракунии хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом; - самаранокии раванд ва тартиби ошкоркунӣ, андозагирӣ, баҳогузорӣ, назорат, андешидани чораҳо ва ҳисоботдиҳӣ оид ба хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят ба дастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом; - самаранокии тартиби назорати риояи талаботи ҳуҷҷатҳои дохилии ТҚМ ва қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар соҳаи муқовимат ба қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят ба дастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом; - иттилооти идоракунӣ оид ба масъалаҳои идоракунии хавфҳои қонунигардонии (расмикунонии) даромадҳои бо роҳи ҷиноят ба дастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом, аз ҷумла саҳеҳият, мукаммалӣ ва саривақтии он.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.9	ТҚМ аудити дохилии низоми назорати дохилиро амалӣ менамояд.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	Дар доираи аудити дохилӣ санҷиши самаранокии назорати дохилӣ гузаронида мешавад, ки аз ҷумла санҷишҳои зеринро дарбар мегирад: - ташкили низоми назорати дохилӣ; - раванд ва тартиби назорати дохилӣ; - иттилооти идоракунӣ оид ба назорати дохилӣ, инчунин саҳеҳӣ, мукаммалӣ ва саривақтии он.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.10	ТҚМ аз рӯи натиҷаи аудити дохилӣ ҳисобот тартиб медиҳад	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	Дар асоси натиҷаи санҷишҳои аудиторӣ ҳисоботи натиҷаҳои аудити дохилӣ тартиб дода мешавад, ки маълумоти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад: - маълумоти умумӣ, аз ҷумла мақсадҳо, ҳаҷм, муҳлатҳои гузаронидани санҷишҳои аудиторӣ, маълумот оид ба ҳайати гурӯҳи санҷишгарон; - номгӯи қоидавайронкунӣ ва камбудиҳои дар рафти санҷиш ошкоршуда, бо зикри сабабҳои пайдоиши қоидавайронкунӣ ва камбудиҳо ва таъсири онҳо ба фаъолияти ТҚМ; - тавсияҳо оид ба бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳои ошкоргардида; - рӯйхати шахсоне, ки ҳисоботи аудиторӣ ба онҳо ирсол мегардад. Ҳисобот оид ба натиҷаҳои аудити дохилӣ ба воҳиди санҷидашуда равона карда шуда, тибқи тартиб ва муҳлати дар ҳуҷҷати дохилӣ муқарраршуда мувофиқа карда мешавад. Ҳисобот оид ба натиҷаҳои аудити дохилӣ ва дар ҳолати вуҷуд доштани ихтилоф, бо замимаи онҳо, ба раёсати ТҚМ равона карда мешавад. Пас аз шиносоӣ бо ҳисобот оид ба натиҷаҳои аудити дохилӣ аз тарафи раёсати ТҚМ, ҳисобот/ҳисоботи мухтасар оид ба натиҷаҳои аудити дохилӣ ба Шӯрои нозирони ТҚМ равона карда мешавад.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.11	ТҚМ мониторинги иҷрои нақшаи чорабиниҳоро оид ба бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳои дар натиҷаи санҷиши аудиторӣ ошкоршуда мегузаронад.	Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	Бо мақсади амалӣ намудани мониторинги иҷрои тавсияҳои аудити дохилӣ, воҳиди сохтории аудити дохилӣ амалҳои зеринро иҷро менамояд: - назорати иҷрои нақшаи чорабиниҳо оид ба бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳои дар натиҷаи аудити дохилӣ ошкоршуда; - таъмини дастрасии маълумот оид ба натиҷаҳои назорати иҷрои нақшаи чорабиниҳо нисбат ба бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳои аз рӯи натиҷаи аудити дохилӣ ошкоршуда ба Шӯрои нозирон ва раёсати ТҚМ.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.12	ТҚМ вуҷуд доштани низоми иттилоотии идоракуниро таъмин менамояд, ки муқаррар кардани тартибро барои муайян кардани инҳо дарбар гирифта, бо онҳо маҳдуд намешавад: критерияҳо, таркиб ва басомади ҳисоботгузорӣ оид ба аудити дохилӣ, ки ба истифодабарандагони гуногун, шахсон / воҳидҳои масъули таҳия намуда расонидани маълумот ба истифодабарандагони дахлдор пешниҳод карда мешавад.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	ТҚМ ҳуҷҷати дохилиро таҳия менамояд.	Ҳуҷҷати дохилии ТҚМ		-
	15.12.1	ТҚМ шаклҳои қолабии иттилооти идоракуниро таҳия менамояд, ки он иттилооти зеринро дарбар гирифта, бо он маҳдуд намешавад: 1. иттилоот оид ба иҷрои нақшаи солонаи аудити дохилӣ, аз ҷумла иттилоот оид ба: - баҳогузории самаранокии идоракунии хавфҳои хоси объектҳои аудит; - масъалаҳои назарраси бо пешбурди ҳисобдорӣ, таҳияи ҳисоботи молиявӣ алоқаманд; - қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳо, ки дар рафти гузаронидани аудити дохилӣ ошкор шудаанд; - маълумот оид ба монеаҳо, ки дар рафти гузаронидани аудити дохилӣ ба амал омадаанд; - маълумот оид ба натиҷаҳои қарорҳои аз тарафи раёсати ТҚМ қабулшуда ё чораҳои андешидашуда оид ба бартараф намудани қоидавайронкуниҳо ва камбудиҳо ва / ё ихтилофи назар бо раёсати ТҚМ; 2. Иттилоот оид ба натиҷаҳои омӯзиши кормандони воҳиди сохтории аудити дохилӣ.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилии ТҚМ пешниҳод менамояд.	Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит		На камтар аз 1 маротиба дар семоҳа
		Иттилоот оид ба худбаҳодиҳии самаранокии аудити дохилӣ.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилии ТҚМ пешниҳод менамояд.	Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит		На камтар аз 1 маротиба дар 1 сол
		Ҳисобот оид ба баҳогузории берунаи самаранокии аудити дохилӣ.	Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит, Воҳиди сохтори аудити дохилӣ	ТҚМ маълумотро ба истифодабарандагони дахлдор тибқи ҳуҷҷати дохилии ТҚМ пешниҳод менамояд.	Маълумот ба Шӯрои нозирони ТҚМ, Кумитаи аудит		На камтар аз 1 маротиба дар 5 сол

Матни лоиҳаи санади меъёрии ҳуқуқӣ (рус)

Проект

“Утверждено"

Постановлением Правления

Национального банка Таджикистана

от «___»______ ___года за №___

Инструкция № _____ «О формировании системы управления рисками
и внутреннего контроля в кредитных финансовых организациях»

Настоящая Инструкция по формированию системы управления рисками и внутреннего контроля (далее - Инструкция) разработано для банков, микрокредитных депозитных организаций, исламских банков и исламских микрокредитных депозитных организаций (далее – кредитных финансовых организаций (КФО)) в соответствии с частью 5 статьи 42 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», с целью оценки, ограничения и правильного определения рисков с учетом формы и объёма использования методов контроля рисков и операций, устанавливает требования к КФО по наличию системы управления рисками и внутреннего контроля, требования к которым Национальный банк Таджикистана считает обязательным.

Общие положения

В данной Инструкции используются следующие понятия:

- риск - вероятность того, что ожидаемые или непредвиденные события могут оказать негативное влияние на КФО, его капитал или доходы;

- риск информационной безопасности - вероятность возникновения ущерба вследствие нарушения целостности, конфиденциальности и доступности информационных активов КФО, возникшего вследствие преднамеренного деструктивного воздействия со стороны работников КФО и (или) третьих лиц;

- риск информационных технологий - вероятность возникновения ущерба вследствие неудовлетворительного построения процессов, связанных с разработкой и эксплуатацией КФО информационных технологий;

- необремененные активы - активы КФО, в отношении которых не имеется правовых, регуляторных или технических препятствий (ограничений) для использования при необходимости в целях удовлетворения имеющихся потребностей КФО в ликвидности;

- ценовой риск - вероятность возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятных изменений в рыночной стоимости финансовых инструментов, товаров;

- контрольные функции - функции, осуществляемые структурными подразделениями КФО по проведению независимых проверок и оценки эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, информационной безопасности, достоверности бухгалтерского учета и отчетности и ряд других контрольных функций в соответствии с внутренними документами КФО;

- риск потери репутации - вероятность возникновения потерь, неполучения запланированных доходов в результате сужения клиентской базы, снижения иных показателей развития вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой надежности КФО, качестве оказываемых услуг или характере деятельности КФО в целом;

- бэк-тестинг - метод проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по операциям КФО и сравнением расчетных результатов с фактическими результатами от совершения указанных операций;

- валютный риск - вероятность возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятных изменений курсов иностранных валют при осуществлении КФО своей деятельности;

- ГЭП-анализ - метод, посредством которого КФО измеряет процентный риск и риск ликвидности, основанный на сравнении объемов активов и обязательств КФО, подверженных изменениям процентных ставок или подлежащих погашению в течение определенного срока;

- юридический риск - вероятность возникновения потерь вследствие: несоблюдения КФО требований законодательства Республики Таджикистана, а в отношениях с нерезидентами Республики Таджикистан - применимого законодательства других государств; несоблюдения КФО условий заключенных договоров; допущения правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности КФО); нарушения контрагентами требований нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров;

- комплаенс-риск - вероятность возникновения потерь вследствие несоблюдения КФО и его работниками требований законодательства Республики Таджикистан, нормативных правовых актов уполномоченного органа, внутренних документов КФО, регламентирующих порядок оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность КФО;

- кредитный риск - это вероятность возникновения потерь, возникающая вследствие невыполнения заемщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями;

- Департамент финансового мониторинга при Национальном Банке Таджикистана (орган финансового мониторинга) - государственный орган, осуществляющий финансовый мониторинг и принимающий иные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Законодательством Республики Таджикистан;

- конфликт интересов - ситуация, при которой возникает противоречие между личной заинтересованностью должностных лиц КФО и (или) его работников и надлежащим исполнением ими своих должностных полномочий или имущественными и иными интересами КФО и (или) его работников и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для КФО и (или) его клиентов;

- рыночный риск - вероятность возникновения финансовых потерь по балансовым и внебалансовым статьям, обусловленная неблагоприятными изменениями рыночных процентных ставок, курсов иностранных валют, рыночной стоимости финансовых инструментов, товаров;

- операционный риск - вероятность возникновения потерь в результате неадекватных или недостаточных внутренних процессов, человеческих ресурсов и систем или внешних событий, в том числе включая юридический риск (исключая стратегический и риск потери репутации) и:

риск, связанный с неопределенной, неадекватной организационной структурой КФО, включая распределение ответственности, структуру подотчетности и управления;

риск, вызванный неадекватными стратегиями, политиками и (или) стандартами в области информационных технологий, недостатками использовании программного обеспечения;

риск, связанный с неадекватной информацией либо ее несоответствующим использованием;

риск, связанный с несоответствующим управлением персоналом и (или) неквалифицированным персоналом КФО;

риск, связанный с неадекватным построением бизнес-процессов либо слабым контролем за соблюдением внутренних документов и правил;

риск, вызванный непредвиденными или неконтролируемыми факторами внешнего воздействия на операции КФО;

риск, связанный с несоответствием внутренних документов КФО, требованиям законодательства;

риск, связанный с действиями персонала КФО, который может негативно отразиться на деятельности КФО, мошенничество;

- риск ликвидности - вероятность возникновения потерь в результате неспособности КФО выполнить свои обязательства в установленный срок без значительных убытков;

- процентный риск - вероятность возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам;

- сравнительный анализ - сопоставление результатов применения различных инструментов оценки рисков, что позволяет оценить их эффективность и получить КФО более полное представление об уровне его подверженности риску;

- политика - совокупность внутренних документов, включающих в себя политику и (или) иные внутренние документы, определяющие необходимые критерии, параметры, подходы, принципы, стандарты, процедуры и механизмы, обеспечивающие эффективное функционирование КФО и соответствие его деятельности стратегии и риск-аппетиту;

- стратегический риск - риск возникновения потерь, неполучения запланированных доходов в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития КФО (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности КФО, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых КФО может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности КФО;

- стресс-тестирование - метод оценки потенциального влияния исключительных, но возможных событий на финансовое состояние КФО;

- сценарный анализ - процесс, осуществляемый структурными подразделениями совместно с подразделением по управлению риском, позволяющий выявлять потенциальные события риска и оценивать их потенциальное влияние на деятельность КФО в случае их наступления;

- карта рисков - описание видов и уровня рисков, присущих различным бизнес-процессам и (или) структурным подразделениям КФО для выявления слабых сторон и ранжирования по приоритетности последующих действий по управлению рисками;

- самооценка рисков - инструмент, посредством которого КФО выявляет и оценивает риски, присущие процессам КФО, оценивает эффективность контроля за выявленными рисками и определяет уровень остаточного риска;

- допустимый уровень рисков – максимальный уровень риска, принимаемый КФО, с учетом достаточности капитала, системы управления рисками и регуляторных ограничений;

- риск-аппетит - заранее определенные уровни и виды рисков в рамках допустимого уровня рисков, которые КФО готова принять для достижения своих целей, исходя из масштаба и характера её деятельности в рамках стратегии и бизнес-плана;

- ключевые индикаторы риска - количественные показатели, характеризующие степень подверженности КФО риску, и на основе которых выявляется степень приближения КФО к критическому уровню риска и принимаются меры по минимизации риска;

- риск-профиль - совокупность показателей риска и иных сведений, характеризующих степень подверженности КФО различным видам рисков;

- уполномоченный орган - Национальный банк Таджикистана;

- организационная структура - внутренний документ и (или) совокупность внутренних документов, устанавливающих количественный состав и систему органов управления, руководящих работников и структурных подразделений КФО, схематически отражающий структуру подчиненности, подотчетности и порядок их взаимодействия между собой;

- системообразующая кредитная организация – кредитная организация, признанная системообразующей в соответствии с нормативно правовыми актами Национального Банка Таджикистана;

- потенциально-системообразующая кредитная организация – кредитная организация, включённая в список потенциальных кредитных организаций, которые могут быть признаны системообразующими по результатам проведения очередной оценки в соответствии с нормативно правовыми актами Национального банка Таджикистана;

- системообразующая микрофинансовая организация – микрофинансовая организация, признанная системообразующей кредитной организацией в соответствии с нормативно правовыми актами Национального Банка Таджикистана;

- потенциально-системообразующая микрофинансовая организация – микрофинансовая организация, включённая в список потенциальных кредитных организаций, которые могут быть признаны системообразующими по результатам проведения очередной оценки в соответствии с нормативно правовыми актами Национального банка Таджикистана;

- Комитет – комитет Наблюдательного совета, который формируется и на который возлагаются обязанности, установленные законодательством Республики Таджикистан в области банковской деятельности;

- МСФО - международные стандарты финансовой отчетности.

Целью Инструкции является определение требований к формированию у КФО системы управления рисками и внутреннего контроля, обеспечивающей осуществление эффективного контроля со стороны Наблюдательного совета / (далее – Наблюдательного совета), Правления КФО за деятельностью КФО и его финансовым состоянием, в том числе путем обеспечения:

надлежащей практики корпоративного управления и надлежащего уровня деловой этики и культуры;

соблюдения КФО и его работниками требований законодательства и нормативных правовых актов уполномоченного органа;

соблюдения КФО и его работниками требований политик и иных внутренних документов КФО;

эффективного управления рисками КФО посредством своевременного их выявления, измерения, контроля и мониторинга для обеспечения соответствия капитала КФО уровню принимаемых им рисков;

своевременного обнаружения и устранения недостатков в деятельности КФО и его работников;

создания в КФО адекватных механизмов для решения непредвиденных или чрезвычайных ситуаций.

Организация системы управления рисками и внутреннего контроля

Наблюдательный совет КФО в целях эффективного выполнения возложенных обязанностей осуществляет мониторинг и контроль за вопросами управления рисками, аудита, соблюдения требований законодательства и внутренних документов КФО посредством Комитетов Наблюдательного совета.
Наблюдательный совет КФО для целей реализации требований настоящей Инструкции и в зависимости от размера, характера и уровня сложности деятельности, организационной структуры, профиля рисков и количества членов Наблюдательного совета КФО принимает решение о создании Аудиторского комитета и Комитета по управлению рисками согласно требованиям, установленным Законом РТ «О банковской деятельности» и Законом РТ «О микрофинансовых организациях». Наблюдательный совет КФО вправе создавать иные комитеты для эффективного выполнения возложенных на него обязанностей.
Комитет по управлению рисками Наблюдательного совета обязателен к формированию в системообразующих и потенциально системообразующих кредитных организациях, а также в системообразующих микрофинансовых организациях. Несистемообразующие кредитные организации и микрофинансовые организации самостоятельно принимают решение о создании Комитета по управлению рисками. В случае отсутствия Комитета по управлению рисками соответствующие функции возлагаются на Аудиторский комитет Наблюдательного совета.
В случаях, предусмотренных законодательством Республики Таджикистан, при которых отсутствует необходимость создания Комитетов, данные функции исполняются непосредственно Наблюдательным советом.
Наблюдательный совет КФО исключает конфликт интересов при создании Комитетов.
Система управления рисками представляет собой систему организации, политик, процедур и методов, принятых КФО с целью своевременного выявления, измерения, контроля и мониторинга рисков КФО для обеспечения его финансовой устойчивости и стабильного функционирования.
Система внутреннего контроля представляет собой систему организации, политики, процедур и методов, принятых КФО для:

обеспечения эффективности деятельности КФО, включая эффективность управления банковскими рисками, активами и пассивами, обеспечение сохранности активов;

обеспечения полноты, достоверности и своевременности финансовой и другой отчетности для внутренних и внешних пользователей, а также информационной безопасности;

обеспечения выполнения КФО законодательных и регуляторных требований, внутренних документов КФО;

недопущения вовлечения КФО и его работников в осуществление противоправной деятельности, в том числе мошенничества, ошибок, неточностей, обмана, легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения.

10. Внутренний аудит является деятельностью по предоставлению независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование работы КФО. Внутренний аудит способствует достижению КФО поставленных целей, используя систематизированный и последовательный подход к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления.
Организация системы управления рисками и внутреннего контроля обеспечивается соответствием деятельности КФО, его органов управления и работников минимальным требованиям, указанным в приложении 1 к данной Инструкции.
При наличии в деятельности КФО других видов риска, Наблюдательный совет КФО утверждает политики по управлению данными видами рисков, Правление КФО обеспечивает внедрение политик путем разработки соответствующих процедур и процессов по отношению к ним. Минимальные требования, такие как выявление, измерение, мониторинг и контроль рисков, распространяются и на другие виды рисков.

Приложение 1

к Инструкции по формированию системы управления рисками

и внутреннего контроля для КФО

Минимальные требования к организации системы управления рисками и
внутреннего контроля

№ п/п	Требование	Состав лиц, ответственных и участвующих в реализации требования	Процедуры реализации требования	Форма реализации требования	Сроки реализации требования
1	2	3	4	5	6
1. Наблюдательный совет
1.1	Наблюдательный совет КФО в целях организации и осуществления контроля за деятельностью КФО, создания и функционирования эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля, внутреннего аудита утверждает внутренний документ, определяющий компетенцию органов и должностных лиц КФО по утверждению внутренних документов КФО. Исключительной компетенцией Наблюдательного совета КФО по утверждению внутренних документов КФО является: утверждение организационной структуры КФО; утверждение организационной структуры и назначение руководителя структуры внутреннего аудита (главного аудитора) КФО; утверждение организационной структуры и назначение рукводителя подразделения управления рисками (главы подразделения по управлению рисками) КФО; утверждение стратегии КФО, в том числе риск-аппетита КФО; установление стандартов управления рисками; утверждение политик КФО; утверждение положения об Аудиторском комитете Наблюдательного совета и положения о Комитете по управлению рисками Наблюдательного совета; утверждение сценариев стресс-тестирования; утверждение Плана финансирования на случай непредвиденных ситуаций; утверждение плана (планов) по обеспечению непрерывности деятельности; утверждение внутреннего документа, определяющего порядок выплаты вознаграждений руководящим работникам КФО, главному аудитору и главе подразделения по управлению рисками, а также работникам КФО, непосредственно подотчетным Наблюдательному совету КФО.	Наблюдательный совет КФО, Правление	Наблюдательный совет КФО определяет Правление ответственным за внутренние документы, определяющие компетенцию органов и должностных лиц КФО по утверждению внутренних документов КФО в соответствии с требованиями законодательства Республики Таджикистан. По результатам рассмотрения проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.2	Наблюдательный совет КФО обеспечивает наличие и соответствие устава КФО требованиям законодательства Республики Таджикистан, а также поддержание устава в актуальном состоянии.	Наблюдательный совет КФО	1) Наблюдательный совет несет ответственность за мониторинг и контроль на предмет соответствия устава КФО действующему законодательству Республики Таджикистан;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета	-
1.2		Наблюдательный совет КФО	2) Наблюдательный совет КФО, по итогам мониторинга на соответствие устава КФО действующему законодательству Республики Таджикистан при необходимости, подготавливает проект изменений и дополнений в устав КФО и выносит его на рассмотрение Общего собрания акционеров.	Протокол/ Решение общего собрания акционеров КФО	-
1.3	Наблюдательный совет КФО обеспечивает соответствие организационной структуры размеру, структуре, характеру и уровню сложности деятельности КФО.	Наблюдательный совет КФО, Правление	1) Наблюдательный совет КФО определяет Правление ответственным за проект организационной структуры и мониторинг соответствия организационной структуры текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и финансовому потенциалу КФО, и Инструкции;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта организационной структуры оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) Наблюдательный совет КФО по итогам мониторинга заслушивает отчет Правления и при необходимости поручает Правлению подготовить проект изменений и дополнений в организационную структуру.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
1.4	Наблюдательный совет КФО утверждает стратегию КФО.	Наблюдательный совет КФО, Правление	1) Наблюдательный совет КФО определяет Правление ответственным за представление на утверждение проекта стратегии КФО;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.4	Наблюдательный совет КФО утверждает стратегию КФО.	Наблюдательный совет КФО, Правление	2) по результатам рассмотрения проекта стратегии оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
1.5	Наблюдательный совет КФО в рамках утверждения стратегии устанавливает и утверждает риск-аппетит КФО.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта методики определения и расчета риск-аппетита КФО;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта методики определения и расчета риск-аппетита КФО оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
			3) Наблюдательный совет КФО получает отчет о результатах расчета риск-аппетита КФО и его сравнения с текущим уровнем рисков КФО. По итогам рассмотрения отчета оформляется Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
1.6	Наблюдательный совет КФО осуществляет мониторинг исполнения стратегии и оценку соответствия стратегии КФО текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и финансовому потенциалу, а также законодательству Республики Таджикистан.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО поручает Комитету по управлению рисками мониторинг и оценку соответствия стратегии КФО профилю рисков и финансовому потенциалу, а также законодательству Республики Таджикистан;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.6		Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	2) по результатам мониторинга и оценки заслушивает отчет Комитета по управлению рисками, при выявлении несоответствий поручает Комитету по управлению рисками подготовить проект соответствующих изменений и дополнений в стратегию КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в полугодие
1.7	Наблюдательный совет КФО утверждает бюджет КФО на соответствующий год и осуществляет контроль за его исполнением.	Наблюдательный совет КФО, Правление	1) Наблюдательный совет КФО определяет Правление ответственным за: представление на утверждение проект бюджета на соответствующий год; подготовку отчетов об исполнении бюджета, содержащий пояснения, при наличии, о расхождениях между плановыми и фактическими показателями;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта бюджета оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО, содержащий решение об утверждении бюджета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
			3) по итогам рассмотрения отчета об исполнении бюджета оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.8	Наблюдательный совет КФО утверждает учетную политику.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	1) Наблюдательный совет КФО определяет Аудиторский комитет ответственным за: представление на утверждение проекта учетной политики; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками учетной политики;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта учетной политики оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.9	Наблюдательный совет КФО утверждает кредитную политику.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта кредитной политики; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками кредитной политики, а также за проведение анализа качества кредитного портфеля КФО;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта кредитной политики оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля соблюдения КФО и его работниками кредитной политики, а также анализа качества кредитного портфеля КФО оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.10	Наблюдательный совет КФО осуществляет анализ и оценку целесообразности выдачи займов, превышающих определенный Уставом КФО процент от собственного капитала.	Наблюдательный совет, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за предварительный анализ и оценку целесообразности выдачи займов, превышающих определенный Уставом КФО процент от собственного капитала;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.10		Наблюдательный совет, Комитет по управлению рисками	2) по результатам рассмотрения информации оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.11	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления риском ликвидности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления риском ликвидности; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления риском ликвидности;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления риском ликвидности оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.12	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления рыночным риском.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления рыночным риском; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления рыночным риском.	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления рыночным риском оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.13	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления капиталом.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления капиталом; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления капиталом;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления капиталом оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.14	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления рентабельностью.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления рентабельностью; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления рентабельностью;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления рентабельностью оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.15	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления операционным риском.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления операционным риском; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления операционным риском;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления операционным риском оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.16	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления непрерывностью деятельности КФО.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления непрерывностью деятельности; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления непрерывностью деятельности;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления непрерывностью деятельности оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение заседания Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
1.17	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления рисками информационных технологий.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления рисками информационных технологий; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления рисками информационных технологий;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления рисками информационных технологий оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) По итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.18	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления рисками информационной безопасности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления рисками информационной безопасности; мониторинг и контроль соблюдения КФО и его работниками политики управления рисками информационной безопасности;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления рисками информационной безопасности оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.19	Наблюдательный совет КФО утверждает политику управления комплаенс-риском.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики управления комплаенс-риском; мониторинг и оценку эффективности исполнения правлением КФО политики управления комплаенс-риском; предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта комплаенс-программы (плана); предварительное рассмотрение проекта внутреннего документа, устанавливающего подходы и порядок определения существенности нарушений (событий, сделок), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики управления комплаенс-риском оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) Наблюдательный совет КФО рассматривает результаты мониторинга и оценки эффективности исполнения правлением КФО политики управления комплаенс-риском, рекомендации, представленные Комитетом по управлению рисками. По результатам рассмотрения оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
			4) Наблюдательный совет КФО назначает и освобождает от должности Главного комплаенс-контролера в соответствии с главой 13;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			5) по результатам рассмотрения проекта комплаенс-программы (плана) оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	ежегодно
			6) по результатам рассмотрения проекта внутреннего документа, устанавливающего подходы и порядок определения существенности нарушений (событий, сделок), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска, оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.20	Наблюдательный совет КФО утверждает политику внутреннего контроля.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики внутреннего контроля; мониторинг и оценку эффективности исполнения правлением КФО политики внутреннего контроля;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики внутреннего контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по результатам мониторинга и оценки оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.21	Наблюдательный совет КФО утверждает внутренний документ, определяющий процедуры, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Правление	1) Наблюдательный совет КФО определяет Правление ответственным за: и представление на утверждение проекта внутреннего документа, определяющего процедуры, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО; осуществление мониторинга эффективности процедур, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) Аудиторский комитет предварительно рассматривает проект внутреннего документа, определяющего процедуры, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО и дает рекомендацию Наблюдательному совету.	Протокол/ Решение Аудиторского комитета
			3) по результатам рассмотрения Наблюдательным советом проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			4) по результатам мониторинга оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
1.22	Наблюдательный совет КФО утверждает политику в области управления рисками, положение о подразделении по управлению рисками	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта политики в области управления рисками; определение стратегии принятия рисков; предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта положения о подразделении по управлению рисками, включая определение количественного состава подразделения по управлению рисками; обеспечение достаточности ресурсов подразделения по управлению рисками при рассмотрении проекта бюджета КФО; подготовку рекомендаций по назначению (переназначению, освобождению от должности) руководителя подразделения по управлению рисками; обеспечение внедрения в КФО политики в области управления рисками; подготовку рекомендаций о вознаграждении руководителя подразделения по управлению рисками; рассмотрение отчетов подразделения по управлению рисками.	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики в области управления рисками оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по результатам рассмотрения проекта положения о подразделении по управлению рисками оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			4) при рассмотрении проекта бюджета Наблюдательный совет обеспечивает достаточность ресурсов подразделения по управлению рисками	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
			5) по результатам рассмотрения рекомендаций Комитета по управлению рисками по назначению (переназначению, освобождению от должности) руководителя подразделения по управлению рисками оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			6) по результатам рассмотрения проектов внутренних документов КФО, представленных Комитетом по управлению рисками в целях обеспечения внедрения политики по управлению рисками, оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			7) по результатам рассмотрения рекомендаций Комитета по управлению рисками о вознаграждении руководителя подразделения по управлению рисками оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
				Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.23	Наблюдательный совет КФО утверждает политику внутреннего аудита, кодекс этики внутреннего аудитора, положение о подразделении внутреннего аудита, годовой план внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	1) Наблюдательный совет КФО определяет Аудиторский комитет ответственным за: предварительное рассмотрение и представление на утверждение проектов политики внутреннего аудита и кодекса этики внутреннего аудитора; предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта положения о подразделении внутреннего аудита, включая определение количественного состава подразделения внутреннего аудита; обеспечение достаточности ресурсов подразделения внутреннего аудита при рассмотрении проекта бюджета КФО; предварительное рассмотрение и представление на утверждение проекта годового плана внутреннего аудита; подготовку рекомендаций по назначению (переназначению, освобождению от должности) руководителя подразделения внутреннего аудита; обеспечение внедрения в КФО политики внутреннего аудита; подготовку рекомендаций о вознаграждении руководителя подразделения внутреннего аудита; обеспечение подразделением внутреннего аудита взаимодействия и координации деятельности по вопросам внутреннего и внешнего аудита с правлением КФО; рассмотрение отчета (краткого отчета) о результатах внутреннего аудита;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проектов политики внутреннего аудита и кодекса этики внутреннего аудитора оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по результатам рассмотрения проекта положения о подразделении внутреннего аудита оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			4) при рассмотрении проекта бюджета Наблюдательный совет обеспечивает достаточность ресурсов подразделения внутреннего аудита.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
			5) по результатам рассмотрения проекта годового плана внутреннего аудита оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	ежегодно
			6) по результатам рассмотрения рекомендаций Аудиторского комитета по назначению (переназначению, освобождению от должности) руководителя подразделения внутреннего аудита оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			7) по результатам рассмотрения проектов внутренних документов КФО, представленных Аудиторским комитетом в целях обеспечения внедрения политики внутреннего аудита, оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			8) по результатам рассмотрения рекомендаций Аудиторского комитета о вознаграждении руководителя подразделения внутреннего аудита, оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			9) по итогам рассмотрения информации Аудиторского комитета о результатах контроля за обеспечением подразделением внутреннего аудита взаимодействия и координации деятельности по вопросам внутреннего и внешнего аудита с правлением КФО оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в полугодие
			10) по результатам рассмотрения отчета (краткого отчета) о результатах внутреннего аудита и рекомендаций Аудиторского комитета оформляется Протокол/Решение заседания Наблюдательного совета КФО, содержащий конечное решение о необходимости исполнения правлением КФО рекомендаций внутреннего аудита либо о принятии рисков, выявленных в процессе внутреннего аудита.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.24	Наблюдательный совет КФО осуществляет мониторинг внедрения порядка, стандартов и принципов внутреннего аудита в дочерних организациях КФО.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	1) если у КФО есть дочерние общества, Наблюдательный совет КФО определяет Аудиторский комитет ответственным за: внедрение порядка, стандартов и принципов внутреннего аудита в дочерних организациях КФО; проверку внедрения порядка, стандартов и принципов внутреннего аудита в дочерних организациях КФО;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.24		Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	2) по результатам рассмотрения информации Аудиторского комитета о результатах проверки внедрения порядка, стандартов и принципов внутреннего аудита в дочерних организациях КФО оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
1.25	Наблюдательный совет КФО осуществляет мониторинг внедрения порядка и принципов управления рисками в дочерних организациях КФО.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	1) если у КФО есть дочерние общества, Наблюдательный совет КФО определяет Комитет по управлению рисками ответственным за: внедрение порядка и принципов управления рисками в дочерних организациях КФО; проверку внедрения порядка и принципов управления рисками в дочерних организациях КФО;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.25		Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками	2) по результатам рассмотрения информации Комитета по управлению рисками о результатах проверки внедрения порядка и принципов управления рисками в дочерних организациях КФО оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
1.26	Наблюдательный совет КФО утверждает политику (процедуры) привлечения внешнего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	1) Наблюдательный совет КФО определяет Аудиторский комитет ответственным за: и представление на утверждение проекта политики (процедуры) привлечения внешнего аудита; подготовку рекомендаций по назначению, переназначению и освобождению от услуг внешнего аудитора и заключения по оценке и анализу условий договора с внешним аудитором; координацию и контроль процесса ежегодного обязательного внешнего аудита финансовой отчетности;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта политики (процедуры) привлечения внешнего аудита оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по результатам рассмотрения рекомендаций Аудиторского комитета по назначению, переназначению и освобождению от услуг внешнего аудитора, а также заключения по результатам оценки и анализа условий договора с внешним аудитором оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО;	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			4) по итогам рассмотрения информации Аудиторского комитета о результатах контроля процесса ежегодного обязательного внешнего аудита финансовой отчетности оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.27	Наблюдательный совет КФО обеспечивает наличие и функционирование системы управленческой информации.	Наблюдательный совет КФО, Правление	1) Наблюдательный совет КФО определяет Правление ответственным за: представление на утверждение проекта внутреннего документа, определяющего порядок представления Наблюдательному совету КФО управленческой информации о деятельности КФО и подконтрольных ему организаций; обеспечение соответствия системы управленческой информации текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков, видам и уровню сложности деятельности КФО;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) по результатам рассмотрения проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) по результатам рассмотрения информации Правления об оценке соответствия системы управленческой информации текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков, видам и уровню сложности деятельности КФО оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
1.28	Наблюдательный совет КФО осуществляет мониторинг и контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью формирования и представления финансовой отчетности.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	1) Наблюдательный совет КФО определяет Аудиторский комитет ответственным за мониторинг и контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью формирования и представления финансовой отчетности.	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.28		Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	2) по итогам мониторинга и контроля оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.29	Наблюдательный совет КФО осуществляет мониторинг, контроль и оценку деятельности Правления КФО.	Наблюдательный совет КФО	1) Наблюдательный совет КФО в целях осуществления мониторинга, контроля и оценки деятельности Правления КФО утверждает критерии оценки деятельности Правления КФО, которые включают, но не ограничиваются нижеследующим: соответствие деятельности КФО стратегии, политикам и иным внутренним документам КФО; устойчивость финансового состояния КФО; эффективность банковских операций; качество работы КФО по рассмотрению обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг; соблюдение требований законодательства Республики Таджикистан;	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			2) Наблюдательный совет КФО осуществляет мониторинг соответствия профессионального уровня Правления КФО видам, уровню сложности деятельности КФО и профилю её рисков.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
			3) Наблюдательный совет КФО получает управленческую информацию в соответствии с требованиями данной Инструкции и заслушивает отчет Правления КФО о результатах деятельности, который отвечает на следующие вопросы (но не ограничиваясь ими): о достижении правлением КФО целей, установленных в стратегии КФО с указанием, при наличии, причин, препятствующих их достижению; об оценке внутренних и внешних условий функционирования КФО и подконтрольных ему организаций и их изменений; о соответствии деятельности КФО стратегии и политикам, утвержденным Наблюдательным советом КФО; об уровне устойчивости/ волатильности доходности КФО; о доходности КФО, в части установления того, что доходность КФО является результатом реализации стратегии КФО или результатом операций КФО, которые увеличивают краткосрочную доходность, но вызывают риск в долгосрочной перспективе; о состоянии внутреннего контроля, в части его способностей позволять Правлению КФО своевременно выявлять некорректные, неполные или несанкционированные операции, недостатки в деятельности по обеспечению сохранности активов, ошибки в формировании финансовой отчетности, нарушения внутренних документов КФО, законодательства Республики Таджикистан, не допускать конфликтов интересов и внутренних злоупотреблений и мошенничества, злоупотреблений в отношении связанных структур; об эффективности управления правлением КФО рисками, присущими КФО; о состоянии и достаточности внутренних моделей и информационных систем для управления КФО и его рисками, их способностях эффективно осуществлять идентификацию, измерение, оценку и управление рисками, присущими КФО с указанием, при необходимости, потребностей в их оптимизации; об оценке достаточности капитала КФО для поддержания своего риск-профиля и стратегии; о состоянии финансовой отчетности на предмет отражения в ней полной, точной и достоверной оценки финансового состояния КФО; о контроле и мониторинге за предоставлением в уполномоченный орган финансовой отчетности на предмет своевременности, достоверности и полноты; о соответствии результатов деятельности и текущего риск-профиля к риск-аппетиту КФО, определенному в стратегии КФО; о своевременности, полноте и качестве устранения правлением КФО нарушений и недостатков, выявленных подразделением по комплаенс-контролю, внутренним контролем, внутренним, внешним аудитом и уполномоченным органом; об исполнении правлением КФО рекомендаций подразделений по комплаенс-контролю, внутреннего аудита, а также внешнего аудита и уполномоченного органа; В зависимости от итогов комплексного обсуждения и оценки, Наблюдательный совет КФО выносит соответствующие решения по каждому вопросу, направленные на улучшение деятельности КФО и обеспечение финансовой устойчивости КФО, с указанием необходимости выработки и (или) реализации конкретных мер, ответственных лиц и сроков их исполнения, а также возлагает на соответствующие Комитеты осуществление мониторинга и контроля исполнения решений Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в квартал
1.30	Наблюдательный совет КФО обеспечивает соответствие политик и иных внутренних документов КФО стратегии, текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и требованиям законодательства Республики Таджикистан.	Наблюдательный совет КФО, Правление	1) Наблюдательный совет КФО определяет Правление ответственным за мониторинг и оценку соответствия политик и иных внутренних документов КФО стратегии, текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и требованиям законодательства Республики Таджикистан.	Внутренний документ/ Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	-
1.30		Наблюдательный совет КФО, Правление	2) по результатам рассмотрения информации Правления оформляется Протокол/Решение Наблюдательного совета КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в полугодие
2. Комитеты Наблюдательного совета
2.1	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает стратегию КФО.	Комитет по управлению рисками	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект стратегии КФО. По результатам рассмотрения проекта стратегии оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
2.2	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает методику определения и расчета риск-аппетита КФО.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект методики определения и расчета риск-аппетита КФО. Комитетом по управлению рисками по результатам рассмотрения проекта оформляется Протокол/Решение Комитета;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
2.2		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает результаты расчета риск-аппетита КФО и его сравнения с текущим уровнем рисков КФО. Комитетом по управлению рисками по итогам рассмотрения результатов расчетов оформляется Протокол/Решение Комитета.	Протокол/ Решение Комитет по управлению рисками	не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
2.3	Комитет по управлению рисками осуществляет мониторинг и оценку соответствия стратегии КФО, профилю рисков и финансовому потенциалу, а также законодательству Республики Таджикистан.	Комитет по управлению рисками	Комитет по управлению рисками получает от правления КФО отчет о реализации стратегии КФО, который содержит ответы на следующие вопросы (но, не ограничиваясь ими): 1) о достижении правлением КФО целей, поставленных в процессе планирования с указанием, при наличии, причин, препятствующих их достижению; 2) о доходности КФО, в части установления того, что доходность КФО является результатом реализации стратегии КФО или результатом операций КФО, которые увеличивают краткосрочную доходность, но вызывают риск в долгосрочной перспективе; 3) о соответствии результатов деятельности, направленных на реализацию стратегии КФО, допустимому уровню рисков, профилю рисков, финансовому потенциалу, законодательству Республики Таджикистан; 4) о реалистичности стратегии КФО с учетом профиля рисков и финансового потенциала, законодательства Республики Таджикистан; По результатам рассмотрения отчета осуществляет подготовку информации КФО об исполнении стратегии КФО и результатах оценки ее соответствия профилю рисков и финансовому потенциалу, законодательству Республики Таджикистан.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в полугодие
2.4	Аудиторский комитет предварительно рассматривает учетную политику и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками учетной политики.	Аудиторский комитет	1) Аудиторский комитет предварительно рассматривает проект учетной политики КФО. По результатам рассмотрения проекта учетной политики оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
2.4		Аудиторский комитет	2) Аудиторский комитет получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности и порядка и процессов ведения бухгалтерского учета для обеспечения своевременной, полной, достоверной отчетности для Руководства и уполномоченного органа. Аудиторский комитет заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками учетной политики. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета.	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	не реже 1 раза в квартал
2.5	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает кредитную политику и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками кредитной политики.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект кредитной политики КФО. По результатам рассмотрения проекта кредитной политики оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.5		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита, и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процесса кредитования и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за кредитным риском КФО с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия. Комитет по управлению рисками осуществляет анализ качества кредитного портфеля КФО. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками кредитной политики, а также о состоянии качества кредитного портфеля КФО. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.6	Комитет по управлению рисками анализирует и оценивает целесообразность выдачи КФО займов, превышающих определенный Уставом КФО процент от собственного капитала. превышающих пять процентов от собственного капитала КФО.	Комитет по управлению рисками	Комитет по управлению рисками осуществляет предварительный анализ и оценку целесообразности выдачи КФО займов, превышающих пять процентов от собственного капитала КФО. По результатам Комитет по управлению рисками осуществляет подготовку соответствующей информации Наблюдательному совету КФО, в том числе содержащей рекомендации о целесообразности выдачи КФО займов, превышающих определенный Уставом КФО процент от собственного капитала.	Протокол/ Решение Комитет по управлению рисками	-
2.7	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления риском ликвидности и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления риском ликвидности.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления риском ликвидности КФО. По результатам рассмотрения проекта политики управления риском ликвидности оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.7		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за риском ликвидности КФО с учетом внутригрупповых операций. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления риском ликвидности. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.8	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления рыночным риском и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления рыночным риском.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления рыночным риском. По результатам рассмотрения проекта политики управления рыночным риском оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.8		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за рыночным риском КФО с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления рыночным риском. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.9	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления капиталом и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления капиталом.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления капиталом. По результатам рассмотрения проекта политики управления капиталом оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.9		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное измерение, мониторинг и контроль за уровнем достаточности собственного капитала КФО, в том числе с учетом внутригрупповых операций. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления капиталом. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.10	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления рентабельностью и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления рентабельностью.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления рентабельностью. По результатам рассмотрения проекта политики управления рентабельностью оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.10		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур управления рентабельностью. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления рентабельностью. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.11	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления операционным риском и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления операционным риском.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления операционным риском. По результатам рассмотрения проекта политики управления операционным риском оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.11		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за операционным риском КФО с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления операционным риском. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.12	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления непрерывностью деятельности и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления непрерывностью деятельности.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления непрерывностью деятельности. По результатам рассмотрения проекта политики управления непрерывностью деятельности оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.12		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих непрерывность деятельности КФО. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления непрерывностью деятельности. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в год
2.13	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления рисками информационных технологий и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления рисками информационных технологий.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления рисками информационных технологий. По результатам рассмотрения проекта политики управления рисками информационных технологий оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.13		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за рисками КФО, связанными с информационными технологиями. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления рисками информационных технологий. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.14	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления рисками информационной безопасности и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления рисками информационной безопасности.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления рисками информационной безопасности. По результатам рассмотрения проекта политики управления рисками информационной безопасности оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.14		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за рисками информационной безопасности. Комитет по управлению рисками заслушивает отчет Правления КФО о мониторинге соблюдения КФО и его работниками политики управления рисками информационной безопасности. По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.15	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику управления комплаенс-риском и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики управления комплаенс-риском.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики управления комплаенс-риском. По результатам рассмотрения проекта политики управления комплаенс-риском оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
			2) Комитет по управлению рисками осуществляет мониторинг и подготовку рекомендаций по эффективности исполнения правлением КФО политики управления комплаенс-риском. По результатам мониторинга оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
			3) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект комплаенс-программы/плана. По результатам рассмотрения проекта комплаенс-программы/плана оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	ежегодно
			4) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект внутреннего документа, устанавливающего подходы и порядок определения существенности нарушений (событий, сделок), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска. По результатам рассмотрения проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.16	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику внутреннего контроля и осуществляет оценку эффективности исполнения правлением КФО политики внутреннего контроля.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики внутреннего контроля КФО. По результатам рассмотрения проекта политики внутреннего контроля оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.16		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками на периодической основе осуществляет мониторинг и подготовку рекомендаций по эффективности исполнения правлением КФО политики внутреннего контроля в целях поддержания эффективной системы внутреннего контроля, обеспечивающей уверенность Наблюдательного совета КФО в следующих сферах: обеспечение финансовой устойчивости и управление рисками; соответствие деятельности КФО законодательству Республики Таджикистан; финансовая управленческая отчетность; соблюдение внутренних политик, правил и процедур; эффективность банковских операций; сохранность активов; информационная безопасность.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
2.17	Аудиторский комитет предварительно рассматривает внутренний документ, определяющий процедуры, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО, и осуществление оценки эффективности таких процедур.	Аудиторский комитет	1) Аудиторский комитет предварительно рассматривает проект внутреннего документа, определяющего процедуры, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО. По результатам рассмотрения проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
2.17		Аудиторский комитет	2) Аудиторский комитет осуществляет мониторинг эффективности процедур, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО, оценивает их эффективность. По результатам мониторинга подготавливает информацию Наблюдательному Совету КФО с рекомендациями.	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	не реже 1 раза в год
2.18	Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает политику в области управления рисками, положения о подразделении по управлению рисками и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики в области управления рисками.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект политики в области управления рисками. По результатам рассмотрения проекта политики в области управления рисками оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
			2) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проект положения о подразделении по управлению рисками. При рассмотрении проекта положения о подразделении по управлению рискам и определении количественного состава подразделения по управлению рисками Комитет по управлению рисками учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности КФО; размер, характер и сложность деятельности КФО; организационную структуру КФО; уровень и виды рисков, присущих деятельности КФО. По результатам рассмотрения проекта положения о подразделении по управлению рисками и определения количественного состава подразделения по управлению рисками оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
			3) Комитет по управлению рисками при рассмотрении проекта бюджета КФО обеспечивает достаточность ресурсов подразделения по управлению рисками. По результатам рассмотрения проекта бюджета оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
			4) Комитет по управлению рисками, Руководствуясь кадровой политикой КФО, осуществляет подготовку рекомендаций по назначению (переназначению, освобождению от должности) руководителя подразделения по управлению рисками, и направляет рекомендации Наблюдательному совету КФО;		-
			5) Комитет по управлению рисками предварительно рассматривает проекты внутренних документов, разработанные в целях обеспечения внедрения политики в области управления рисками. По результатам рассмотрения проектов внутренних документов оформляется Протокол/Решение Комитета по управлению рисками;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
			6) Комитет по управлению рисками, Руководствуясь кадровой политикой КФО, включая порядок оплаты труда работников и оценки эффективности работы работников подразделения по управлению рисками, осуществляет подготовку рекомендаций о вознаграждении руководителя подразделения по управлению рисками, и направляет рекомендации Наблюдательному совету КФО;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
			7) Комитет по управлению рисками рассматривает отчеты подразделения по управлению рисками. По итогам рассмотрения осуществляет подготовку рекомендаций Наблюдательному совету.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
			8) Комитет предоставляет общему собранию акционеров отчет о своей деятельности. По результатам рассмотрения общим собранием акционеров отчета о деятельности Комитета по управлению рисками оформляется Протокол/Решение заседания общего собрания акционеров	Протокол/ Решение общего собрания акционеров КФО	ежегодно
2.19	Аудиторский комитет обеспечивает предварительно рассматривает политику внутреннего аудита, положение о подразделении внутреннего аудита, годовой план внутреннего аудита с учетом требований, установленных главой 15 настоящего приложения к Инструкции, кодекс этики внутреннего аудитора и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением КФО и его работниками политики внутреннего аудита.	Аудиторский комитет	1) Аудиторский комитет предварительно рассматривает проекты политики внутреннего аудита и кодекса этики внутреннего аудитора. По результатам рассмотрения проектов политики внутреннего аудита и кодекса этики внутреннего аудитора оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
			2) Аудиторский комитет предварительно рассматривает проект положения о подразделении внутреннего аудита. При рассмотрении проекта положения о подразделении внутреннего аудита и определении количественного состава подразделения внутреннего аудита Аудиторский комитет учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности КФО; размер, характер и сложность деятельности КФО; организационную структуру КФО; уровень и виды рисков, присущих деятельности КФО. По результатам рассмотрения проекта положения о подразделении внутреннего аудита и определения количественного состава подразделения внутреннего аудита оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
			3) Аудиторский комитет при рассмотрении проекта бюджета КФО обеспечивает достаточность ресурсов подразделения внутреннего аудита. По результатам рассмотрения проекта бюджета оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
			4) По результатам рассмотрения проекта годового плана внутреннего аудита оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	ежегодно
			5) Аудиторский комитет, руководствуясь кадровой политикой КФО осуществляет подготовку рекомендаций по назначению (переназначению, освобождению от должности) руководителя подразделения внутреннего аудита и направляет рекомендации Наблюдательному совету КФО;		-
			6) Аудиторский комитет предварительно рассматривает проекты внутренних документов, разработанные в целях обеспечения внедрения политики внутреннего аудита с учетом требований, установленных в главе 15 настоящего приложения к Инструкции. По результатам рассмотрения проектов внутренних документов оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
			7) Аудиторский комитет, руководствуясь кадровой политикой КФО, включая порядок оплаты труда работников и оценки эффективности работы работников подразделения внутреннего аудита, осуществляет подготовку рекомендаций о вознаграждении руководителя подразделения внутреннего аудита, и направляет рекомендации Наблюдательному совету КФО;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
			8) Аудиторский комитет осуществляет мониторинг и контроль за эффективностью процесса взаимодействия и координации деятельности подразделения внутреннего аудита с правлением КФО по вопросам внутреннего и внешнего аудита. По итогам мониторинга направляет соответствующую информацию Наблюдательному совету КФО;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	не реже 1 раза в полугодие
			9) Аудиторский комитет рассматривает предварительно отчет (краткий отчет) о результатах внутреннего аудита. По итогам рассмотрения осуществляет подготовку рекомендаций Наблюдательному совету.	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
2.20	Аудиторский комитет обеспечивает внедрение порядка, стандартов и принципов внутреннего аудита в дочерних организациях КФО.	Аудиторский комитет	1) Аудиторский комитет поручает дочерним организациям КФО: разработать порядок, стандарты и принципы внутреннего аудита в дочерних организациях КФО, основанные на стандартах и принципах внутреннего аудита КФО; обеспечить представление подразделением внутреннего аудита дочерних организаций не реже 1 раза в год отчетов о результатах своей деятельности подразделению внутреннего аудита КФО. По итогам оформляется Протокол/Решение;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
2.20		Аудиторский комитет	2) Аудиторский комитет проверяет: наличие в дочерних организациях подразделения внутреннего аудита; наличие в дочерних организациях КФО внутренних документов по вопросам осуществления внутреннего аудита (политики, процедуры, процессы) и их соответствие стандартам и принципам материнской КФО. По итогам проверки осуществляет подготовку соответствующей информации Наблюдательному совету КФО и оформляется Протокол/Решение.	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	не реже 1 раза в год
2.21	Комитет по управлению рисками обеспечивает внедрение порядка и принципов управления рисками в дочерних организациях КФО.	Комитет по управлению рисками	1) Комитет по управлению рисками поручает дочерним организациям КФО: разработать порядок и принципы управления рисками в дочерних организациях КФО, основанные на стандартах и принципах управления рисками КФО; обеспечить представление подразделением по управлению рисками дочерних организаций не реже 1 раза в год отчетов о результатах своей деятельности подразделению по управлению рисками КФО. По итогам оформляется Протокол/Решение;	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	-
2.21		Комитет по управлению рисками	2) Комитет по управлению рисками проверяет: наличие в дочерних организациях подразделения по управлению рисками; наличие в дочерних организациях КФО внутренних документов по вопросам осуществления процесса управления рисками (политики, процедуры, процессы) и их соответствие стандартам и принципам материнской КФО. По итогам проверки осуществляет подготовку соответствующей информации Наблюдательному совету КФО и оформляется Протокол/Решение.	Протокол/ Решение Комитета по управлению рисками	не реже 1 раза в год
2.22	Аудиторский комитет предварительно рассматривает политику/процедуры по привлечению внешнего аудита и подготавливает рекомендацию по привлечению внешнего аудита.	Аудиторский комитет	1) Аудиторский комитет предварительно рассматривает проект политики (процедур) привлечения внешнего аудита. По результатам рассмотрения проекта политики (процедуры) привлечения внешнего аудита оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
			2) Аудиторский комитет, руководствуясь политикой / процедурой привлечения внешнего аудита (включающую в том числе рассмотрение вопросов независимости внешнего аудита), осуществляет подготовку рекомендаций Наблюдательному совету КФО по назначению, переназначению и освобождению от услуг внешнего аудитора, а также осуществляет оценку и анализ условий договора с внешним аудитором. По результатам оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета;	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
			3) Аудиторский комитет осуществляет координацию и контроль за процессом ежегодного обязательного внешнего аудита финансовой отчетности, в том числе посредством: обеспечения организации работ по подготовке КФО к прохождению процедуры обязательного аудита финансовой отчетности; обсуждения с внешним аудитором вопросов, вытекающих в процессе проведения обязательного внешнего аудита (в особенности, по любым выявленным недостаткам в системе внутреннего контроля и по вопросам, связанным с финансовой отчетностью); обсуждения письменных заявлений внешнего аудитора; мониторинг выполнения Правлением рекомендаций внешнего аудитора. По результатам Аудиторский комитет осуществляет подготовку информации о результатах контроля и оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета.	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	-
2.23	Аудиторский комитет осуществляет контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью формирования и представления финансовой отчетности.	Аудиторский комитет	Аудиторский комитет получает информацию от Правления КФО, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью формирования и представления финансовой отчетности. По итогам мониторинга и контроля осуществляет подготовку соответствующей информации Наблюдательному совету КФО и оформляется Протокол/Решение Аудиторского комитета.	Протокол/ Решение Аудиторского комитета	не реже 1 раза в квартал
3. Правление
3.1	Правление КФО разрабатывает проект организационной структуры КФО, отвечающей следующим требованиям (но, не ограничиваясь ими): ясное и четкое распределение обязанностей и подотчетность; осуществление эффективного контроля и надзора со стороны Наблюдательного совета КФО, Аудиторского комитета и Комитета по управлению рисками, в том числе, с учетом системы управления рисками и внутреннего контроля, комплаенс и внутреннего аудита; непосредственный линейный контроль за всеми аспектами деятельности КФО; исключение конфликта интересов.	Правление КФО	Правление КФО, при разработке проекта организационной структуры КФО учитывает текущую рыночную и экономическую ситуации, профиль рисков, финансовый потенциал, размер, структуру, характер и уровень сложности деятельности КФО, и данную Инструкцию. Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект организационной структуры КФО Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением проекта организационной структуры КФО	-
3.2	Правление КФО разрабатывает проект стратегии КФО, содержащей следующее (но не ограничиваясь ими): 1) цели и основные направления деятельности КФО на планируемый период; 2) намерения (планы) КФО относительно роста или сокращения активов КФО на запланированный период; 3) бизнес-модели КФО и целевые сегменты рынка, включая определение секторов экономики, рынков, стран, регионов, в которых КФО намеревается развивать деятельность; 4) стратегию финансирования, обеспечивающую эффективную диверсификацию своих активов, источников финансирования, сроков погашения с учетом взаимосвязи между рыночными условиями и возможностями доступа к средствам с различных источников (источники финансирования, их структуру и планируемые изменения); 5) виды инвестиций, их структуру и планируемые изменения, в том числе по внедрению и развитию новых продуктов и услуг с учетом оценки рисков и процессов, связанных с их внедрением и развитием, а также оценки текущих возможностей КФО по внедрению и развитию таких продуктов; 6) стратегию управления рисками, в том числе определяющую риск-аппетит и параметры его определяющие (количественные и качественные); 7) намерения КФО по изменению уровня капитала с учетом риск-аппетита КФО и стратегии развития КФО; 8) намерения (планы) КФО в отношении инвестиций в дочерние организации и их дальнейшего развития; 9) стратегию развития информационных технологий, включающую: позицию и роль информационных технологий в деятельности КФО; описание текущего состояния информационных технологий, отраслевых стандартов и тенденций развития информационных технологий; определение целевого состояния информационных систем для обеспечения поддержки бизнеса в соответствии со стратегическими целями бизнеса (требования к информационным системам с позиций стратегии КФО); области деятельности КФО, подлежащие автоматизации, и последовательность автоматизации; анализ расхождений между целевым и текущим состоянием информационных технологий; основные принципы и направления развития информационных технологий, основные направления совершенствования процессов управления информационными технологиями и структуры управления информационными технологиями; перечень проектов по развитию информационных технологий; бюджет, требуемый для выполнения стратегии развития информационных технологий; оценку качества и целевые показатели работы информационных технологий; возможные риски и альтернативные варианты развития информационных технологий; рекомендации по управлению реализацией плана стратегического развития информационных технологий; 10) альтернативы стратегического развития деятельности КФО (негативный, положительный и наиболее вероятный варианты развития событий).	Правление КФО	По итогам разработки Правление КФО предоставляет проект Комитетам и Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением проекта стратегии	не позднее 1 октября, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
3.3	Правление КФО разрабатывает методику определения и расчета риск-аппетита КФО, предусматривающую (но не ограничиваясь ими): порядок расчета и определения количественных и качественных параметров, характеризующих риск-аппетит; информацию и материалы, методы и инструменты, используемые для расчета и определения риск-аппетита КФО; лиц\подразделений КФО, ответственных и участвующих в расчете и определении риск-аппетита КФО; сроки расчета и определения риск-аппетита КФО; процедуры и лиц\подразделений КФО, ответственных за контроль и мониторинг риск-аппетита КФО; условия и основания, при которых требуется корректировка риск-аппетита КФО.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект методики определения и расчета риск-аппетита КФО Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта	-
3.3		Правление КФО, подразделение по управлению рисками	2) Подразделение по управлению рисками осуществляет мероприятия по определению (расчету) риск-аппетита КФО. Подразделение по управлению рисками при определении (расчете) риск-аппетита КФО учитывает все присущие КФО риски, включая риски забалансовых операций. По итогам определения (расчета) риск-аппетита КФО Правление КФО осуществляет оценку на предмет соответствия риск-аппетита КФО размеру, характеру и уровню сложности бизнеса КФО путем рассмотрения результатов оценки финансовых и нефинансовых последствий от всех присущих КФО рисков, в том числе посредством использования: результатов количественного анализа; анализа чувствительности и стресс-тестирования; изучения исторического опыта; установления индивидуальных лимитов на отдельные виды рисков для последующего определения верхнего предела совокупного уровня риска, который готов принять КФО. Подразделение по управлению рисками подготавливает отчет, содержащий: результаты расчета и определения риск-аппетита КФО и его сравнения с текущим уровнем рисков КФО; уровень капитала, который необходимо КФО поддерживать в случае понесения убытков в зависимости от размера рисков; планируемые действия, которые может предпринять руководство для восстановления капитала в случае понесения убытков; результаты оценки риск-аппетита КФО на предмет соответствия размеру, характеру и уровню сложности бизнеса КФО. Правление КФО предоставляет отчет Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
3.4	Правление КФО обеспечивает исполнение стратегии КФО.	Правление КФО	Правление КФО осуществляет подготовку отчета о реализации стратегии и направляет Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в полугодие
3.5	Правление КФО формирует бюджет и осуществляет мониторинг за его исполнением.	Правление КФО	1) Правление КФО с учетом текущей и будущей конкурентной экономической среды и нормативной правовой базы разрабатывает проект бюджета. Правление КФО по итогам разработки направляет проект бюджета на рассмотрение/утверждение Наблюдательному совету КФО.	Решение правления КФО с приложением проекта бюджета	не позднее 31 октября года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
3.5		Правление КФО	2) правление КФО на ежемесячной основе получает информацию по исполнению бюджета. По мере необходимости, Правление инициирует внесение изменений в бюджет. Правление КФО направляет на рассмотрение Наблюдательного совета отчета об исполнении бюджета	Решение правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.6	Правление КФО разрабатывает учетную политику и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками учетной политики.	Правление КФО	1) Правление КФО по итогам разработки учетной политики предоставляет проект учетной политики КФО Аудиторскому комитету для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение/Протокол Правления КФО с приложением проекта учетной политики	-
3.6		Правление КФО	2) Правление КФО по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками учетной политики и направляет его Аудиторскому комитету для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.7	Правление КФО разрабатывает кредитную политику с учетом требований, установленных главой 4 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками кредитной политики.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект кредитной политики КФО Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации кредитной политики Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 4 настоящего приложения к Инструкции;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Правление КФО проводит мониторинг соблюдения КФО и его работниками кредитной политики, а также мониторинг и анализ качества кредитного портфеля КФО. Подразделение по управлению рисками формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками кредитной политики, а также о состоянии качества кредитного портфеля и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.8	Правление КФО разрабатывает политику управления риском ликвидности с учетом требований, установленных главой 5 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления риском ликвидности.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления риском ликвидности КФО Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления риском ликвидности КФО Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 5 настоящего приложения к Руководству;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления риском ликвидности и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.9	Правление КФО разрабатывает политику управления рыночным риском с учетом требований, установленных главой 6 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления рыночным риском.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления рыночным риском КФО Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления рыночным риском Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 6 настоящего приложения к Руководству;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления рыночным риском и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.10	Правление КФО разрабатывает политику управления капиталом с учетом требований, установленных главой 7 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления капиталом	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления капиталом Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления капиталом Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 7 настоящего приложения к Руководству;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления капиталом и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.11	Правление КФО разрабатывает политику управления рентабельностью с учетом требований, установленных главой 8 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления рентабельностью.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления рентабельностью Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления рентабельностью Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 8 настоящего приложения к Руководству;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления рентабельностью и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.12	Правление КФО разрабатывает политику управления операционным риском с учетом требований, установленных главой 9 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления операционным риском.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление по итогам разработки предоставляет проект политики управления операционным риском Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления операционным риском Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 9 настоящего приложения к Руководству;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления операционным риском и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.13	Правление КФО разрабатывает политику управления непрерывностью деятельности с учетом требований, установленных главой 10 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления непрерывностью деятельности.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления непрерывностью деятельности Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления непрерывностью деятельности Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 10 настоящего приложения к Руководству;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления непрерывностью деятельности и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в год
3.14	Правление КФО разрабатывает политику управления рисками информационных технологий с учетом требований, установленных главой 11 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления рисками информационных технологий.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления рисками информационных технологий Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления рисками информационных технологий Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 11 настоящего приложения к Инструкции, а также обеспечивает достаточность ресурсов для управления рисками информационных технологий при формировании бюджета КФО;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления рисками информационных технологий и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.15	Правление КФО разрабатывает политику управления рисками информационной безопасности с учетом требований, установленных главой 12 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления рисками информационной безопасности.	Правление КФО, подразделение по управлению рисками	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления рисками информационной безопасности Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления рисками информационной безопасности Правление КФО обеспечивает и внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 12 настоящего приложения к Инструкции, а также обеспечивает достаточность ресурсов для управления рисками информационной безопасности при формировании бюджета КФО;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Подразделение по управлению рисками по итогам мониторинга формирует отчет о соблюдении КФО и его работниками политики управления рисками информационной безопасности и направляет его на рассмотрение Правления и последующее направление Комитету по управлению рисками.	Решение Правления КФО с приложением отчета	не реже 1 раза в квартал
3.16	Правление КФО разрабатывает политику управления комплаенс-риском с учетом требований, установленных главой 13 настоящего приложения к Инструкции, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками политики управления комплаенс-риском.	Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	1) Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики управления комплаенс-риском Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики управления комплаенс-риском обеспечивает внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 13 настоящего приложения к Инструкции;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Правление КФО получает от подразделения по комплаенс-контролю информацию о нарушениях и недостатках, выявленных в процессе управления комплаенс-риском с указанием причин их возникновения, и рекомендациях по их устранению. Правление КФО по результатам анализа полученной информации обеспечивает принятие корректирующих или дисциплинарных мер, направленных на обеспечение эффективности функционирования системы управления комплаенс-риском. По итогам проведенной работы Правление КФО подготавливает информацию Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением информации	не реже 1 раза в квартал
			4) Правление КФО разрабатывает проект комплаенс-программы (плана). Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект комплаенс-программы (плана) Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта	ежегодно
			5) Правление КФО разрабатывает проект внутреннего документа, устанавливающего подходы и порядок определения существенности нарушений (событий, сделок), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска. По итогам разработки предоставляет проект внутреннего документа Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта	-
			6) Правление КФО оперативно информирует Наблюдательный совет КФО о любых существенных нарушениях (событиях, сделках), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска.	Решение Правления КФО с приложением информации	-
3.17	Правление КФО разрабатывает порядок рассмотрения обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг, и осуществляет мониторинг соблюдения КФО и его работниками требований данного порядка. Порядок рассмотрения обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг, учитывает требования законодательства Республики Таджикистан и определяет: 1) процедуры ведения делопроизводства по жалобам (заявлениям) клиентов, включая прием, первоначальную обработку, регистрацию обращений, поступающих в КФО, и ответов на обращения клиентов; 2) структурное подразделение КФО, ответственное за ведение делопроизводства по обращениям клиентов; 3) процедуры доведения (передачи) поступивших обращений руководящим работникам КФО для определения ответственного лица (структурного подразделения), которому будет поручено осуществить обработку и подготовку ответа на обращение клиента, и наложения соответствующей резолюции; 4) сроки своевременной обработки обращений клиентов и подготовки ответов на обращения клиентов; 5) порядок взаимодействия структурных подразделений КФО при рассмотрении обращений клиентов и подготовке ответов на обращения клиентов; 6) порядок организации личного приема клиентов руководством КФО; 7) порядок и процедуры ведения классификатора поступивших обращений клиентов КФО.	Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	1) по итогам разработки проект порядка рассмотрения обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг утверждается Правлением КФО;	Решение Правления КФО с приложением процедуры	-
3.17		Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	2) Правление КФО ежеквартально получает от подразделения по комплаенс-контролю, от подразделения, ответственного за ведение делопроизводства по обращениям клиентов и иных подразделений КФО соответствующую информацию. По результатам анализа полученной информации Правление КФО обеспечивает принятие корректирующих или дисциплинарных мер, направленных на обеспечение эффективности работы КФО по рассмотрению обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг.	Решение Правления КФО с приложением информации	не реже 1 раза в год
3.18	Правление КФО разрабатывает политику внутреннего контроля деятельности КФО с учетом требований, установленных главой 14 настоящего приложения к Инструкции, и обеспечивает эффективность функционирования системы внутреннего контроля.	Правление КФО	1) Правление по итогам разработки предоставляет проект политики внутреннего контроля на рассмотрение Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО;	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
			2) в целях реализации политики внутреннего контроля Правление КФО обеспечивает внедрение внутренних документов КФО с учетом требований, установленных главой 14 настоящего приложения к Инструкции;	Решение Правления КФО с приложением проектов внутренних документов	-
			3) Правление КФО получает от структурных подразделений КФО, осуществляющих контрольные функции, информацию о нарушениях и недостатках, выявленных в процессе осуществления внутреннего контроля с указанием причин их возникновения, и рекомендациях по их устранению. Правление КФО по результатам анализа полученной информации обеспечивает принятие корректирующих или дисциплинарных мер, направленных на обеспечение эффективности функционирования системы внутреннего контроля. По итогам проведенной работы Правление КФО подготавливает информацию Комитету по управлению рисками для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением информации	не реже 1 раза в квартал
3.19	Правление КФО разрабатывает внутренний документ, определяющий процедуры, посредством которых работники КФО могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности КФО.	Правление КФО	Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект внутреннего документа на рассмотрение Аудиторского комитета для выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением проекта политики	-
3.20	Правление КФО обеспечивает устранение нарушений и недостатков, выявленных по результатам внутреннего и внешнего аудита.	Правление КФО	Правление КФО рассматривает и обсуждает отчет о результатах внутреннего и внешнего аудита. В случае наличия рекомендаций внешнего аудитора Правление КФО осуществляет их реализацию и предоставляет соответствующую информацию Аудиторскому комитету. По итогам рассмотрения отчета о результатах внутреннего и внешнего аудита оформляется Протокол/Решение правления КФО.	Решение Правления КФО	-
3.21	Правление КФО разрабатывает политику / процедуру привлечения внешнего аудита, включая определение: перечня критериев для отбора внешнего аудитора КФО; условий найма внешнего аудитора; порядка и условий оплаты услуг аудиторской организации за аудит финансовой отчетности, а также за предоставление неаудиторских услуг КФО и подконтрольным КФО организациям.	Правление КФО	Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект политики / процедуры привлечения внешнего аудита Аудиторскому комитету для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением политики / процедуры привлечения внешнего аудита	-
3.22	Правление КФО разрабатывает порядок, определяющий функционирование системы управленческой информации, обеспечивающей представление на регулярной основе Наблюдательному совету КФО полной, достоверной и своевременной информации о деятельности КФО и подконтрольных ему организаций в целях эффективного выполнения обязанностей Наблюдательным советом КФО. Порядок, определяющий функционирование системы управленческой информации, включает критерии, состав, частоту формирования и формы представления Наблюдательному совету КФО управленческой информации о деятельности КФО и подконтрольных ему структур с указанием лиц, структурных подразделений, органов КФО, ответственных за своевременную и в полном объеме подготовку и доведение информации до Наблюдательного совета КФО. Формы управленческой отчетности содержат сведения с учетом требований, определенных в главах 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 и 15 настоящего приложения к Инструкции, а также сведения: по основным показателям эффективности деятельности КФО; по результатам стресс-тестирования и других инструментов оценки и выявления взаимосвязанности банковских рисков между собой; по оценке влияния рисков на финансовое состояние КФО, в том числе по оценке изменений в доходах и расходах КФО, оценке размеров и достаточности собственного капитала, по выявлению основных факторов и причин, вызвавших изменения и влияющих на основные показатели эффективности деятельности.	Правление КФО	Правление КФО по итогам разработки предоставляет проект функционирования системы управленческой информации Наблюдательному совету.	Решение правления КФО с приложением проекта	-
3.23	Правление КФО обеспечивает своевременное представление в уполномоченный орган достоверной и полной финансовой отчетности.	Правление КФО	Правление КФО на постоянной основе осуществляет контроль за своевременным представлением в уполномоченный орган достоверной и полной финансовой отчетности. По результатам контроля обеспечивает при необходимости принятие корректирующих или дисциплинарных мер. По итогам Правление КФО подготавливает соответствующую информацию и направляет Аудиторскому комитету для рассмотрения и выдачи рекомендаций Наблюдательному совету КФО.	Решение Правления КФО с приложением информации	не реже 1 раза в квартал
3.24	Правление КФО осуществляет подготовку Отчета о результатах своей деятельности.	Правление КФО	Правление КФО по итогам подготовки направляет Отчет о результатах своей деятельности Наблюдательному совету КФО для оценки деятельности правления КФО, который отвечает на следующие вопросы (но не ограничиваясь ими): о достижении правлением КФО целей, установленных в стратегии КФО с указанием, при наличии, причин, препятствующих их достижению; об оценке внутренних и внешних условий функционирования КФО и подконтрольных ему организаций и их изменений; о соответствии деятельности КФО стратегии и политикам, утвержденным Наблюдательным советом КФО; об уровне устойчивости/ волатильности доходности КФО; о доходности КФО, в части установления того, что доходность КФО является результатом реализации стратегии КФО или результатом операций КФО, которые увеличивают краткосрочную доходность, но вызывают риск в долгосрочной перспективе; о состоянии внутреннего контроля, в части его способностей позволять Правлению КФО своевременно выявлять некорректные, неполные или несанкционированные операции, недостатки в деятельности по обеспечению сохранности активов, ошибки в формировании финансовой отчетности, нарушения внутренних документов КФО, законодательства Республики Таджикистан, не допускать конфликтов интересов и внутренних злоупотреблений и мошенничества, злоупотреблений в отношении связанных структур; об эффективности управления правлением КФО рисками, присущими КФО; о состоянии и достаточности внутренних моделей и информационных систем для управления КФО и его рисками, их способностях эффективно осуществлять идентификацию, измерение, оценку и управление рисками, присущими КФО с указанием, при необходимости, потребностей в их оптимизации; об оценке достаточности капитала КФО для поддержания своего риск-профиля и стратегии; о состоянии финансовой отчетности на предмет отражения в ней полной, точной и достоверной оценки финансового состояния КФО; о контроле и мониторинге за предоставлением в уполномоченный орган финансовой отчетности на предмет своевременности, достоверности и полноты; о соответствии результатов деятельности и текущего риск-профиля риск-аппетиту КФО, определенному в стратегии КФО; о своевременности, полноте и качестве устранения правлением КФО нарушений и недостатков, выявленных подразделением по комплаенс-контролю, внутренним контролем, внутренним, внешним аудитом и уполномоченным органом; об исполнении правлением КФО рекомендаций подразделений по комплаенс-контролю, внутреннего аудита, а также внешнего аудита и уполномоченного органа.	Решение правления КФО с приложением Отчета	не реже 1 раза в квартал
4. Особенности управления кредитным риском
4.1	КФО обеспечивает наличие системы управления кредитным риском, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру, уровню сложности операций КФО и обеспечивает эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за кредитным риском КФО с учетом внутригрупповых операций с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия. Система управления кредитным риском включает, как минимум, следующие компоненты: 1) кредитную политику; 2) стандарты и процедуры принятия кредитных решений; 3) кредитное администрирование; 4) кредитный мониторинг; 5) управление проблемными кредитами; 6) систему управленческой информации; 7) внутренний контроль; 8) оценку эффективности системы управления кредитным риском подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления кредитным риском КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию и учитывает размер и уровень сложности операций КФО, разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления кредитным риском.	-	-
4.1.1	КФО разрабатывает кредитную политику, которая включает, но не ограничивается следующим: 1) цели кредитной деятельности КФО, обеспечивающие поддержание адекватного качества кредитного портфеля с учетом имеющихся ресурсов и капитала; 2) направления кредитной деятельности КФО, в том числе виды продуктов и услуг кредитования, которые КФО намеревается представлять, с валютой выдачи, предельными размерами, стоимостью, возвратностью, сроками кредитования и показателями оценки кредитоспособности заемщиков (контрагентов) с учетом специфических особенностей продукта, услуги, формы и целей кредитования; 3) риск-аппетит для кредитного риска, включая размер и типы риска; 4) система и порядок принятия решений по деятельности, связанной с проведением операций по кредитованию, и управлением кредитным риском, включая определение ответственных лиц (органов, подразделений) КФО, уровней ответственности и подотчетности; 5) участников кредитного процесса и порядок взаимодействия между ними, включая обмен информацией, а также требования к профессиональным качествам работников, осуществляющих кредитные функции; 6) стандарты и процедуры принятия кредитных решений, в том числе, признаки, порядок и процедуры рассмотрения, одобрения, утверждения и учета кредитов, в том числе в отношении кредитования лиц, связанных с КФО особыми отношениями, лимиты кредитования в целях ограничения риска концентрации кредитного риска, процедуры в отношении залогового обеспечения; 7) процедуры и порядок разработки, согласования и утверждения договоров, связанных с предоставлением кредитов, включая порядок внесения в них изменений и дополнений, в том числе по кредитам, превышающим пять и более процентов собственного капитала КФО, и кредитам, выданным лицам, связанным с КФО особыми отношениями; 8) методы управления кредитным риском, включая инструменты обеспечения возвратности кредитов, а также процедуры контроля за их применением; 9) методику определения приемлемости к использованию методов управления кредитным риском. Для определения приемлемости к использованию того или иного метода контроля КФО учитывает следующие факторы: собственные знания и опыт в использовании метода; экономическую эффективность; тип заемщика\контрагентов и финансовое состояние заемщиков\контрагентов; сложность и степень риска, присущего тому или иному виду кредитования; 10) порядок и процедуры кредитного администрирования и мониторинга; 11) порядок осуществления стресс-тестирования кредитного риска, включая методологию стресс-тестирования; 12) требования к оценщикам (внутренние, внешние); 13) процедуры управления проблемными кредитами.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке кредитной политики КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегия КФО и виды деятельности, подвергающие КФО кредитному риску; риск-аппетит КФО; размер, характер и сложность бизнеса КФО; размер подверженности КФО кредитному риску и оценку его воздействия на финансовое состояние КФО; результаты оценки риска, в том числе полученные посредством осуществления анализа чувствительности и стресс-тестирования; эффективность примененных КФО в прошлом процедур управления кредитным риском; ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий; законодательство Республики Таджикистан.	Внутренние документы КФО	-
4.1.2	КФО осуществляет кредитную деятельность в соответствии со стандартами и процедурами принятия кредитных решений, которые включают, но не ограничиваются следующим: 1) условия предоставления кредитов физическим и юридическим лицам (в том числе лицам, связанными с КФО и работниками КФО) по каждому виду кредитования, включая требования к потенциальным заемщикам\контрагентам; 2) требования к информации заемщика\контрагента, в том числе финансовой информации, необходимой для принятия решения о выдаче кредита; 3) методологию корпоративного кредитования, предусматривающую анализ сектора кредитования, кредитную историю заемщика, а также рейтинговую систему на основе количественных и качественных факторов, позволяющих обеспечивать детализированную оценку качества кредитов; 4) методологию кредитного скоринга, основанного на количественных и качественных характеристиках, и порядок его использования; 5) установление минимального допустимого уровня рейтинга, при котором выдается кредит; 6) порядок и процедуры одобрения, утверждения, анализа и мониторинга отклонений от кредитной политики, стандартов, процедур, лимитов; 7) установление кредитных лимитов и ставок вознаграждения по кредитам с учетом рейтингов и (или) скоринговой оценки заемщиков; Лимиты кредитования, в том числе по бланковым кредитам, устанавливаются по валютам, странам, отраслям, категориям заемщиков (контрагентов) (финансовые организации, корпоративное, розничное кредитование), продуктам, группам связанных сторон и на одного заемщика; 8) порядок и процедуры рассмотрения, одобрения заявлений о выдаче кредитов, принятия решений о выдаче (отказе в выдаче), в том числе в отношении связанного кредитования; 9) процедуры в отношении залогового обеспечения, определяющие: 1) виды залога и критерии их приемлемости; 2) требования к структуре залога; 3) лимиты по видам залога; 4) доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения, коэффициент, характеризующий отношение суммы займа к стоимости залога; 5) процедуры обеспечения юридической силы залогового обеспечения; 6) оперативные методы оценки достаточности залогового обеспечения, с учетом изменения показателей производственной деятельности заемщика, сохранности обеспечения, в том числе, его подверженности форс-мажорным обстоятельствам.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
4.1.3	КФО осуществляет кредитное администрирование в соответствии с порядком и процедурами кредитного администрирования, которые включают, но не ограничиваются следующим: 1) процедуры проверки соответствия представленных кредитных документов условиям предоставления кредитов; 2) процедуры проверки соответствия заключенных кредитных договоров условиям кредитных решений; 3) формирование и ведение кредитного досье; 4) процедуры учета кредитов; 5) процедуры актуализации сведений о заемщиках\контрагентах для целей управления кредитным риском.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
4.1.4	КФО осуществляет кредитный мониторинг в соответствии с порядком и процедурами кредитного мониторинга, которые включают, но не ограничиваются следующим: 1) порядок и процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за кредитным риском; 2) методику расчета провизий (резервов), содержащую признаки обесценения по кредитам с учетом требований уполномоченного органа и МСФО, обеспечивающую обоснованный и адекватный расчет провизий (резервов) по ним; 3) порядок и процедуры классификации кредитов; 4) периодический пересмотр рейтингов заемщиков\контрагентов\эмитентов на основе количественных и качественных факторов, позволяющих обеспечивать детализированную оценку качества кредитов, обоснованную классификацию и формирование провизий.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
4.1.4.1	КФО на периодической основе проводит стресс-тестирование для выявления источников потенциальной угрозы кредитного риска и оценки возможных ожидаемых потерь вследствие реализации стрессовых ситуаций. Стресс-тестирование проводится КФО путем использования, следующих методов (но не ограничиваясь ими): сценарный анализ; анализ чувствительности. КФО при осуществлении стресс-тестирования использует, но не ограничивается следующими сценариями стресс-тестирования: общеэкономический сценарий, который основывается на оценке влияния снижения экономической конъюнктуры страны, включая спад экономического роста в целом и по отдельным отраслям экономики. Стресс-тестирование по общеэкономическому сценарию проводится не реже одного раза в год; сценарий, специфичный для бизнеса КФО, который основывается на оценке влияния локальных стрессовых факторов, в том числе связанных с особенностями кредитной деятельности КФО и структурой его кредитного портфеля. Стресс-тестирование по сценарию, специфичному для бизнеса КФО, проводится не реже двух раз в год.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	Сценарный анализ позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность КФО в случае наступления исключительного, но возможного события. Анализ чувствительности оценивает непосредственное воздействие на кредитный портфель КФО изменений заданного фактора риска. При осуществлении стресс-тестирования обеспечивается оценка влияния стресс-сценариев на все направления кредитной деятельности КФО с целью выявления максимального объема возможных потерь по кредитному портфелю. Допущения, используемые при разработке сценариев стресс-тестирования, определяются КФО самостоятельно, в том числе на основе анализа исторических событий. Временной горизонт стресс-тестирования при использовании метода сценарного анализа составляет не менее одного года, и до одного года - при использовании анализа чувствительности.	Внутренние документы КФО	-
4.1.4.2	КФО на регулярной основе осуществляет пересмотр сценариев стресс-тестирования кредитного риска.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО оценивает изменения общеэкономической и рыночной конъюнктуры, риск-профиля КФО. Результаты оценки с предложениями, при необходимости, по изменению сценариев стресс-тестирования представляются Правлению КФО и Комитету по управлению рисками для рассмотрения и Наблюдательному совету КФО - для утверждения.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
4.1.5	КФО осуществляет управление проблемными кредитами в соответствии с порядком и процедурами управления проблемными кредитами, которые включают, но не ограничиваются следующим: 1) определение признаков проблемных кредитов и заемщиков с неудовлетворительным финансовым положением; 2) процедуры и порядок управления проблемными кредитами, включая наличие специализированного структурного подразделения, системы раннего предупреждения о проблемных кредитах; 3) процесс передачи проблемных кредитов в специализированное структурное подразделение КФО и\или сторонним организациям по работе с проблемными кредитами; 4) порядок восстановления провизий; 5) порядок периодического (не реже 1 раза в квартал) отслеживания показателей финансовой и производственной деятельности заемщиков с неудовлетворительным финансовым положением, при необходимости, с привлечением независимых экспертов и (или) внешних аудиторов, за исключением заемщиков в отношении которых начата исковая деятельность; 6) процедуры реструктуризации, методы взыскания проблемных кредитов.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
4.1.6	КФО обеспечивает наличие системы управленческой отчетности, включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению кредитным риском, представляемую различным получателям, ответственных лиц (подразделений) КФО за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
4.1.6.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые, включают, но не ограничиваются следующей информацией: 1) о кредитном портфеле и его качестве, представленную, в том числе, в разрезе продуктов, секторов, валют, резидентства и динамике их изменений; 2) об объеме выданных кредитов за период в разрезе видов и направлений кредитования; 3) о просроченной задолженности; 4) о размере (уровне) подверженности кредитному риску, в том числе включая оценку приближения совокупной подверженности к установленным в КФО лимитам по различным видам кредитов (предлимитный подход); 5) о подверженности кредитному риску в отношении группы связанных заемщиков и динамике ее изменения; 6) об оценке поведения кредитных продуктов и кредитного портфеля, включая их рентабельность; 7) о качестве кредитов, превышающих определенный Уставом КФО процент от собственного капитала и динамике его изменения; 8) о демографическом профиле заемщиков в отношении потребительского кредитования, уровень доходов; 9) о внутренних рейтингах заемщиков (контрагентов) и динамике их изменения, о мониторинге качества кредитов по рейтингам заемщиков (контпартнеров) и его периодичность; 10) о видах, стоимости и уровне покрытия кредитов залоговым обеспечением; 11) о размере провизий и оценке уровня адекватности провизий; 12) о ставках вознаграждения, в том числе в разрезе видов и валюты кредитования; 13) о реструктурируемых и проблемных кредитах; 14) отчет о мониторинге и контроле за соблюдением лимитов; 15) отчет об отклонениях от политики и лимитов; 16) о результатах стресс-тестирования; 17) результаты аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта. Сроки представления информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО о результатах стресс-тестирования кредитного риска определяются КФО самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования кредитного риска.	Информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
				информация Правлению КФО	не реже 1 раза в месяц, за исключением информации, указанной в подпунктах 6), 8) настоящего пункта, предоставляемой не реже 1 раза в квартал
				информация подразделению, осуществляющему управление кредитным риском	не реже 1 раза в месяц, за исключением информации, указанной в подпунктах 6), 8) настоящего пункта, предоставляемой не реже 1 раза в квартал
5. Особенности управления риском ликвидности
5.1.	КФО обеспечивает наличие системы управления риском ликвидности, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру, уровню сложности операций КФО и обеспечивает эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за риском ликвидности КФО с учетом внутригрупповых операций. Система управления риском ликвидности включает следующие компоненты (но, не ограничиваясь ими): 1) политику по управлению риском ликвидности; 2) процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за риском ликвидности; 3) наличие плана на случай непредвиденных обстоятельств; 4) систему управленческой информации; 5) внутренний контроль; 6) оценку эффективности системы управления риском ликвидности подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления риском ликвидности КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию и учитывает размер и уровень сложности операций КФО, и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления риском ликвидности.	-	-
5.1.1.	КФО с учетом потребностей в ликвидности, как в нормальных, так и в стрессовых условиях разрабатывает политику управления риском ликвидности, которая включает, но не ограничивается следующим: 1) цели, задачи, принципы управления риском ликвидности; 2) аппетит для риска ликвидности; 3) ограничение концентрации в отдельных активах и источниках финансирования (диверсификация источников финансирования); 4) определение стабильных источников фондирования; 5) процедуры\механизмы управления и мониторинга риском ликвидности КФО, с учетом внутригрупповых операций; 6) определение участников процесса управления риском ликвидности, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности; 7) подходы к выявлению, измерению, мониторингу и контролю за риском ликвидности, в том числе инструменты\индикаторы; 8) лимиты для контроля за риском ликвидности; 9) индикаторы раннего предупреждения о риске ликвидности; 10) порядок обмена информацией между участниками процесса управления риском ликвидности, включая виды, формы и сроки представления информации.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке политики управления риском ликвидности КФО оценивает совокупную потребность в ликвидности, как в нормальных, так и в стрессовых условиях и учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности, подвергающие КФО риску ликвидности; риск-аппетит КФО; размер, характер и сложность бизнеса КФО; размер подверженности КФО риску ликвидности и оценку его воздействия на финансовое состояние КФО; результаты оценки риска, в том числе полученные посредством осуществления анализа чувствительности и стресс-тестирования; эффективность примененных КФО в прошлом процедур управления риском ликвидности; ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий; законодательство Республики Таджикистан.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2	КФО выявляет, измеряет, осуществляет мониторинг и контроль за риском ликвидности посредством следующего (но, не ограничиваясь ими): 1) инструментов и индикаторов для анализа риска ликвидности; 2) лимитов контроля за риском ликвидности; 3) индикаторов раннего предупреждения о риске ликвидности; 4) стресс-тестирования; 5) управления валютной ликвидностью; 6) диверсификации источников фондирования; 7) поддержания запаса ликвидных активов; 8) управления залоговым обеспечением; 9) управления внутридневным риском ликвидности; 10) управления внутригрупповым риском ликвидности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.1	КФО разрабатывает набор инструментов и индикаторов для анализа риска ликвидности, который включает, но не ограничивается следующим: 1) ГЭП-анализ, основанный, как на договорных сроках, оставшихся до погашения, так и на ожидаемых денежных потоках; 2) прогнозирование будущих денежных потоков и выявление потенциальных разрывов в фондировании при нормальных и стрессовых условиях в течение различных временных горизонтов (как минимум, на предстоящий месяц); 3) оценку способностей к привлечению фондирования, а также оценка уязвимости и уровня концентрации основных источников фондирования; 4) оценку потенциального риска ликвидности, присущего структуре баланса и бизнес-направлениям КФО, в том числе возникающего в более долгосрочном периоде; 5) выявление уязвимостей КФО к изменениям курсов иностранных валют и уязвимости концентрации основных источников фондирования в иностранных валютах; 6) информацию о структуре и качестве источников фондирования и уровень концентрации источников фондирования по основным контрагентам, включая розничные и не розничные источники фондирования; 7) информацию о размере, структуре и характеристиках запаса ликвидности, позволяющую оценивать потенциальные возможности получения ликвидности посредством продажи или предоставления обеспечения по заимствованиям в короткие сроки и\или в условиях стресса; 8) иные индикаторы оценки, позволяющие КФО осуществлять своевременное выявление, измерение, мониторинг и контроль за риском ликвидности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке инструментов и индикаторов КФО учитывает, но не ограничивается следующим: соответствие структуре, сложности бизнеса, профилю рисков КФО; охват всех виды активов, обязательств, внебалансовых позиций; обеспечение эффективного управления ликвидностью, в том числе на ежедневной основе, и структурными разрывами ликвидности КФО с учетом внутригрупповых операций, в том числе в стрессовых условиях.	Внутренние документы	-
5.1.2.2	КФО устанавливает лимиты контроля за риском ликвидности КФО, в том числе с учетом внутригрупповых операций, как на уровне КФО, так и в разрезе бизнес-направлений и подразделений КФО, включая, но, не ограничиваясь следующим: лимиты на ГЭП в разрезе различных временных горизонтов (как минимум, месяца); лимиты по видам валют. Лимиты устанавливаются КФО на уровне, позволяющем обеспечивать непрерывность деятельности КФО, в том числе в стрессовых условиях. КФО входящий в состав группы, устанавливает внутренние лимиты на внутригрупповой риск ликвидности для ограничения зависимости фондирования от других участников группы, в том числе в разрезе валют.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При установлении лимитов КФО обеспечивает их соответствие деятельности КФО и его операциям, а также риск-аппетита для риска ликвидности.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.3	КФО разрабатывает внутренние и рыночные индикаторы раннего предупреждения о риске ликвидности. 1) Внутренние индикаторы включают, но не ограничиваются следующим: определение волатильности источников фондирования; быстрый рост активов, в особенности финансируемых за счет потенциально волатильных обязательств; увеличение концентрации в отдельных активах, обязательствах; увеличение ГЭП в национальной и иностранных валютах; увеличение расходов, связанных с поддержанием ликвидности на приемлемом уровне, за исключением тех расходов, которые вызваны повышением процентных ставок; изменение денежных потоков или структурной позиции по ликвидности, о которых свидетельствует расширение отрицательного ГЭП, в особенности в краткосрочном периоде; снижение средневзвешенного срока погашения обязательств; приближение к критическим значениям внутренних лимитов КФО или пруденциальных нормативов, установленных уполномоченным органом (предлимитный подход); негативные тенденции или повышенный риск, такие как увеличение неработающих кредитов, убытков, связанных с определенным видом бизнеса или вида банковской деятельности; снижение доходов, ухудшение качества активов и финансового состояния КФО; индикаторы, предупреждающие о повышении вероятности возникновения рисков, которые будут требовать дополнительной ликвидности для внебалансовых позиций; 2) Рыночные индикаторы включают, но не ограничиваются следующим: информацию, в том числе в средствах массовой информации, связанную с КФО или его работниками, которая негативно влияет на КФО и его репутацию; растущую стоимость оптового или розничного фондирования; понижение кредитного рейтинга; снижение стоимости акций; увеличение требований контрагентов по предоставлению дополнительного обеспечения и\или отказы по новым сделкам без обеспечения и по пролонгации сроков; снижение доступности кредитных линий от банков-корреспондентов; повышение тенденций по снятию розничных депозитов; трудности в привлечении долгосрочного финансирования и\или размещении долговых ценных бумаг КФО.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке индикаторов раннего предупреждения КФО использует количественные и качественные показатели.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.4	КФО на периодической основе (не реже 1 раза в год) проводит стресс - тестирование для определения необходимого уровня ликвидности в течение стрессового периода по каждому виду сценария и позволяет осуществлять: выявление источников потенциальной угрозы риска ликвидности; оценку обеспечения того, что текущая подверженность риску ликвидности остается адекватной в отношении установленного риск-аппетита для риска ликвидности; анализ любого возможного влияния будущих стрессов ликвидности на денежные потоки, уровень ликвидности и доходности, финансовую устойчивость КФО. КФО проводит стресс-тестирование как в отдельной валюте, так и в совокупности по всем видам валют, в которых у КФО есть значительные позиции, и учитывает взаимодействие риска ликвидности с другими видами рисков, присущих деятельности КФО.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО проводит стресс-тестирование, структура и частота которого соответствуют размеру, сложности бизнеса КФО и степени его подверженности риску ликвидности, а также роли\значимости КФО в финансовой системе.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.4.1	КФО разрабатывает сценарии стресс-тестирования, которые (но, не ограничиваясь ими): охватывают специфичные для КФО и общерыночные сценарии, как в отдельности, так и в их комбинации; охватывают краткосрочные и более длительные периоды стрессов ликвидности; проводятся на основе вероятных, но реалистичных допущений. Специфичные для КФО стресс-сценарии охватывают ситуации, которые могут возникнуть в результате наличия у КФО реальных и потенциальных проблем, в том числе связанных с: качеством активов КФО; платежеспособностью клиентов (контрагентов) КФО; существенным снижением кредитного рейтинга КФО; появлением негативной информации о КФО, влияющей на уровень доверия к КФО. Общерыночные стресс-сценарии охватывают ситуации, которые могут возникнуть в результате наличия у КФО реальных и потенциальных проблем, в том числе связанных с: сужением ликвидности в масштабах всего рынка с существенным сокращением доступа к обеспеченному и необеспеченному фондированию и одновременным истощением ликвидности на отдельных высоколиквидных рынках; дефолтом контрагента\-ов, в том числе на межбанковском рынке; возможным возникновением потребности в существенных дисконтах для продажи активов и (или) осуществления репо; ограничением конвертируемости валюты; операционными сбоями в платежной системе.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	В зависимости от вида сценария, КФО рассматривает ряд допущений, включающих следующий перечень: отток розничного финансирования; недоступность обеспеченных и необеспеченных источников оптового финансирования; вероятность установления дополнительной маржи и залога; вероятность изменения сроков финансирования; условные обязательства по внебалансовым инструментам и операциям, включая кредитные линии; наличие кредитных линий, предоставленных КФО; планируемые изменения в объеме активов. Специфичные для КФО стресс-сценарии позволяют оценить поведение денежных потоков в тяжелых стрессовых условиях, в том числе: увеличение требований клиентов по досрочному изъятию срочных депозитов; невозобновляемость меж банковских вкладов; отсутствие доступа к новому обеспеченному или необеспеченному финансированию; возможное возникновение необходимости продажи ликвидных ценных бумаг с дисконтом.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.4.2	КФО на регулярной основе осуществляет пересмотр сценариев стресс-тестирования.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО оценивает изменения рыночной конъюнктуры, изменения характера и масштабов деятельности КФО, а также имеющийся фактический опыт деятельности КФО в стрессовых ситуациях. Результаты оценки с предложениями при необходимости по изменению сценариев стресс-тестирования направляются Правлению КФО и Комитету по управлению рисками для рассмотрения и Наблюдательному совету КФО для утверждения.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета	не реже 1 раза в год
5.1.2.5	КФО осуществляет управление валютной ликвидностью и устанавливает внутренние лимиты по валютной ликвидности, учитывая, следующие факторы (но, не ограничиваясь ими): 1) размер обязательств в иностранной валюте, который может быть использован для финансирования активов в национальной валюте, или наоборот; 2) конвертируемость и волатильность курсов иностранных валют, сроки доступа к фондированию в этих валютах; 3) возможность сужения или полного закрытия рынков валютных свопов для отдельных валютных пар в случае рыночной дестабилизации; 4) условия на валютных рынках, включая глубину и ликвидность рынков, а также уровень процентных ставок; 5) способности КФО к привлечению средств с валютных рынков и обмену избыточной ликвидности из одной валюты в другую; 6) различия в поведении вкладчиков и заемщиков, имеющих требования и обязательства в иностранной валюте по сравнению с поведением вкладчиков и заемщиков, имеющих требования и обязательства в национальной валюте; 7) устойчивость валютных депозитов в стрессовых условиях; 8) наличие резерва в иностранной валюте на случай ограничения (отсутствия) доступа к фондированию в отдельных иностранных валютах; 9) способность заемщиков погашать обязательства в иностранной валюте в стрессовых условиях, в том числе в случае негативных колебаний процентных ставок и валютных курсов.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	В целях управления валютной ликвидностью КФО: оценивает совокупную потребность в ликвидности в иностранной валюте, как при нормальных, так и в стрессовых условиях; контролирует поддержание валютной ГЭП-позиции на приемлемом для КФО уровне; осуществляет оценку и мониторинг риска непредвиденных негативных колебаний обменного курса, способных повлиять на резкое увеличение текущих разрывов ликвидности и снизить эффективность стратегии хеджирования валютного риска; оценивает возможную конвертацию валюты и доступ к зарубежным валютным рынкам для замены фондирования с одной валюты на другую; устанавливает и регулярно пересматривает на предмет эффективности внутренние лимиты для контроля кумулятивного ГЭПа в различных временных горизонтах по каждой иностранной валюте, в зависимости от ее значимости в структуре баланса КФО.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.6	КФО диверсифицирует источники фондирования и устанавливает внутренние лимиты на концентрацию, учитывая, следующие факторы (но, не ограничиваясь ими): 1) сроки и виды активов в разрезе продуктов, инструментов, рынков; 2) характеристики эмитента, контрагента или кредитора, в том числе сектор экономики, географическое расположение; 3) валюту источников фондирования.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	В целях обеспечения диверсификации источников фондирования КФО определяет в политике набор стабильных источников фондирования (в том числе, включая приемлемый уровень ликвидных активов) для поддержания ликвидности в различных временных горизонтах. При обеспечении диверсификации источников фондирования КФО учитывает, но не ограничивается следующим: 1) профиль срочности и чувствительность обязательств к различным изменениям; 2) доступ КФО к соответствующим рынкам; 3) наличие благоприятных отношений с кредиторами; 4) возможность укрепления присутствия на выбранных рынках финансирования; 5) соотношение обеспеченного и необеспеченного финансирования; 6) степень зависимости от одного кредитора или группы связанных кредиторов, от отдельных рынков, инструментов или продуктов, внутригруппового финансирования; 7) географическое расположение, принадлежность кредиторов к отдельному сектору экономики; 8) валюта источников финансирования.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.7	КФО обеспечивает наличие необходимого запаса ликвидности, который: соответствует установленному риск-аппетиту для риска ликвидности; состоит из наиболее высоколиквидных необремененных активов, которые можно в кратчайшие сроки использовать без значительных потерь и дисконтов при различных условиях функционирования КФО; достаточен для обеспечения своевременного выполнения ежедневных платежных и расчетных обязательств КФО в стрессовые периоды; достаточен для покрытия дефицита ликвидности, выявляемого в результате осуществления стресс-тестирования, как минимум, на 30 дней.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО определяет инструменты, обеспечивающие запас ликвидных активов, с учетом, следующих характеристик (но, не ограничиваясь ими): 1) необременённость; 2) низкий уровень подверженности кредитному и рыночному рискам; 3) низкая корреляция с рискованными активами; 4) легкость определения стоимости; 5) уровень чувствительности к возможным стрессовым условиям. При формировании запаса ликвидных активов КФО учитывает допущения: о величине разрывов в потоках наличности; о возможных стрессовых событиях; о стоимости активов, которые могут быть использованы КФО в качестве залога (то есть расчетные объемы наличности, которые может получить КФО в случае реализации активов или использования их в качестве залога) в стрессовых условиях.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.8	КФО управляет залоговым обеспечением посредством процедур, определяющих (но, не ограничиваясь ими): порядок выявления и оценки потребностей КФО в активах, которые могут быть использованы в качестве залога, в том числе обремененные активы с учетом сроков их высвобождения; порядок оценки приемлемости того или иного вида актива для использования в качестве залогового обеспечения по отношению к каждому типу кредиторов и рынков обеспеченного финансирования, включая ответственных лиц (органов, подразделений) КФО; порядок мониторинга залогового обеспечения в разрезе эмитентов, географического расположения, валют, включая лица (подразделения, органы) КФО, ответственные за мониторинг, в целях осуществления оценки того как оперативно могут быть мобилизованы активы в случае необходимости. порядок диверсификации источников залогового обеспечения во избежание чрезмерной концентрации на отдельных кредиторах и\или рынках.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	Управление залоговым обеспечением основывается на осведомленности о возможных затратах использования залогового обеспечения, как в нормальных, так и в стрессовых условиях. КФО обеспечивает наличие достаточного залогового обеспечения для удовлетворения ожидаемых и непредвиденных потребностей в ликвидности в разрезе различных временных горизонтов (внутридневной, кратко- и долгосрочный). При определении активов, которые могут быть использованы в качестве залога, КФО учитывает, но не ограничивается следующим: необремененность; доступность в любое время при наступлении неожиданных потребностей в финансировании.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.9	КФО управляет внутридневным риском ликвидности посредством процедур, которые включают, но не ограничиваются следующим: отслеживание дневных позиций ликвидности с учетом ожидаемых денежных потоков и имеющихся в наличии источников ликвидности для оценки потребностей в привлечении дополнительной дневной ликвидности или ограничения оттоков ликвидности; управление активами КФО, которые могут быть использованы в качестве залога в случае необходимости получения дневных заемных средств; план реагирования КФО в случае непредвиденного возникновения разрывов в дневных потоках ликвидности, включая меры по обеспечению непрерывности деятельности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние процедуры по управлению ежедневной ликвидностью.	Внутренние документы КФО	-
5.1.2.10	КФО управляет внутригрупповым риском ликвидности посредством процедур, которые включают, но не ограничиваются следующим: подходы в отношении внутригрупповой ликвидности и допущений по внутригрупповой зависимости для целей осуществления прогнозирования денежных потоков. При оценке потребностей в фондировании, в особенности, в стрессовых условиях, учитываются: финансирование, предоставляемое участниками группы; правовые, регуляторные и иные препятствия, ограничивающие в случае необходимости доступ КФО к ликвидности от участников группы; установление лимитов на внутригрупповой риск ликвидности для снижения риска «заражения» КФО от других участников группы, в особенности, в случаях, когда они испытывают проблемы с ликвидностью; установление ограничений на перемещение ликвидности внутри группы; установление лимитов на внутригрупповой риск ликвидности по иностранным валютам, по которым способности к конвертации являются неопределенными, в особенности, в стрессовых ситуациях; установление лимитов, ограничивающих зависимость фондирования дочерних организаций и филиалов КФО из других источников в группе; механизмы поддержки внутренней ликвидности участниками группы.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	Управление внутригрупповым риском ликвидности осуществляется с целью обеспечения осведомленности и понимания относительно влияния на ликвидность КФО проблем с ликвидностью, имеющихся у других участников группы. КФО разрабатывает процедуры, определяющие порядок управления внутригрупповым ликвидности.	Внутренние документы КФО	-
5.1.3	КФО обеспечивает наличие Плана финансирования на случай непредвиденных обстоятельств, который определяет, но не ограничивается следующим: набор процедур и мероприятий, способствующих своевременному реагированию КФО в случае стрессовых ситуаций с ликвидностью, в том числе определяемых в результате стресс-тестирования; потенциальные источники финансирования и размер средств, которые могут быть получены из этих источников. Размер средств, подлежащий извлечению КФО из потенциальных источников финансирования, может быть установлен в определенном диапазоне, как в абсолютном, так и в относительном выражении; набор различных мер по поддержке и обеспечению КФО ликвидностью в непредвиденных обстоятельствах, который может включать: 1) средства акционеров; 2) увеличение темпа роста депозитов; 3) пролонгацию сроков погашения обязательств; 4) эмиссию кратко- и долгосрочных долговых инструментов; 5) продажу дочерних организаций; 6) секьюритизацию активов; 7) продажу активов или операции репо; 8) заимствование у центрального КФО; 9) замедление роста кредитного портфеля; 10) приостановление выплаты дивидендов; условия, при которых мобилизуются те или иные источники финансирования, а также сроки, в течение которых, необходимо их задействовать; операционные процедуры, регламентирующие: 1) формирование состава лиц (органов, подразделений) КФО, ответственных за и внедрение Плана финансирования на случай непредвиденных ситуаций, с указанием полномочий и сфер их ответственности с целью обеспечения внутренней координации и коммуникации; 2) подробный алгоритм действий и их приоритезацию в отношении того какие действия необходимо предпринять, кто ответственен за их принятие, когда и каким образом могут и должны быть запущены эти действия.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При формировании Плана финансирования на случай непредвиденных ситуаций КФО учитывает текущее состояние операционных процедур КФО, необходимых для мобилизации ликвидности и залогового обеспечения с учетом имеющихся законодательных, регуляторных, операционных и временных ограничений, действующих в отношении такой мобилизации. План финансирования на случай непредвиденных обстоятельств: содержит подходы и действия КФО при различных кризисных ситуациях с ликвидностью КФО; соответствует сложности бизнеса, профилю рисков, размеру и роли КФО в финансовой системе; охватывает уровень ликвидности КФО в разрезе различных временных горизонтов.	Внутренние документы КФО	-
5.1.3.1	КФО на регулярной основе осуществляет анализ Плана финансирования на случай непредвиденных ситуаций.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО осуществляет анализ Плана финансирования на случай непредвиденных ситуаций на предмет обеспечения его операционной эффективности и операционной выполняемости и, при необходимости, - обновляет его. Результаты анализа с предложениями при необходимости по внесению изменений в План финансирования на случай непредвиденных ситуаций направляются Правлению КФО и Комитету по управлению рисками для рассмотрения и Наблюдательному совету КФО - для утверждения.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета	не реже 1 раза в полугодие
5.1.4	КФО обеспечивает наличие системы управленческой отчетности, включающей, но не ограничивающейся, установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению риском ликвидности, представляемую различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ и при разработке учитывает, что управленческая отчетность: 1) охватывает все источники риска ликвидности, включая риски по условным обязательствам, а также риски, связанные с возникновением событий, которые могут повлечь за собой досрочное погашение обязательств и потребность в определенном объеме ликвидности по соответствующим источникам; 2) обеспечивает представление информации по позициям ликвидности в разрезе различных временных горизонтов; 3) обеспечивает измерение риска для мониторинга позиций по ликвидности, как в нормальных, так и в стрессовых условиях, по видам валют, в которых у КФО есть значительные позиции, как на индивидуальной, так и на агрегированной основе; 4) позволяет осуществлять мониторинг и анализ динамики необремененных высоколиквидных активов, которые можно продать или использовать в качестве залога для привлечения средств при наступлении стрессовых ситуаций; 5) позволяет осуществлять мониторинг и анализ информации о факторах, влияющих на уровень запаса ликвидных активов; 6) обеспечивает оценку и прогнозирование будущих денежных потоков в разрезе различных временных горизонтов, в том числе с учетом результатов стресс-тестирования по различным сценариям; 7) предусматривает обеспечение более детальной и актуальной информацией на более частой основе в периоды стресса.	Внутренний документ КФО	-
5.1.4.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: 1) о текущем состоянии уровня ликвидности КФО; 2) о результатах мониторинга выполнения обязательных нормативов по ликвидности; 3) об анализе структуры требований и обязательств КФО в разрезе сроков, валют, инструментов, в том числе отдельно по крупным активам и обязательствам; 4) о статистическом и поведенческом анализе депозитной базы для обнаружения признаков, свидетельствующих о сокращении среднего срока депозитов или снижении уровня стабильности депозитной базы; 5) об ожидаемых денежных потоках; 6) о размере и состоянии активов КФО, которые могут быть использованы в качестве залогового обеспечения; 7) об уровне запаса ликвидных активов КФО; 8) об индикаторах раннего предупреждения о риске ликвидности; 9) о соблюдении внутренних лимитов и ограничений по риску ликвидности; 10) о мониторинге отклонений от политик и лимитов; 11) об оценке внутри- и внешнеэкономических условий, потенциально влияющих на уровень ликвидности КФО; 12) о результатах стресс-тестирования; 13) о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта. Сроки представления информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО о результатах стресс-тестирования риска ликвидности определяются КФО самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования риска ликвидности.	информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
				информация Правлению КФО	не реже 1 раза в месяц
				информация подразделению, осуществляющему управление риском ликвидности	не реже 1 раза в месяц
6. Особенности управления рыночным риском
6.1	КФО обеспечивает наличие системы управления рыночным риском, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру и уровню сложности операций КФО и обеспечивает эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за рыночным риском КФО с учетом внутригрупповых операций с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия. Система управления рыночным риском включает (но не ограничиваясь ими): 1) политику управления рыночным риском; 2) процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за рыночным риском; 3) систему управленческой информации; 4) внутренний контроль; 5) оценку эффективности системы управления рыночным риском подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления рыночным риском КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию и учитывает размер и уровень сложности операций КФО, и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления рыночным риском.	-	-
6.1.1	КФО разрабатывает политику управления рыночным риском, которая включает, но не ограничивается следующим: 1) цели, задачи, принципы управления рыночным риском; 2) риск-аппетит для рыночного риска КФО; 3)участников процесса управления рыночным риском, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности; 4) порядок обмена информацией между участниками процесса управления рыночным риском, включая виды, формы и сроки представления информации; 5) порядок и процедуры выявления, измерения, оценки, мониторинга и контроля за уровнем рыночного риска с учетом внутригрупповых операций; 6) перечень иностранных валют, финансовых инструментов, с которыми разрешено осуществлять операции, с указанием целей их использования; 7) требования и критерии к финансовым инструментам, в том числе к объему, составу и условиям; 8) виды сделок по финансовым инструментам, по которым требуется разработка стандартных (типовых) форм договоров, тарифов, процедур; 9) процедуры управления рыночным риском при: изменении структуры финансовых инструментов, их количественных и стоимостных показателей; разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий при выходе на новые рынки; 10) методы и критерии хеджирования рисков, включая установление критериев эффективности (оптимальности) и стоимости хеджирования; 11) порядок и процедуры мониторинга доходности КФО от использования финансовых инструментов; 12) порядок и процедуры оценки и обеспечения адекватности капитала на покрытие потерь, связанных с рыночным риском; 13) процедуры осуществления стресс-тестирования в целях оценки рыночного риска, включая порядок использования их результатов в рамках осуществления процесса управления рисками; 14) систему лимитов, обеспечивающую поддержание риск-аппетита для рыночного риска, порядок определения лимитов, их виды по валютам, инструментам, операциям; 15) систему индикаторов раннего обнаружения подверженности рыночному риску, в том числе основанной на предлимитном подходе; 16) процедуры одобрения, утверждения, анализа и мониторинга отклонений от политики, процедур, лимитов; 17) процедуры внесения изменений во внутренние документы и процедуры КФО в случаях изменения рыночных условий, влияющих на уровень подверженности КФО рыночному риску.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке политики управления рыночным риском КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности, подвергающие КФО рыночному риску; риск-аппетит КФО; размер, характер и сложность бизнеса КФО; размер подверженности КФО рыночному риску и оценку его воздействия на финансовое состояние КФО; результаты оценки риска, в том числе полученные посредством осуществления анализа чувствительности и стресс-тестирования; эффективность примененных КФО в прошлом процедур управления рыночным риском; ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий; законодательство Республики Таджикистан.	Внутренние документы КФО	-
6.1.2	КФО выявляет, измеряет, осуществляет мониторинг и контроль за рыночным риском посредством следующего (но, не ограничиваясь ими): 1) оценки уровня открытых позиций КФО и результатов их влияния на финансовое состояние КФО; 2) применения моделей и методик, используемых для измерения рыночного риска, в том числе анализ чувствительности и стресс-тестирование; 3) разработки допущений, используемых в моделях и методиках измерения рыночного риска; 4) установления лимитов, в том числе: VAR-лимиты; лимиты контроля потерь; лимиты на валютный и процентный риски; лимиты на концентрацию по финансовым инструментам.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке процедур выявления, измерения, мониторинга и контроля за рыночным риском КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: 1) размер, характер и сложность бизнеса КФО; 2) доступность рыночных данных для использования в качестве исходной информации; 3) состояние информационных систем и их возможности; 4) квалификацию и опыт персонала, вовлеченного в процесс управления рыночным риском. Процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за рыночным риском: охватывают все виды активов, обязательств, внебалансовые позиции; охватывают все виды рыночного риска (валютный, ценовой риски и риск процентной ставки) и их источники; позволяют проводить на регулярной основе оценку и мониторинг изменений факторов, влияющих на уровень рыночного риска, включая ставки, цены и другие рыночные условия; позволяют своевременно идентифицировать рыночный риск и принимать меры в ответ на неблагоприятные изменения рыночных условий.	Внутренние документы КФО	-
6.1.2.1	КФО управляет рыночным риском, включая: 1) управление риском процентной ставки посредством: осуществления ГЭП-анализа; осуществления стресс-тестирования; установления лимитов на процентный ГЭП; 2) управление валютным риском посредством: измерения валютного риска КФО, в том числе расчет открытой валютной позиции; учета валютного риска при управлении ликвидностью КФО, в частности, при использовании КФО национальной или другой валюты для покупки третьей валюты; оценки влияния колебаний валютных курсов на финансовое состояние КФО; 3) управление ценовым риском посредством установления, следующих лимитов (но, не ограничиваясь ими): лимитов на долю определенных видов бумаг в торговом и инвестиционном портфеле; лимитов на однородные финансовые инструменты; лимитов контроля потерь.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При управлении рыночным риском КФО определяет процедуры управления рыночным риском в зависимости от природы и сложности риска, возникающего в деятельности КФО. Стресс-тестирование проводится КФО путем использования, следующих методов (но, не ограничиваясь ими): - сценарный анализ (не реже 1 раза в год); - анализ чувствительности (не реже 2 раз в год).	Внутренние документы КФО	-
6.1.2.2	КФО на регулярной основе осуществляет бэк-тестинг процедур управления рыночным риском.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО проводит бэк-тестинг на предмет проверки надежности и эффективности процедур управления рыночным риском и, при необходимости, - совершенствуют их. Результаты бэк-тестинга с предложениями при необходимости по совершенствованию процедур управления рыночным риском направляются Правлению КФО и Комитету по управлению рисками для рассмотрения и Наблюдательному совету КФО для утверждения.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета	не реже 1 раза в год
6.1.3	КФО обеспечивает наличие системы управленческой отчетности включающей, но не ограничивающейся, установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению рыночным риском, представляемую различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ	Внутренний документ КФО	-
6.1.3.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: 1) о текущем состоянии рыночного риска, в том числе о состоянии открытых позиций КФО в разрезе валют, финансовых инструментов; 2) о результатах мониторинга выполнения обязательных нормативов по валютной позиции; 3) о результатах мониторинга доходности КФО от использования финансовых инструментов; 4) о результатах стресс-тестирования; 5) об индикаторах раннего предупреждения о рыночном риске; 6) о внутренних лимитах и ограничениях по рыночному риску и их исполнении; 7) о результатах мониторинга отклонений от политик и лимитов; 8) об оценке внутри- и внешнеэкономических условий, потенциально влияющих на уровень рыночного риска КФО; 9) о результатах бэк-тестинга (не реже 1 раза в год); 10) результаты аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта. Сроки представления информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО о результатах стресс-тестирования рыночного риска определяются КФО самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования рыночного риска.	Информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
				информация Правлению КФО	не реже 1 раза в месяц
				информация подразделению, осуществляющему управление рыночным риском	не реже 1 раза в месяц
7. Особенности управления капиталом
7.1.	КФО обеспечивает наличие системы управления капиталом, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру и уровню сложности операций КФО и обеспечивает эффективный мониторинг и контроль за уровнем достаточности собственного капитала КФО, в том числе с учетом внутригрупповых операций. Система управления капиталом включает (но, не ограничиваясь ими): 1) политику управления капиталом; 2) процедуры мониторинга и контроля за уровнем достаточности капитала; 3) систему управленческой информации; 4) внутренний контроль; 5) оценку эффективности системы управления капиталом подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления капиталом КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию и учитывает размер и уровень сложности операций КФО, и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления капиталом.	-	-
7.1.1	КФО разрабатывает политику управления капиталом, которая включает (но, не ограничиваясь ими): 1) процедуры по проведению анализа достаточности собственного капитала с учетом текущего риск-профиля и будущих планов развития КФО, а также результатов стресс-тестирования присущих КФО рисков, включая, кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск (но, не ограничиваясь ими), и их взаимосвязи, для выявления потенциальных потребностей в собственном капитале; 2) процедуры обеспечения достаточности собственного капитала с учетом текущего риск-профиля и будущих планов развития КФО, а также результатов стресс-тестирования присущих КФО рисков, включая, кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск (но, не ограничиваясь ими); 3) определение участников процесса управления капиталом, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности; 4) порядок обмена информацией между участниками процесса управления капиталом, включая виды, формы и сроки представления информации; 5) при первичном размещении акций: процесс принятия решений по определению цены размещения акций; критерии и условия привлечения андеррайтера; порядок уведомления уполномоченных органов и иных заинтересованных лиц\организаций об изменении размера долей крупных акционеров; процедуры анализа потенциальных долгосрочных источников фондирования (выпуск акций либо облигаций); процедуры по выкупу акций и размещению ранее выкупленных КФО акций; процедуры начисления и выплаты дивидендов по простым и привилегированным акциям.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
7.1.2	КФО осуществляет мониторинг и контроль за уровнем достаточности собственного капитала посредством следующего (но, не ограничиваясь ими): 1) подготовки отчетов, на основе которых проводится периодическая оценка и анализ уровня достаточности капитала с учетом текущего риск-профиля и будущих планов развития КФО, а также результатов стресс-тестирования рисков; 2) процедур обеспечения своевременной, точной, информативной управленческой отчетностью для мониторинга уровня достаточности собственного капитала и его структуры; 3) процедур контроля за правильностью начисления и выплаты дивидендов и выполнением всех обязательств по привилегированным акциям.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
7.1.3	КФО обеспечивает наличие системы управленческой отчетности включающей, но не ограничивающейся, установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению капиталом, представляемую различным получателям; ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
7.1.3.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: 1) о структуре и качестве собственного капитала, созданных резервах, в динамике; 2) о результатах мониторинга выполнения обязательных нормативов по достаточности собственного капитала; 3) об оценке влияния текущих рисков КФО на уровень достаточности собственного капитала КФО; 4) о результатах стресс-тестирования рисков КФО и оценки их совокупного влияния на уровень достаточности собственного капитала КФО; 5) о количестве акций КФО, принадлежащих должностным лицам КФО и лицам, аффилированным с ними; 6) о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта. Сроки представления информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО о результатах стресс-тестирования рисков и оценки их совокупного влияния на уровень достаточности собственного капитала КФО определяются КФО самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования рисков, включая, кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (но, не ограничиваясь ими).	Информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
				Информация Правлению КФО	не реже 1 раза в месяц
				Информация заинтересованным подразделениям	не реже 1 раза в месяц
8. Особенности управления рентабельностью
8.1	КФО обеспечивает наличие системы управления рентабельностью, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру и уровню сложности операций КФО и обеспечивает эффективный мониторинг и контроль за уровнем рентабельности. Система управления рентабельностью включает (но, не ограничиваясь ими): 1) политику управления рентабельностью; 2) процедуры мониторинга и контроля за уровнем рентабельности; 3) систему управленческой информации; 4) внутренний контроль; 5) оценку эффективности системы управления рентабельностью подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления рентабельностью КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию и учитывает размер и уровень сложности операций КФО, и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления рентабельностью.	-	-
8.1.1	КФО разрабатывает политику управления рентабельностью, которая содержит (но, не ограничиваясь ими): 1) принципы управления рентабельностью; 2) процедуры мониторинга и контроля за исполнением бюджета в части доходов и расходов; 3) перечень ключевых показателей деятельности для анализа рентабельности и порядок их расчета; 4) определение участников процесса управления рентабельностью, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности; 5) порядок обмена информацией между участниками процесса управления рентабельностью, включая виды, формы и сроки представления информации.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
8.1.2	КФО осуществляет мониторинг и контроль за уровнем рентабельности посредством следующего (но, не ограничиваясь ими): 1) порядка проведения анализа исполнения бюджета в части доходов и расходов; 2) порядка действий КФО в случае выявления значительных отклонений от бюджета; 3) подготовки отчетов, на основе которых проводится периодическая оценка и анализ уровня рентабельности; 4) обеспечения своевременной, точной, информативной управленческой отчетностью для мониторинга уровня рентабельности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
8.1.3	КФО обеспечивает наличие системы управленческой отчетности включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению рентабельностью, представляемую различным получателям; ответственных лиц (подразделений) КФО за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
8.1.3.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: 1) об анализе доходов и расходов, их структуры; 2) об исполнении бюджета в части доходов и расходов; 3) о ключевых показателях эффективности деятельности КФО, в том числе показатели рентабельности активов, спрэд, чистая процентная маржа, норма возврата на капитал, чистый доход на одного работника; 4) о результатах влияния на уровень рентабельности КФО: лимитов, установленных КФО, включая лимиты контроля потерь, лимиты по продуктам (но, не ограничиваясь ими); тарифов и ставок вознаграждений; внедрения новых банковских продуктов и услуг; изменения курсов валют; результатов стресс-тестирования; 5) о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Правлению КФО и, при необходимости, Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.	Информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал


9. Особенности управления операционным риском
9.1.	КФО обеспечивает наличие системы управления операционным риском, которая соответствует внешней операционной среде, стратегии, размеру и уровню сложности операций КФО и обеспечивает эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за операционным риском КФО с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия. Система управления операционным риском включает (но, не ограничиваясь ими): 1) политику управления операционным риском; 2) процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за операционным риском; 3) систему управленческой информации; 4) внутренний контроль; 5) оценку эффективности системы управления операционным риском подразделением внутреннего аудита. Система управления операционным риском основывается на трех линиях защиты: 1) управление операционным риском структурными подразделениями КФО; 2) управление операционным риском независимым подразделением по управлению операционным риском; 3) независимая проверка эффективности системы управления операционным риском подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления операционным риском КФО анализирует внешнюю операционную среду, в которой функционирует КФО, рассматривает стратегию, оценивает размер и уровень сложности операций КФО и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления операционным риском.	-	-
9.1.1	КФО разрабатывает политику управления операционным риском, которая включает, но не ограничивается следующими компонентами: 1) цели и задачи управления операционным риском; 2) основные принципы управления операционным риском; 3) классификацию типов событий операционного риска и основные виды операционных рисков; 4) риск-аппетит для операционного риска КФО; 5) определение участников процесса управления операционным риском на основе трех линий защиты, их полномочия, ответственность с четким определением структуры подотчетности; 6) определение порядка и процедур выявления, измерения, мониторинга и контроля за операционным риском, в том числе: -определение ключевых индикаторов операционного риска; -определение процедур и механизмов управления операционным риском; 7) порядок обмена информацией между участниками процесса управления операционным риском по трем линиям защиты, включая виды, формы и сроки представления информации; 8) процедуры одобрения, утверждения, анализа и мониторинга отклонений от политики, процедур, лимитов; 9) порядок и процедуры одобрения новых продуктов, видов деятельности, процессов и систем и (или) внесения значительных изменений в действующие продукты, виды деятельности, процессы и системы; 10) требования по внесению изменений во внутренние документы и процедуры в случаях обнаружения недостатков в управлении операционным риском и (или) возникновения условий, влияющих на уровень подверженности КФО операционному риску.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке политики управления операционным риском КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности, подвергающие КФО операционному риску; риск-аппетит КФО; размер, характер и сложность бизнеса КФО; сложность организационной структуры КФО; уровень и виды рисков, присущих деятельности КФО; размер подверженности КФО операционному риску и оценку его воздействия на финансовое состояние КФО; эффективность примененных КФО в прошлом процедур управления операционным риском; ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий; законодательство Республики Таджикистан. При разработке политики управления операционным риском КФО руководствуется основными принципами управления операционным риском, которые предполагают, что во внутренних документах КФО должны найти отражение: порядок, правила и процедуры совершения банковских операций и других сделок; функционирование информационных и других систем; организация внутренних процессов, разделение полномочий, функциональных обязанностей; меры по обеспечению физической безопасности, в том числе включающие требования к помещению, в которых располагаются КФО, его филиалы, хранилище, сейфы, документы, архивы; меры по защите информационных технологий и обеспечению информационной безопасности; порядок взаимодействия подразделений и работников КФО; порядок представления отчетности и обмена информацией.	Внутренние документы КФО	-
9.1.2	КФО определяет участников процесса управления операционным риском на основе трех линий защиты.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками, подразделение внутреннего аудита	Первая линия защиты обеспечивается самими структурными подразделениями КФО. Это означает, что руководители структурных подразделений несут ответственность за выявление, измерение, мониторинг и контроль за операционным риском, присущим их деятельности, в том числе, связанным с персоналом, продуктами, процессами и системами. Вторая линия защиты обеспечивается независимым подразделением по управлению операционным риском. Третья линия защиты обеспечивается подразделением внутреннего аудита посредством независимой оценки эффективности системы управления операционным риском КФО.	Внутренние документы КФО	-
9.1.2.1	КФО назначает риск-координаторов по операционному риску, в функции, которых входят, следующее (но, не ограничиваясь ими): 1) взаимодействие с подразделением по управлению операционным риском; 2) содействие руководителю структурного подразделения в осуществлении контроля по соблюдению структурным подразделением политики и процедур по управлению операционным риском; 3) координация вопросов обучения и обеспечения осведомленности работников структурного подразделения о требованиях политики и процедур по управлению операционным риском; 4) координация подготовки и проведения самооценки операционных рисков в структурном подразделении; 5) обеспечение полного и своевременного сбора и представления информации о событиях операционного риска в рамках своего подразделения в базе данных по операционным рискам; 6) содействие подразделению по управлению операционным риском в формировании ключевых индикаторов риска; 7) обеспечение полного и своевременного сбора и представления информации о ключевых индикаторах риска в подразделение по управлению операционным риском.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	Для обеспечения эффективного функционирования системы управления операционным риском в первой линии защиты в структурных подразделениях КФО назначаются риск-координаторы по операционному риску, определяется порядок их взаимодействия с подразделениями по управлению операционным риском и внутреннему аудиту. При назначении риск-координаторов по операционному риску учитываются размер КФО, виды деятельности и сложность бизнес-процессов и организационной структуры КФО.	Внутренние документы КФО	-
9.1.2.2	КФО создает независимое подразделение по управлению операционным риском, в функции которого входят (но, не ограничиваясь ими): разработка, внедрение и постоянное развитие системы управления операционным риском; мониторинг и оценка уровня операционного риска КФО, в том числе на основе информации, получаемой от других линий защиты; формирование и предоставление отчетности или иной информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и (или) Правлению КФО по управлению операционным риском; взаимодействие и консультирование структурных подразделений по вопросам управления операционным риском; координация вопросов обучения и обеспечения осведомленности работников КФО о требованиях политики и процедур по управлению операционным риском; осуществление формирования сводной отчетности о событиях операционного риска и отслеживание исполнения плана мероприятий по их устранению; осуществление контроля за своевременным занесением информации по событиям операционных рисков в базу данных по операционным рискам риск-координаторами; планирование, координация проведения и анализ результатов самооценки операционных рисков; разработка совместно со структурными подразделениями ключевых индикаторов операционного риска и пороговых значений по ним; планирование и координация работ по проведению сценарного анализа; разработка и формирование карты рисков; осуществление на периодической основе (не реже 1 раза в год) сравнительного анализа инструментов оценки операционного риска; взаимодействие с внутренним аудитом.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО обеспечивает независимость подразделения по управлению операционным риском от структурных подразделений, составляющих первую линию защиты.	Внутренние документы КФО	-
9.1.3	КФО выявляет, измеряет, осуществляет мониторинг и контроль за операционным риском посредством следующего (но, не ограничиваясь ими): проведения самооценки операционного риска; применения ключевых индикаторов риска; проведения сценарного анализа; формирования карты рисков; осуществления сбора и анализа внутренних данных по убыткам; осуществления сбора и анализа внешних данных по убыткам; описания (регламентации) бизнес-процессов; использования результатов аудиторских проверок.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке процедур выявления, измерения мониторинга и контроля за операционным риском КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: 1) размер, характер и сложность бизнеса КФО; 2) доступность внутренних и внешних данных для использования в качестве исходной информации; 3) состояние информационных систем и их возможности; 4) квалификацию и опыт персонала, вовлеченного в процесс управления операционным риском. Ключевыми индикаторами риска могут являться: текучесть кадров, частота и серьезность ошибочных операций, продолжительность простоя информационно-технологических систем. Сбор и анализ внутренних данных по убыткам (ведение базы данных по убыткам) - процесс, позволяющий оценить подверженность операционному риску и эффективность внутреннего контроля на основе информации об операционных убытках. Анализ случаев возникновения убытков дает представление о причинах крупных убытков и информацию о том, являются ли сбои в системе контроля эпизодическими или системными. Сбор и анализ внешних данных по убыткам - процесс оценки степени подверженности КФО риску на основе сбора и анализа информации о случаях возникновения убытков в других организациях. КФО может сопоставлять внешние данные об убытках с внутренними данными об убытках для выявления потенциальных недостатков в системе контроля или рисков. Описание (регламентация) бизнес-процессов - процесс, в рамках которого структурными подразделениями, составляющими первую линию защиты, определяются основные этапы бизнес-процессов, виды деятельности, организационные функции. Описание (регламентация) бизнес-процессов способствует выявлению отдельных рисков, взаимозависимостей между рисками, недостатков контроля и управления рисками. Результаты аудиторских проверок являются дополнительным источником информации в процессе управления операционным риском КФО.	Внутренние документы КФО	-
9.1.4	КФО обеспечивает наличие процесса одобрения новых продуктов, видов деятельности, процессов и систем и (или) внесения значительных изменений в действующие продукты, виды деятельности, процессы и системы	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО путем распределения обязанностей между структурными подразделениями обеспечивает наличие процедур одобрения новых продуктов, видов деятельности, процессов и систем или внесения значительных изменений в действующие продукты, виды деятельности, процессы и системы, обеспечивающих: оценку рисков, присущих новым продуктам, видам деятельности, процессам и системам или в случае внесения значительных изменений в действующие продукты, виды деятельности, процессы и системы; осуществление анализа затрат и выгод от внедрения; оценку изменений риск-аппетита для операционного риска КФО; наличие необходимых механизмов контроля, процесса управления рисками; наличие информации об уровне остаточных рисков; внесение изменений в соответствующие лимиты или ограничения на все виды рисков; наличие процедур и методов для выявления, измерения, мониторинга и контроля рисков, присущих новым продуктам, видам деятельности, процессам и системам или в случае внесения значительных изменений в действующие продукты, виды деятельности, процессы и системы; оценку возможностей КФО по осуществлению инвестиций в человеческие ресурсы и технологическую инфраструктуру КФО перед внедрением новых продуктов, видов деятельности, процессов и систем или в случае внесения значительных изменений в действующие продукты, виды деятельности, процессы и системы.	Внутренние документы КФО	-
9.1.5	КФО обеспечивает наличие системы управленческой отчетности, включающей, но, не ограничивающейся установлением порядка, определяющего (ими): критерии, состав и частоту отчетности по управлению операционным риском, представляемую различным получателям, ответственных лиц (подразделений) КФО за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ, который обеспечивает своевременное формирование и представление информации по управлению операционным риском для осуществления мониторинга операционного риска, как в нормальных, так и в стрессовых условиях. При определении периодичности формирования и представления управленческой отчетности учитывается степень подверженности КФО операционным рискам, а также темпы и характер ее изменений в операционной среде КФО.	Внутренний документ	-
9.1.5.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые, включают, но не ограничиваются следующей информацией: о внутренних финансовых и операционных показателях; о событиях операционного риска, связанных с несоблюдением внутренних правил и требований законодательства Республики Таджикистан; о внешних событиях, в том числе о рынке и о событиях и условиях, имеющих существенное влияние для принятия решений; о нарушениях риск-аппетита КФО, а также пределов и\или лимитов, установленных в КФО; о последних существенных случаях возникновения операционного риска и убытков в КФО в разбивке по объектам риска (направлениям деятельности), о размере ущерба с указанием причин, типов событий, последствий операционного риска; о принимаемых корректирующих мерах по существенным случаям возникновения операционного риска и (или) об оценке эффективности принятых мер; о результатах самооценки операционного риска; о результатах мониторинга ключевых индикаторов риска; о результатах сценарного анализа; о карте рисков и результатах сравнительного анализа; о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.	информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
				информация Правлению КФО	не реже 1 раза в месяц
				информация заинтересованным подразделениям	не реже 1 раза в месяц
10. Особенности управления непрерывностью деятельности КФО
10.1	КФО обеспечивает наличие системы управления непрерывностью деятельности КФО, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру, уровню сложности операций КФО. Система управления непрерывностью деятельности включает, но не ограничивается следующими компонентами: 1) политику управления непрерывностью деятельности КФО; 2) процедуры управления непрерывностью деятельности КФО; 3) систему управленческой информации; 4) оценку эффективности системы управления непрерывностью деятельности подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления непрерывностью деятельности КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию и оценивает размер и уровень сложности операций КФО и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления непрерывностью деятельности.	-	-
10.1.1	КФО разрабатывает политику управления непрерывностью деятельности КФО, которая охватывает, но не ограничивается следующими процессами: 1) организационную деятельность, включая установление требований и полного цикла непрерывности деятельности от разработки, внедрения и до первоначальной проверки способности КФО к непрерывности деятельности; 2) поддержку способности к обеспечению непрерывности деятельности, которые включают в себя: управление непрерывностью деятельности; проведение регулярных учений по применению планов обеспечения непрерывности деятельности; актуализацию плана обеспечения непрерывности деятельности, особенно в случаях возникновения существенных изменений в производственных и технологических процессах, рыночных\внешних условиях. Политика управления непрерывностью деятельности включает, но не ограничивается следующим: цели и задачи управления непрерывностью деятельности; подходы и критерии КФО по определению критичных бизнес-процессов (операций); перечень критичных событий, связанных с угрозой возникновения последствий, препятствующих бесперебойному функционированию КФО; участников процесса управления непрерывностью деятельности, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности; мероприятия по обеспечению и поддержанию непрерывности деятельности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке политики управления непрерывностью деятельности КФО учитывает характер, масштаб, сложность, географию и критичность видов деятельности КФО, взаимосвязанные области и деловую среду.	Внутренние документы КФО	-
10.1.2	КФО управляет непрерывностью деятельности посредством следующих процедур (но, не ограничиваясь ими): 1) анализа влияния на деятельность КФО; 2) идентификации критичных видов деятельности; 3) определения ресурсов, необходимых для поддержания критичных видов деятельности; 4) анализа рисков непредвиденных обстоятельств; 5) определения мер управления рисками непредвиденных обстоятельств; 6) разработки плана (планов) по обеспечению непрерывности деятельности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы	Внутренние документы КФО	-
10.1.2.1	КФО осуществляет по методу, определенному во внутреннем документе КФО, анализ влияния на деятельность, посредством которого осуществляется оценка: воздействий повреждений или потерь на персонал, помещения, технологии или информацию КФО; воздействий нарушения законодательных требований Республики Таджикистан; потери репутации.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	Анализ влияния на деятельность КФО проводится для определения временных рамок восстановления критичных видов деятельности, а также выявления ресурсов, необходимых для возобновления и продолжения ключевой деятельности в случае непредвиденных обстоятельств (критичных ресурсов). Для проведения анализа влияния на деятельность КФО (но, не ограничиваясь ими): 1) оценивает объем возможных потерь в связи с простоем предоставления критичных продуктов и услуг во времени; 2) устанавливает максимально приемлемый период простоя каждого вида деятельности путем идентификации: максимального периода времени для возобновления деятельности; периода времени для возобновления нормального уровеня осуществления деятельности; 3) выявляет виды и уровни выполнения деятельности, активы или иные ресурсы, которые необходимо непрерывно поддерживать в минимальном работоспособном состоянии и (или) восстанавливать в установленные сроки для предоставления критичных продуктов и услуг; 4) определяет объем ресурсов, минимально необходимых для восстановления и дальнейшего осуществления критичных видов деятельности в аварийном режиме; 5) устанавливает целевое время восстановления каждого из критичных видов деятельности. Целевое время восстановления должно быть меньше максимально допустимого времени простоя соответствующего продукта или услуги; 6) устанавливает целевую точку восстановления между последним резервированием данных и началом простоя критичного вида деятельности; 7) ранжирует критичные виды деятельности по целевому времени восстановления, выделяя приоритетные; 8) выявляет поставщиков, контрагентов, прочих заинтересованных сторон, от которых зависят критичные виды деятельности КФО и как они могут оказать помощь КФО при наступлении непредвиденных обстоятельств.	Внутренний документ КФО	-
10.1.2.2	КФО идентифицирует критичные виды деятельности	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	Идентифицированная в процессе анализа влияния на деятельность, потеря которой может оказать в краткосрочный период времени максимальное негативное воздействие на КФО и подлежит восстановлению в кратчайшие сроки, является критичным видом деятельности.	Внутренний документ КФО	-
10.1.2.3	КФО определяет ресурсы, необходимые для поддержания критичных видов деятельности, которые включают, но не ограничиваются следующим: 1) персонал; 2) помещения; 3) технологии; 4) информация; 5) поставщики, внешние услуги и снабжение; 6) финансовые ресурсы.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При определении персонала, как ресурса, необходимого для поддержания критичных видов деятельности КФО определяет: необходимое для поддержания критичных видов деятельности количество работников; необходимые навыки и компетенции данных работников для работы в аварийном режиме. При определении помещений, как ресурса, необходимого для поддержания критичных видов деятельности КФО определяет: основные и альтернативные площадки; помещения, требующие повышенной защиты. При определении технологий, как ресурса, необходимого для поддержания критичных видов деятельности КФО определяет: информационно-технологические услуги, поддерживающие критичные виды деятельности; телекоммуникационные услуги, поддерживающие критичные виды деятельности; прочие технологии, поддерживающие критичные виды деятельности, в том числе охрана периметра, технологии инкассации. При определении информации, как ресурса, необходимого для поддержания критичных видов деятельности КФО определяет: информацию, необходимую для выполнения критичных видов деятельности, включая внутренние документы КФО; объем информации, требующей восстановления (целевая точка восстановления); методы хранения, защиты и восстановления этой информации. При определении поставщиков, внешних услуг и снабжения, как ресурса, необходимого для поддержания критичных видов деятельности КФО определяет поставщиков, внешние услуги и снабжение, от которых зависит выполнение критичных видов деятельности. При определении финансовых ресурсов, необходимых для поддержания критичных видов деятельности КФО определяет объем финансовых ресурсов, потенциально доступный для исполнения плана обеспечения непрерывности и восстановления деятельности КФО в случае возникновения непредвиденных обстоятельств.	Внутренний документ КФО	-
10.1.2.4	КФО осуществляет анализ рисков непредвиденных обстоятельств	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	Анализ рисков непредвиденных обстоятельств позволяет оценить угрозы и уязвимость в критичных видах деятельности и используемых ими ресурсах. В качестве угроз, которые могут оказать негативное воздействие на ресурсы, КФО рассматривает, но не ограничивается следующим: недоступность работников; недоступность технологий, в том числе информационных и коммуникационных технологий (компьютерные вирусы, отказ компьютерных аппаратных средств, потеря связи); недоступность снабжения (воды, электричества); отсутствие доступа к зданиям (помещениям); недоступность ключевых поставщиков, контрагентов; недоступность ключевой информации; недоступность финансовых ресурсов.	Внутренний документ КФО	-
10.1.2.5	КФО определяет меры управления рисками непредвиденных обстоятельств, которые охватывают (но, не ограничиваясь) следующие ключевые ресурсы: 1) персонал; 2) помещения; 3) технологии; 4) информацию; 5) поставщиков, контрагентов и каналы снабжения.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При выборе мер управления рисками непредвиденных обстоятельств КФО учитывает результаты анализа влияния на деятельность КФО и определяет, в том числе порядок взаимодействия с внешними поставщиками, участвующими в восстановительных работах, с внешними контрагентами (вкладчиками, кредиторами), акционерами КФО, с уполномоченным органом и иными органами власти, а также со средствами массовой информации и другими заинтересованными сторонами. При выборе мер управления рисками непредвиденных обстоятельств КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: максимально приемлемый период простоя критичного вида деятельности; затраты на реализацию плана обеспечения непрерывности и восстановления деятельности; последствия бездействия; реалистичность рисков и величину потерь от их реализации; согласованность с установленными целями системы управления непрерывностью деятельности; согласованность с политиками и процедурами по управлению рисками КФО. КФО определяет меры по поддержанию ключевых знаний и компетенций для обеспечения непрерывности своей деятельности. Эти меры включают, но не ограничиваются следующими вариантами: регламентирование порядка осуществления критичных видов деятельности; ведение списка дополнительных компетенций персонала, не использующихся в повседневной деятельности, для перераспределения функций в условиях нехватки работников; обучение персонала дополнительным профессиональным навыкам, включая проведение кросс-функциональных тренингов; восстановление необходимой численности персонала. КФО определяет меры по снижению влияния на предоставление критичных продуктов и услуг в связи с отсутствием основных помещений. Эти меры включают, но не ограничиваются следующими вариантами: предоставление альтернативных помещений; перевод персонала в другие помещения КФО; использование рабочих мест работников, выполняющих некритичную работу; работа на дому или в удаленных помещениях. При выборе альтернативного помещения КФО учитывает, но не ограничивается следующими особенностями: защищенность помещения; доступ к помещению; близость от основного помещения; наличие необходимых коммуникаций. КФО определяет меры по поддержанию работоспособности в информационно-технологических и коммуникационных услуг, необходимых для обеспечения непрерывности деятельности, которые включают, но не ограничиваются следующим: предоставление информационно-технологических и коммуникационных услуг внутри КФО; предоставление информационно-технологических и коммуникационных услуг из альтернативного помещения; предоставление информационно-технологических и коммуникационных услуг сторонней организацией. Меры по восстановлению информационно-технологических и коммуникационных услуг соответствуют целевому времени восстановления ключевых информационно-технологических и телекоммуникационных услуг, включают (но, не ограничиваясь) следующее: «Горячий резерв» - распределение и резервирование технологических решений, что обеспечивает непрерывное предоставление информационно-технологических и телекоммуникационных услуг на запасной площадке в случае крушения основной; «Теплый резерв» - восстановление технологического решения на запасной площадке, частично оснащенной информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктурой; «Холодный резерв» - восстановление информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры «с нуля» на запасной площадке; «Срочные поставки» - заключение договора с внешним поставщиком на срочную поставку запасного оборудования; «Комбинированная стратегия» - стратегия, состоящая из сочетания вышеуказанных вариантов. КФО обеспечивает целостность, доступность и конфиденциальность информации, необходимой для обеспечения непрерывности деятельности, в случае критичного события. Способ хранения и восстановления информации согласовывается с результатами анализа влияния на деятельность и учитывает: требования к объему восстанавливаемой информации, целевые точки и сроки восстановления информации; защищенность хранения и передачи информации; способы и надежность механизма восстановления; частоту и объем резервируемой информации. КФО определяет перечень используемых ресурсов (включая материальное снабжение, финансовые ресурсы) и мероприятия по обеспечению их наличия, в том числе от внешних поставщиков и контрагентов и иных заинтересованных лиц в случае критичного события, которые могут включать: хранение дополнительных ресурсов, в том числе технологического и телекоммуникационного оборудования, в складских помещениях; соглашения с поставщиком о срочной доставке (замене) ресурсов на складе; наличие альтернативных поставщиков ресурсов.	Внутренний документ КФО	-
10.1.2.6	КФО обеспечивает наличие плана (планов) по обеспечению непрерывности деятельности, который должен: 1) быть понятным ответственным лицам; 2) быть доступным для использования ответственными лицами; 3) иметь цели и область применения, соответствующие политике управления непрерывностью деятельности, включая: список критичных видов деятельности КФО, а также максимальное допустимое время простоя, в том числе требующих восстановления; целевое время восстановления этих видов деятельности, в том числе для информационных технологий и телекоммуникаций; меры по минимизации риска потери репутации; 4) согласовываться с действиями внешних организаций; 5) содержать описание функций и ответственности персонала, участвующего в обеспечении непрерывности и восстановления деятельности; 6) иметь схему активации, в том числе: процедуру принятия решения об активации, включая список работников, ответственных за подтверждение активации и условия, при которых требуется активация плана; список работников, информируемых об активации плана; 7) содержать схему аварийных внешних и внутренних коммуникаций, уделяя внимание: коммуникациям внутри команды работников, участвующих в восстановлении и аварийном предоставлении критичных продуктов и услуг; коммуникациям с внешними организациями, участвующими в обеспечении непрерывности деятельности; коммуникациям с уполномоченным органом; коммуникациям со средствами массой информации и клиентами; коммуникациям с контрагентами и прочими заинтересованными сторонами в ходе восстановительных работ; методам коммуникации; 8) содержать требования к минимальному объему ресурсов и поставщиков, необходимых в различные моменты времени для восстановления и аварийного предоставления критичных видов деятельности; 9) содержать последовательность действий по восстановлению и непрерывному предоставлению критичных видов деятельности, в том числе: схему вовлечения сторонних организаций в процесс восстановления; схему вовлечения контрагентов и заинтересованных лиц КФО в процесс восстановления деятельности КФО; последовательность и места восстановления критичных видов деятельности КФО; сроки и места восстановления критичных информационно-технологических услуг, а также последовательность действий по их восстановлению, в том числе восстановление сетевой инфраструктуры в новом здании, восстановление базовой функциональности, приложений и баз данных, синхронизации, резервного копирования, телекоммуникаций; сроки и места мобилизации необходимых ресурсов. 10) содержать все необходимые детали, в том числе расположение запасных помещений, маршруты следования, контакты уполномоченного органа и иных органов власти, организаций, участвующих в восстановлении деятельности КФО, а также способы связи с ними; 11) содержать метод документирования ключевой информации о ходе работ, принятых решениях и принятых мерах; 12) иметь схему: отмены аварийного режима работы, включая критерии, позволяющие принять решение о завершении работы в аварийном режиме; перехода к режиму повседневного функционирования; восстановления нарушенных внутренних банковских процессов после ликвидации последствий непредвиденных обстоятельств; 13) иметь единственного владельца плана, ответственного за поддержание и пересмотр.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	План по обеспечению непрерывности деятельности - план (-ы), определяющие цели, задачи, порядок, способы и сроки осуществления комплекса мероприятий, применяемых во время и (или) после критичного события для экстренного возобновления и предоставления критичных видов деятельности КФО на заранее согласованном минимальном (аварийном) уровне.	Внутренний документ КФО	-
10.1.2.6.1	КФО осуществляет периодическое тестирование планов по обеспечению непрерывности деятельности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО тестирует планы по обеспечению непрерывности деятельности, в целях определения того, что: критичные виды деятельности защищены вне зависимости от серьезности критичного события; данные планы обеспечивают деятельность КФО в условиях непредвиденных обстоятельств и переход в режим повседневного функционирования. КФО: осуществляет тестирование и в случае значительных изменений в деятельности КФО; осуществляет тестирование, как отдельных элементов системы управления непрерывностью деятельности, так и в совокупности, в целях проверки надежности системы в целом; осуществляет планирование тестирования таким образом, чтобы минимизировать влияние критичных событий, которые могут возникнуть в ходе проведения испытаний; определяет цели и задачи каждого тестирования; определяет группу наблюдателей (контролеров тестирования) из числа работников КФО, ответственных за планов по обеспечению непрерывности деятельности, работников, осуществляющих внутренний контроль, и в случае необходимости, независимых специалистов из организаций, специализирующихся на оказании консультационных услуг в сфере обеспечения непрерывности деятельности и информационной безопасности КФО. Группа наблюдателей (контролеров тестирования) осуществляет: контроль выполнения каждого теста; оценку результатов тестирования; составление протокола о проведении тестов, его результатах и отзывах, включая необходимые корректирующие действия; согласование протокола с руководителями подразделений КФО, задействованных в тестировании планов по обеспечению непрерывности деятельности. составляет и согласовывает отчет по итогам проведения тестирования на основании согласованного протокола проверки, который в том числе включает анализ результатов тестирования, предложения по устранению выявленных недостатков и совершенствованию планов и других элементов системы управления непрерывностью деятельности КФО. Результаты тестирования с предложениями при необходимости по совершенствованию планов по обеспечению непрерывности деятельности направляются Правлению КФО и Комитету по управлению рисками для рассмотрения и Наблюдательному совету КФО для утверждения.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета КФО	не реже 1 раза в год
10.1.3	КФО обеспечивает наличие системы управленческой информации, включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению непрерывностью деятельности КФО, представляемой различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
10.1.3.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: о результатах анализа влияния на деятельность КФО; о результатах анализа рисков непредвиденных обстоятельств; о результатах тестирования планов по обеспечению непрерывности деятельности КФО; о принимаемых корректирующих мерах и (или) об оценке эффективности принятых мер; о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.	информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками, Правлению КФО, уполномоченным подразделениям	не реже 1 раза в год
11. Особенности управления рисками информационных технологий
11.1	КФО обеспечивает наличие системы управления рисками информационных технологий, которая соответствует внешней операционной среде, стратегии, организационной структуре, размеру, характеру и уровню сложности операций КФО и обеспечивает: эффективность, конфиденциальность, целостность, доступность, достоверность информации и ее соответствие законодательным требованиям Республики Таджикистан; достаточность ресурсов, включая приложения, информацию, инфраструктуру и персонал; минимизацию рисков в деятельности КФО, связанных с информационными технологиями. Система управления рисками информационных технологий включает, но не ограничивается следующим: 1) политику управления рисками информационных технологий; 2) процедуры управления рисками информационных технологий; 3) систему управленческой информации; 4) внутренний контроль; 5) оценку эффективности системы управления рисками информационных технологий подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления рисками информационных технологий КФО анализирует внешнюю операционную среду, в которой функционирует КФО, рассматривает стратегию, организационную структуру КФО, оценивает размер, характер, уровень сложности банковских операций и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления рисками информационных технологий.	-	-
11.2	КФО определяет следующих участников системы управления рисками информационных технологий (но, не ограничиваясь ими): подразделение по управлению рисками информационных технологий или работник, ответственный за организацию и координацию управления рисками информационных технологий КФО; подразделение по информационным технологиям.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
11.2.1	КФО создает структурное подразделение по управлению рисками информационных технологий или назначает работника, ответственного за организацию и координацию управления рисками информационных технологий КФО, для выполнения следующих функций: разработка, внедрение и постоянное развитие системы управления рисками информационных технологий; разработка процедур по управлению рисками информационных технологий; участие в разработке планов мероприятий по реализации стратегии КФО в части развития информационных технологий; анализ процессов в области информационных технологий; мониторинг и оценка уровня рисков информационных технологий; взаимодействие и консультирование структурных подразделений КФО по вопросам управления рисками информационных технологий; планирование проведения и анализ результатов самооценки рисков информационных технологий; разработка и формирование карты рисков; осуществление формирования сводной отчетности о событиях рисков информационных технологий и мониторинг исполнения плана мероприятий по их устранению; формирование и предоставление отчетности или иной информации Наблюдательному совету, Комитету по управлению рисками и (или) Правлению по управлению рисками информационных технологий; взаимодействие с внутренним аудитом.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО при создании структурного подразделения по управлению рисками информационных технологий или назначении работника, ответственного за организацию и координацию управления рисками информационных технологий КФО обеспечивает независимость структурного подразделения по управлению рисками информационных технологий или работника, ответственного за организацию и координацию управления рисками информационных технологий КФО, от структурных подразделений КФО по информационным технологиям и информационной безопасности.	Внутренние документы КФО	-
11.2.2	КФО создает структурное подразделение по информационным технологиям, которое выполняет, но не ограничивается следующими функциями: реализация процедур по управлению рисками информационных технологий; разработка планов мероприятий по реализации стратегии КФО в части развития информационных технологий; определение процессов в области информационных технологий; разработка процедур по автоматизации и поддержке.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
11.3	КФО разрабатывает политику управления рисками информационных технологий, которая содержит, но не ограничивается следующим: 1) цели, задачи и принципы управления рисками информационных технологий; 2) основные области управления рисками информационных технологий (риск-ориентированный подход); 3) основные виды угроз, связанных с рисками информационных технологий; 4) определение участников системы управления рисками информационных технологий, их полномочия, ответственность с четким определением структуры подотчетности; 5) порядок и процедуры управления рисками информационных технологий; 6) требования к профессиональным качествам работников подразделения, осуществляющего функции управления рисками информационных технологий.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке политики управления рисками информационных технологий КФО учитывает, но не ограничивается следующим: все виды деятельности КФО; специфику, размер, характер и уровень сложности деятельности КФО; организационную структуру КФО.	Внутренние документы КФО	-
11.4	КФО выявляет, измеряет, осуществляет мониторинг и контроль за рисками информационных технологий посредством следующего (но, не ограничиваясь ими): применения методологии управления рисками в сфере информационных технологий; применения методологии управления рисками проектов; разработки планов мероприятий по реализации стратегии КФО в части развития информационных технологий.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке процедур управления рисками информационных технологий КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: 1) размер, характер и сложность бизнеса КФО; 2) состояние информационных систем, технологий и их возможности, в том числе с учетом развития бизнеса; 3) квалификацию и опыт персонала, вовлеченного в процесс управления рисками информационных технологий.	Внутренние документы КФО	-
11.4.1	КФО управляет рисками информационных технологий и разрабатывает методологию управления рисками в сфере информационных технологий, которая соответствует стратегии и включает, но не ограничивается следующим: 1) определение внутренних и внешних факторов для оценки каждого из рисков информационных технологий; 2) сбор, регистрацию и хранение сведений о внутренних событиях рисков информационных технологий; 3) идентификацию событий (существенные реалистичные угрозы, которые могут реализоваться на наиболее уязвимом участке) с точки зрения потенциального негативного воздействия на цели или текущую деятельность КФО, включая корпоративные, нормативные, технологические, договорные, кадровые и операционные аспекты; 4) ежегодную оценку рисков по результатам идентификации событий и формирование карты рисков; 5) регулярную оценку вероятности и последствий всех выявленных рисков, применяя качественные и (или) количественные методы оценки. Вероятность и последствия, связанные с внутренними (присущими природе процесса) и остаточными рисками определяются индивидуально по категориям и на агрегированной основе; 6) процедуры реагирования на риски, которые могут включать, в том числе мероприятия по уходу от рисков, минимизации, разделению или принятию рисков с указанием сроков и ответственных исполнителей; 7) мониторинг исполнения мероприятий по реагированию на риски.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
11.4.2	КФО управляет рисками информационных технологий и разрабатывает методологию управления рисками проектов по информационным технологиям, которая соответствует стратегии и включает, но не ограничивается следующим: 1) порядок планирования проектов; 2) порядок оценки ресурсов; 3) порядок определения целевых результатов; 4) порядок согласования с участниками проектов; 5) порядок контроля результатов по этапам; 6) порядок планирования тестирования; 7) формирование отчета о результатах тестирования; 8) проведение анализа результатов проекта после внедрения.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
11.4.3	КФО разрабатывает планы мероприятий по реализации стратегии КФО в части развития информационных технологий, которые раскрывают, но не ограничивается следующим: определение потребностей в ресурсах, в том числе определение бюджета, связанного с развитием информационных технологий; описание требуемых мероприятий в области информационных технологий с указанием сроков и ответственных за их реализацию.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	На основе стратегии КФО подразделением по информационным технологиям разрабатываются и утверждаются Правлением ежегодные планы мероприятий по реализации стратегии КФО в части развития информационных технологий. Структурное подразделение по управлению рисками информационных технологий или ответственный работник КФО по вопросам организации и координации управления рисками информационных технологий в ходе участия в процессе разработки планов мероприятий: проводит анализ по выявлению возможных рисков информационных систем и процессов, связанных с информационными технологиями; при необходимости разрабатывает рекомендации по корректировке планов мероприятий по реализации стратегии КФО в части развития информационных технологий.	Внутренние документы КФО	-
11.5	КФО обеспечивает наличие системы управленческой информации, включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению рисками информационных технологий КФО, представляемой различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
11.5.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: о внутренних событиях рисков информационных технологий; о результатах оценки рисков и формирования карты рисков; о результатах мониторинга исполнения мероприятий по управлению рисками информационных технологий; о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.	информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками, Правлению КФО	не реже 1 раза в год
11.5.1				информация подразделению по управлению рисками информационных технологий (ответственному работнику КФО по вопросам организации и координации управления рисками информационных технологий)	не реже 1 раза в квартал
12. Особенности управления рисками информационной безопасности
12.1	КФО обеспечивает наличие системы управления рисками информационной безопасности, которая соответствует внешней операционной среде, стратегии, организационной структуре, размеру, характеру и уровню сложности операций КФО и направлена на минимизацию рисков в деятельности КФО, связанных с нарушением целостности, конфиденциальности и доступности информационных активов, возникших вследствие преднамеренного деструктивного воздействия со стороны работников КФО и (или) третьих лиц. Система управления рисками информационной безопасностью включает, но не ограничивается следующим: 1) политику управления рисками информационной безопасности; 2) процедуры управления рисками информационной безопасности; 3) систему управленческой информации; 4) внутренний контроль; 5) оценку эффективности системы управления рисками информационной безопасности подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При организации системы управления рисками информационной безопасности КФО анализирует внешнюю операционную среду, в которой функционирует КФО, рассматривает стратегию, организационную структуру КФО, оценивает размер, характер, уровень сложности банковских операций и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления рисками информационной безопасности.	-	-
12.2	КФО определяет следующих участников системы управления рисками информационной безопасности (но, не ограничиваясь ими): подразделение по управлению рисками информационной безопасности или работник, ответственный за организацию и координацию процесса управления рисками информационной безопасности КФО; подразделение по информационной безопасности	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
12.2.1	КФО создает структурное подразделение по управлению рисками информационной безопасности или назначает работника, ответственного за организацию и координацию процесса управления рисками информационной безопасности КФО, для выполнения следующих функций: разработка, внедрение и постоянное развитие системы управления рисками информационной безопасности; разработка процедур по управлению рисками информационной безопасности; участие в разработке планов мероприятий по реализации стратегии КФО в части развития информационной безопасности; анализ процессов в области информационной безопасности; мониторинг и оценка уровня рисков информационной безопасности; взаимодействие и консультирование структурных подразделений КФО по вопросам управления рисками информационной безопасности; планирование проведения и анализ результатов самооценки рисков информационной безопасности; разработка и формирование карты рисков; осуществление формирования сводной отчетности о событиях рисков информационной безопасности и мониторинг исполнения плана мероприятий по их устранению; формирование и предоставление отчетности или иной информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и (или) Правлению КФО по управлению рисками информационной безопасности; взаимодействие с внутренним аудитом.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО при создании структурного подразделения по управлению рисками информационной безопасности или назначении работника, ответственного за организацию и координацию управления рисками информационной безопасности КФО обеспечивает независимость структурного подразделения по управлению рисками информационной безопасности или работника, ответственного за организацию и координацию управления рисками информационной безопасности КФО, от структурных подразделений КФО по информационным технологиям и информационной безопасности.	Внутренние документы КФО	-
12.2.2	КФО создает структурное подразделение по информационной безопасности, которое выполняет, но не ограничивается следующими функциями: реализация процедур по управлению рисками информационной безопасности; разработка планов мероприятий, направленных на управление рисками информационной безопасности, указанных в карте рисков; определение процессов в области обеспечения информационной безопасности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренние документы.	Внутренние документы КФО	-
12.3	КФО разрабатывает политику управления рисками информационной безопасности, которая включает, но не ограничивается следующим: цели, задачи и принципы управления рисками информационной безопасности; основные области управления рисками информационной безопасности (риск-ориентированный подход); определение участников системы управления рисками информационной безопасности, их полномочия, ответственность с четким определением структуры подотчетности; основные виды угроз и модели потенциальных нарушителей информационной безопасности; порядок и процедуры управления рисками информационной безопасности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке политики управления рисками информационной безопасности КФО учитывает, но не ограничивается следующим: все виды деятельности КФО; специфику, размер, характер и уровень сложности деятельности КФО; организационную структуру КФО; законодательство Республики Таджикистан.	Внутренние документы КФО	-
12.4	КФО выявляет, измеряет, осуществляет мониторинг и контроль за рисками информационной безопасности и разрабатывает следующее (но, не ограничиваясь ими): 1) внутренний документ, определяющий процедуры управления рисками информационной безопасности; 2) планы мероприятий, направленные на управление рисками информационной безопасности, указанных в карте рисков.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	При разработке процедур управления рисками информационной безопасности структурное подразделение по управлению рисками информационной безопасности или работник, ответственный за организацию и координацию процесса управления рисками информационной безопасности учитывает, но не ограничивается следующими факторами: 1) размер, характер и сложность бизнеса КФО; 2) состояние информационных систем, технологий и их возможности; 3) квалификацию и опыт персонала, вовлеченного в процесс управления рисками информационной безопасности; 4) законодательство Республики Таджикистан.	Внутренние документы КФО	-
12.4.1	КФО управляет рисками информационной безопасности и разрабатывает внутренний документ, определяющий порядок: выявления, измерения, контроля и мониторинга рисков информационной безопасности; сбора, регистрации и хранения сведений о внутренних событиях рисков информационной безопасности; идентификации и классификации групп активов, критичных информационных систем КФО и их владельцев; определения потенциальных угроз в отношении групп активов критичных информационных систем; идентификации уязвимостей, которые увеличивают вероятность реализации угроз; прогнозирования последствий нарушения конфиденциальности, целостности и доступности информационных активов и ресурсов; ежегодной оценки рисков и формирования карты рисков; регулярной оценки вероятности и последствий всех выявленных рисков, применяя качественные и (или) количественные методы оценки; реагирование на риски информационной безопасности, которые могут включать, в том числе мероприятия по уходу от рисков, минимизации, разделению или принятию рисков информационной безопасности с указанием сроков и ответственных исполнителей; мониторинга исполнения мероприятий реагирования на риски информационной безопасности.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
12.4.2	КФО разрабатывает планы мероприятий, направленные на управление рисками информационной безопасности, указанных в карте рисков, и раскрывающие, но не ограничивающиеся следующим: определение потребностей в ресурсах, в том числе определение бюджета, связанного с развитием информационной безопасности и управлением рисками информационной безопасности; описание требуемых мероприятий в области информационной безопасности с указанием сроков и ответственных исполнителей за их реализацию.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	На основе карты рисков информационной безопасности подразделением по информационной безопасности разрабатываются и правлением КФО утверждаются ежегодные планы мероприятий, направленные на управление идентифицированными рисками. Структурное подразделение по управлению рисками информационной безопасности или ответственный работник КФО по вопросам организации и координации процесса управления рисками информационной безопасности, в ходе участия в процессе разработки планов мероприятий: проводит анализ достаточности мероприятий управления рисками информационной безопасности, необходимых ресурсов и сроков их реализации; при необходимости разрабатывает рекомендации по корректировке планов мероприятий, направленных на управление рисками информационной безопасности, указанных в карте рисков.	Внутренний документ КФО	-
12. 5	КФО обеспечивает наличие системы управленческой информации, включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению рисками информационной безопасности КФО, представляемой различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
12.5.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые, включают, но не ограничиваются следующей информацией: о внутренних инцидентах информационной безопасности; о результатах оценки рисков и сформированную карту рисков информационной безопасности; о результатах мониторинга исполнения планов мероприятий по управлению рисками информационной безопасности; о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по управлению рисками	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.	информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками, Правлению КФО	не реже 1 раза в год
12.5.1				подразделению по управлению рисками информационной безопасности (ответственному работнику КФО по вопросам организации и координации процесса управления рисками информационной безопасности)	не реже 1 раза в квартал
13. Особенности управления комплаенс-риском
13.1	КФО обеспечивает наличие системы управления комплаенс-риском, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру, уровню сложности операций КФО. Система управления комплаенс-риском включает, но не ограничивается следующим: 1) политику управления комплаенс-риском; 2) процедуры управления комплаенс-риском; 3) систему управленческой информации; 4) внутренний контроль; 5) оценку эффективности системы управления комплаенс-риском подразделением внутреннего аудита. Система управления комплаенс-риском основывается на трех линиях защиты: 1) все работники КФО; 2) подразделение по комплаенс-контролю; 3) независимая оценка эффективности управления комплаенс-риском подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	При организации системы управления комплаенс-риском КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию КФО, оценивает размер, уровень сложности банковских операций и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы управления комплаенс-риском.	-	-
13.1.1	КФО разрабатывает политику управления комплаенс-риском, которая включает, но не ограничивается следующим: 1) цели и задачи управления комплаенс- риском; 2)принципы управления комплаенс-риском, в том числе принципы создания комплаенс-культуры в КФО (культуры соблюдения КФО и его работниками требований законодательства Республики Таджикистан, законодательства иностранных государств, оказывающих влияние на деятельность КФО, и внутренних документов, регулирующих деятельность КФО); 3) порядок, способы и процедуры управления комплаенс-риском, в том числе основанных на риск-ориентированном подходе; 4) порядок, способы и процедуры управления рисками преднамеренного или непреднамеренного вовлечения КФО в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения или иную преступную деятельность, (риски легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения); 5)участников системы управления комплаенс-риском на основе трех линий защиты, их полномочия, ответственность с четким определением структуры подотчетности; 6) полномочия и ответственность главного комплаенс-контролера, руководителя подразделения по комплаенс-контролю; 7) требования к профессиональным качествам работников подразделения по комплаенс-контролю; 8) порядок взаимодействия и обмена информацией между участниками системы управления комплаенс-риском.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	При разработке политики управления комплаенс-риском КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности, подвергающие КФО комплаенс-риску; риск-аппетит КФО; размер, характер и сложность бизнеса КФО; сложность организационной структуры КФО; уровень и виды рисков, присущих деятельности КФО; эффективность примененных КФО в прошлом процедур управления комплаенс-риском; ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий; законодательство Республики Таджикистан, регламентирующее вопросы оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательство иностранных государств, оказывающее влияние на деятельность КФО.	Внутренние документы КФО	-
13.1.2	КФО определяет участников системы управления комплаенс-риском на основе трех линий защиты.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	Первая линия защиты обеспечивается всеми работниками КФО. Работники структурных подразделений несут ответственность за своевременное доведение до подразделения по комплаенс-контролю информации о нарушениях (недостатках, событиях, сделках), которые могут привести к возникновению комплаенс-рисков КФО. Руководители структурных подразделений несут ответственность за организацию и осуществление управления комплаенс-риском в структурном подразделении, в том числе за осуществление мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков. Вторая линия защиты обеспечивается подразделением по комплаенс-контролю. Отдельные функции второй линии защиты в соответствии с внутренними документами КФО могут быть делегированы иным структурным подразделениям КФО при условии отсутствия конфликта интересов. Руководитель подразделения по комплаенс-контролю несет ответственность за деятельность подразделения по комплаенс-контролю. Третья линия защиты обеспечивается подразделением внутреннего аудита посредством независимой оценки эффективности системы управления комплаенс-риском.	Внутренние документы КФО	-
13.1.2.1	КФО назначает работника, ответственного за организацию и координацию управления комплаенс-риском (Главный комплаенс-контролер), который является членом Правления КФО, не осуществляющим функции, связанные с управлением бизнес-подразделениями, или лицом, подотчетным напрямую Наблюдательному совету КФО (Председателю Правления КФО), напрямую не курирующему бизнес-подразделения КФО. Главный комплаенс-контролер может совмещать функции руководителя подразделения по комплаенс-контролю.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	Главный комплаенс-контролер информирует на периодической основе Председателя Правления КФО и Правление КФО о состоянии системы управления комплаенс-риском в КФО, включая информацию о выявленных комплаенс-рисках, о нарушениях или несоблюдении КФО и (или) его работниками требований внутренних документов КФО по вопросам управления комплаенс-рисками. В случае непринятия Председателем Правления КФО и правлением КФО мер по устранению нарушений и недостатков, выявленных в процессе комплаенс-контроля, Главный комплаенс-контролер обращается к Наблюдательному совету КФО.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета	-
13.1.2.2	КФО создает подразделение по комплаенс-контролю, которое осуществляет, но не ограничивается следующими функциями: разработка порядка, способов и процедур выявления, измерения, мониторинга и контроля за комплаенс-рисками КФО, в том числе на консолидированной основе; формирование комплаенс-программы (плана), определяющей планируемую деятельность подразделения по комплаенс-контролю, в том числе: 1) по осуществлению внедрения и (или) проверке соответствующих политик и процедур КФО; 2) по осуществлению периодических проверок (не реже 1 раза в квартал) соблюдения КФО законодательства Республики Таджикистан, регламентирующего вопросы оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность КФО в целях определения степени подверженности КФО комплаенс-риску; 3) по обучению персонала по вопросам управления комплаенс-риском; 4) содействие Правлению КФО в управлении комплаенс-риском КФО; 5) проведение мониторинга соответствия деятельности КФО и его работников законодательству Республики Таджикистан; 6) контроль за организацией работы КФО по рассмотрению жалоб (заявлений) клиентов КФО; 7) консультирование Руководства и работников КФО о законах, правилах и стандартах, применяемых к КФО и имеющих отношение к управлению комплаенс-рисками, в том числе о последних изменениях в них; 8) контроль организации в КФО работы по ознакомлению всех работников КФО с требованиями внутренних документов КФО, регламентирующих порядок оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке; 9) организация обучения работников КФО по вопросам комплаенс-контроля; 10) координация деятельности дочерних организаций КФО по вопросам управления комплаенс-риском, в том числе рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения; 11) обязательное участие в процессе внедрения новых банковских продуктов и услуг; 12) разработка и осуществление мероприятий по контролю за использованием инсайдерской и конфиденциальной информации; 13) разработка и осуществление мероприятий по выявлению, оценке и контролю конфликтов интересов; 14) разработка самостоятельно или совместно со структурными подразделениями и должностными лицами КФО рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков в работе КФО, связанных с управлением комплаенс-риском и представление соответствующей информации Наблюдательному совету КФО (Комитету по управлению рисками , Правлению КФО); 15) мониторинг соблюдения КФО и его работниками политик и процедур управления комплаенс-риском; 16) разработка и ведение системы отчетности по комплаенс-рискам и предоставление на периодической основе информации по вопросам управления комплаенс-рисками КФО Наблюдательному совету КФО (Комитету по управлению рисками, Правлению КФО); 17) разработка порядка взаимодействия и координации работы управлению комплаенс-рисками со структурными подразделениями КФО, в том числе с подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	Подразделение по комплаенс-контролю является ответственным за осуществление управления комплаенс-риском и координацию деятельности КФО по управлению комплаенс-рисками. Подразделение по комплаенс-контролю является структурным подразделением КФО, независимым от какой-либо деятельности структурных подразделений КФО, составляющих первую линию защиты. Независимость обеспечивается следующими факторами: подразделение по комплаенс-контролю имеет статус самостоятельного структурного подразделения; подразделение по комплаенс-контролю возглавляется руководителем, который подотчетен Главному комплаенс-контролеру; работники подразделения по комплаенс-контролю не могут занимать должности по совместительству в иных структурных подразделениях КФО; руководитель и работники подразделения по комплаенс-контролю не должны оказаться в ситуации, когда возможен конфликт интересов между их обязанностями по управлению комплаенс-рисками и любыми другими возложенными на них обязанностями; работники подразделения по комплаенс-контролю в рамках своей компетенции вправе затребовать любую информацию у структурных подразделений, дочерних организаций КФО и вправе привлекать любых работников КФО и его дочерних организаций для содействия выполнению функции комплаенс-контроля.	Внутренние документы КФО	-
13.1.3	КФО выявляет, измеряет, осуществляет мониторинг и контроль за комплаенс-риском и разрабатывает процедуры управления комплаенс-риском, которые включают, но не ограничиваются следующим: внутренних руководств (инструкций) для работников КФО по вопросам управления комплаенс-риском, в том числе рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения посредством подготовки внутренних документов; мониторинг соблюдения КФО и его работниками политик и процедур управления комплаенс-риском; сбор данных о событиях комплаенс-риска; анализ жалоб (заявлений) клиентов (контрагентов) на действия КФО или его работников на предмет наличия комплаенс-риска и принятия мер по его устранению (предотвращению); разработка и анализ количественных и качественных показателей, характеризующих степень подверженности КФО комплаенс-риску; проведение расследований (проверок) самостоятельно или совместно со структурными подразделениями и (или) должностными лицами КФО фактов нарушения работниками КФО законодательства Республики Таджикистан, регламентирующего вопросы оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность КФО, согласно порядку, определенному внутренним документом КФО; предоставление консультаций по запросам относительно соответствия конкретной операции (сделки) КФО или ее части законодательству Республики Таджикистан, регламентирующему вопросы оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательству иностранных государств, оказывающему влияние на деятельность КФО.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	При разработке процедур выявления, измерения мониторинга и контроля за комплаенс-риском КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: 1) размер, характер и сложность бизнеса КФО; 2) доступность данных для использования в качестве исходной информации; 3) состояние информационных систем и их возможности; 4) квалификацию и опыт персонала, вовлеченного в процесс управления комплаенс-риском.	Внутренние документы КФО	-
13.1.4	КФО осуществляет контроль за организацией работы КФО по рассмотрению жалоб (заявлений) клиентов КФО.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	В целях контроля за организацией работы КФО по рассмотрению жалоб (заявлений) клиентов КФО подразделение по комплаенс-контролю: проводит систематический анализ поступивших жалоб (заявлений) клиентов для выявления и устранения причин, послуживших причиной жалоб (заявлений) клиентов и на периодической основе доводит его результаты Правлению КФО и, при необходимости Наблюдательному совету КФО и Комитету по управлению рисками; разрабатывает рекомендации по устранению нарушений и недостатков в работе КФО, в том числе по внесению изменений и (или) дополнений во внутренние документы КФО по результатам выявления недостатков в работе КФО и (или) в случаях возникновения условий, влияющих на степень подверженности КФО комплаенс-риску или репутацию КФО; осуществляет контроль за устранением нарушений и недостатков в работе КФО, выявленных по результатам анализа жалоб (заявлений) клиентов, и представляет соответствующую информацию Правлению КФО и, при необходимости Наблюдательному совету КФО и Комитету по управлению рисками.	Протокол/ Решение Наблюдательного совета	-
13.1.5	КФО разрабатывает внутренние документы, регламентирующие порядок управления рисками и осуществления финансового мониторинга в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения (далее ПОД/ФТ и ФРОМП).	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	Порядок, способы и процедуры управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения соответствуют организационной структуре, специфике, характеру и уровню сложности деятельности КФО, объемам и структуре клиентской базы КФО, требованиям законодательства Республики Таджикистан в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП. Основными принципами разработки и реализации внутренних документов КФО по управлению рисками и осуществлению финансового мониторинга в целях ПОД/ФТ и ФРОМП является обеспечение: выявлять банковских операции, которые более уязвимыми в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП; обеспечить периодические обновления профиля риска КФО; обеспечить соответствия программы ПОД/ФТ и ФРОМП к управлению рисками; для обеспечения исполнения законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП, Наблюдательный совет КФО назначает ответственное лицо \лиц (комплаенс–контролер), и контролирует их деятельность; принятие соответствующих мер Комплаенс–контролером по обеспечению информацией Наблюдательного совета и Руководства (Правления) КФО о соблюдении законодательства, своевременном выявлении недостатков за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП; осуществления работниками КФО (в пределах их компетенции) идентификации и изучения (надлежащей проверки) клиентов на основе риск-ориентированного подхода; выявления работниками КФО (в пределах их компетенции) операций, подлежащих финансовому мониторингу, а также операций, в отношении которых возникают подозрения об их совершении (попытке совершения) с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения (подозрительные операции); своевременное уведомление уполномоченного органа по ПОД/ФТ и ФРОМП обо всех сообщениях подозрительных операций; запрет на разглашение информации клиентам, сотрудниками КФО в случае, когда данная информация передается в уполномоченный орган по ПОД/ФТ и ФРОМП; Внутренние документы КФО, регламентирующие порядок осуществления финансового мониторинга структурным подразделением КФО, ответственным по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, являются документами с ограниченным доступом. КФО обязаны проводить непрерывный мониторинг деловых отношений с клиентом: - обновлять данные о клиенте; -мониторинг деятельности (в том числе наличных и безналичных расчетов) клиента, для того, чтобы убедиться, что они соответствуют характеру бизнеса клиента, профилю риска клиента; - выявление сложных операций, крупных или необычных схем сделок/операций, которые не имеют явной экономической или законной цели и которые могут указывать на ПОД/ФТ и ФРОМП. КФО должны предоставлять всю необходимую информацию или документацию по ПОД/ФТ и ФРОМП структурным подразделениям НБТ. КФО должны иметь следующие документы: - утвержденные правила внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП; - приказ о назначении ответственного лица/лиц по вопросам ПОД/ФТ и ФРОМП и его функциональное обязательство, утвержденное руководством; - учетные записи отправленных сообщений по подозрительным сделкам/операциям; - график обучающих тренингов для сотрудников кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП; - необходимые копии документов по идентификации клиентов.	Внутренние документы КФО	-
13.1.5.1	КФО в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма использует автоматизированную информационную систему и процедуры, позволяющие выявлять операции, подлежащие финансовому мониторингу, в том числе подозрительные операции, и своевременно направлять соответствующие сведения и информацию в Департамент финансового мониторинга Национального а Таджикистана (орган финансового мониторинга). Автоматизированная информационная система содержит следующее (но, не ограничиваясь ими): перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма; критерии и показатели для определения уровней рисков клиентов в соответствии с Программой оценки рисков; входные (выходные) данные и информационные источники для проведения оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения; алгоритм (модель) проведения оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения в соответствии с Программой оценки рисков.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	Автоматизированная информационная система КФО обеспечивает: ведение анкет клиентов КФО и связанных с ними лиц, включая вносимые в них изменения (дополнения); выявление счетов, принадлежащих клиенту, и операций, совершаемых самим клиентом либо в его пользу; агрегирование информации (по клиентам, продуктам (услугам), временным периодам, наличию информационных связей), включая установление уровня риска клиента и управление сигналами (тревогами) с учетом результатов оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения в КФО; выявление операций, подлежащих финансовому мониторингу по пороговым суммам, необычных и подозрительных операций по заранее заданным критериям (сценариям) с учетом результатов оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения в КФО, а также требований законодательства Республики Таджикистан в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; фильтрацию отправленных в Департамент финансового мониторинга Национального Банка Таджикистана (орган финансового мониторинга) сообщений по наименованию клиентов, пороговым суммам, видам операций, датам проведения операций и иным критериям; отсутствие возможности исключения информации из базы данных КФО по анкетам клиентов, проведенным операциям, отправленным сообщениям в Департамент финансового мониторинга Национального Банка Таджикистана (орган финансового мониторинга); реализацию требований законодательства Республики Таджикистан в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренних документов КФО по вопросам осуществления финансового мониторинга в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; наличие системы резервного копирования и хранения информации; ведение протокола работы каждого пользователя, защищенного от модификации.	-	-
13.1.5.2	КФО в целях организации управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения разрабатывает Программу оценки рисков, которая включает, но не ограничивается следующим: 1. реализация формальной системы внутреннего контроля для выявления потенциальных клиентов, выявления и отправки сообщений о подозрительных операциях/сделках, для надлежащего учета проведенных операций и клиентов по ним; 2. разработать профили риска для всех своих клиентов, чтобы определить риски отмывания денег и финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения; 3. до установления корреспондентских банковских отношений с предложенным банком-респондентом, политика и процедуры кредитной финансовой организации касательно открытия корреспондентских счетов должны предусматривать следующие действия: - сбор информации о предлагаемом е-респонденте, о характере деятельности и структуре банка- респондента; -определить из общедоступной информации репутацию организации и качества надзора, а также, было ли данная организация субъектом расследования в связи с отмыванием денег или финансированием терроризма, или надзорных действий или санкций, связанных с отмыванием денег, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения в недавнем прошлом; -определить наличие надежной системы контроля ПОД/ФТ и ФРОМП ом-респондентом; -определить и контролировать использование корреспондентских счетов, которые могут быть использованы в качестве «транзитных счетов» для отмывания денег или финансирования терроризма; - определить государство, где зарегистрирован-респондент и его размещение в список государств, которые не выполняют требования рекомендации ФАТФ или выполняют их не надлежащим образом; 4. в корреспондентских отношениях, включающих в себя поддержание “транзитных счетов”, КФО должны выполнять следующие требования: -клиент (финансовые организации- респондент) выполнил все обычные обязанности по надлежащей проверке клиента (НПК) на тех своих клиентов, которые имеют прямой доступ к счетам корреспондентской финансовой организации; -финансовая организация- респондент должна быть способна предоставить соответствующие идентификационные данные клиента по запросу в корреспондентскую финансовую организацию. 5. порядок организации управления рисками КФО в разрезе его структурных подразделений в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; 6. определение структуры и функциональных обязанностей работников по всем направлениям деятельности КФО в процессе обслуживания клиентов с учетом особенностей оценки рисков клиентов (на всех этапах обслуживания) и рисков использования услуг КФО для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения (риск-ориентированный подход); 7. назначение комплаенса- контролера по отчетности по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма, в исключительную компетенцию которого входит: - обеспечение реализации политики по ПОД/ФТ и ФРОМП и ее соответствие законодательству по ПОД/ФТ и ФРОМП; - контроль сотрудников КФО по вопросам исполнения законов и правил, регулирующих сферу ПОД/ФТ и ФРОМП; -организовывать обучение для сотрудников по вопросам связанным с ПОД/ФТ и ФРОМП; -анализировать подозрительные сделки/операции; -в случаях необходимости осуществлять расследование сделок/операций; -просматривать все внутренние отчеты по подозрительным сделкам/операциям на предмет правильности их составления; -подготавливать сообщений о подозрительных сделках/операциях и обеспечивать их своевременное отправление в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения; -предоставлять инструкции сотрудникам КФО по вопросам неразглашения информации клиенту относительно мер принимаемых в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП; -регистрировать отправленные сообщения о подозрительных сделках/операциях; - выступать в качестве контактного лица с уполномоченным органом по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, с правоохранительными органами, а также с любыми другими компетентными органами касательно профилактики, выявления, расследования или соответствия нормам ПОД\ФТ и ФРОМП; -быть в курсе национальных и международных изменений в сфере ПОД/ФТ и ФРОМП и вносить предложения на рассмотрение Наблюдательного совета и Руководства (Правления) для улучшения Правила внутреннего контроля организации; 8. методику оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения с учетом основных составляющих риска (по типу клиента, риску услуги и географическому риску) в отношении: уровня риска клиента; степени подверженности продуктов (услуг) КФО рискам легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения; 9. порядок осуществления (не реже 1 раза в квартал) мониторинга, анализа и контроля за рисками клиентов и степенью подверженности продуктов (услуг) КФО рискам легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения, который предусматривает: - перечень предупредительных мероприятий (надлежащих мероприятий), порядок и сроки их проведения, контроль за результатами в соответствии с принятыми мерами; - порядок проведения обучения работников относительно практической реализации Программы оценки рисков; 10. порядок присвоения, сроки и основания для пересмотра уровней рисков клиентов; 11. порядок фиксирования и учета результатов оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения в части степени подверженности продуктов (услуг) КФО рискам легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения при принятии решений руководством КФО (мероприятия по минимизации рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения при определении стратегии развития, внедрении новых продуктов (услуг), обучении работников, практической реализации принятых решений по минимизации рисков); 12. порядок проверки (не реже 1 раза в год) эффективности Программы оценки рисков посредством сопоставления результатов оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения с результатами проверок КФО по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансирования оружия массового поражения, проведенных подразделением внутреннего аудита и (или) уполномоченным органом.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	КФО в целях управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения использует Программу оценки рисков.	Внутренние документы КФО	-
13.1.6	КФО обеспечивает наличие системы управленческой информации, включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по управлению комплаенс-риском, представляемой различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
13.1.6.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: о выявленных комплаенс-рисках, о нарушениях или несоблюдении КФО и (или) его работниками требований законодательства Республики Таджикистан, регламентирующего вопросы оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность КФО, внутренних документов КФО по вопросам управления комплаенс-рисками; о результатах анализа жалоб (заявлений) клиентов (контрагентов) на действия КФО или его работников на предмет наличия комплаенс-риска; об оценке количественных и качественных показателей, характеризующих степень подверженности КФО комплаенс-риску; о результатах расследований (проверок) фактов нарушения работниками КФО законодательства Республики Таджикистан, регламентирующего вопросы оказания КФО услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность КФО; об анализе результатов мониторинга рисков клиентов и оценки степени подверженности продуктов (услуг) КФО рискам отмывания доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения на уровне КФО (в целом) и в разрезе его структурных подразделений (как на территории Республики Таджикистан, так и за ее пределами); о рекомендациях относительно предупредительных мероприятий по минимизации рисков отмывания доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения, включая сроки исполнения предложенных мероприятий; о рекомендациях по устранению нарушений и недостатков в работе КФО, выявленных в процессе комплаенс-контроля, включая вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; о принятых мерах по устранению допущенных нарушений, выявленных подразделением внутреннего аудита и (или) уполномоченным органом по результатам проверок эффективности системы управления комплаенс-рисками КФО, включая вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и их результатах, либо о непринятии таких мер - при наличии; о результатах аудиторских проверок - при наличии.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО, подразделение по комплаенс-контролю	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.	информация Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками	не реже 1 раза в квартал
				информация Правлению КФО	не реже 1 раза в месяц
				информация Главному комплаенс-контролеру и подразделению по комплаенс- контролю	не реже 1 раза в месяц
14. Система внутреннего контроля
14.1	КФО обеспечивает наличие системы внутреннего контроля, которая соответствует текущей рыночной ситуации, стратегии, размеру, уровню сложности операций КФО. Система внутреннего контроля основывается на трех линиях защиты: 1) все структурные подразделения КФО; 2) структурные подразделения КФО, осуществляющие контрольные функции; 3) независимая проверка эффективности системы внутреннего контроля подразделением внутреннего аудита. Система внутреннего контроля включает, но не ограничивается следующим: 1) политику внутреннего контроля; 2) процедуры внутреннего контроля; 3) систему управленческой информации; 4) оценку эффективности системы внутреннего контроля подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	При организации системы внутреннего контроля КФО анализирует текущую рыночную ситуацию, рассматривает стратегию и оценивает размер, уровень сложности операций КФО и разрабатывает внутренние документы, охватывающие компоненты системы внутреннего контроля. Внутренний контроль - процесс, встроенный в повседневную деятельность, осуществляемую органами управления, структурными подразделениями и всеми работниками КФО при исполнении своих обязанностей, и направленный на выполнение следующих целей: обеспечение эффективности деятельности КФО, включая эффективность управления банковскими рисками, активами и пассивами, обеспечение сохранности активов; обеспечение полноты, достоверности и своевременности финансовой, и другой отчетности для внутренних и внешних пользователей, а также информационной безопасности; обеспечение соблюдения КФО законодательства Республики Таджикистан, внутренних документов КФО, в том числе по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Эффективный внутренний контроль обеспечивается путем формирования надлежащего управленческого контроля и культуры контроля (контрольной среды). Управленческий контроль и культура контроля (контрольная среда) характеризуют общее отношение, осведомленность и практические действия Наблюдательного совета КФО и Правления КФО, направленные на создание и эффективное функционирование системы внутреннего контроля. Управленческий контроль и культура контроля (контрольная среда) формируются Наблюдательным советом и правлением КФО на основе следования этическим принципам, стандартам профессиональной деятельности и корпоративного управления, что в совокупности с их законодательно установленными обязанностями и ответственностью обеспечивают адекватный контроль со стороны органов управления КФО, включая контроль за: организацией деятельности КФО, включая и реализацию стратегии КФО, внутренних документов КФО; функционированием системы управления банковскими рисками и оценку банковских рисков; распределением полномочий при совершении операций КФО и других сделок (организационная структура); управлением информационными потоками (получение и передача информации) и обеспечение информационной безопасности; созданием и функционированием системы внутреннего контроля.	-	-
14.1.1	КФО разрабатывает политику внутреннего контроля КФО, которая включает, но не ограничивается следующим: 1) цели и задачи системы внутреннего контроля; 2) принципы организации системы внутреннего контроля; 3) требования к профессиональным качествам работников, осуществляющих функции внутреннего контроля в структурном подразделении; 4) порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля; 5) определение участников системы внутреннего контроля на основе трех линий защиты, их полномочия, ответственность с четким определением структуры подотчетности; 6) порядок взаимодействия и обмена информацией между участниками системы внутреннего контроля по трем линиям защиты; 7) процедуры внесения изменений во внутренние документы КФО в случаях обнаружения недостатков в процессе осуществления внутреннего контроля.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	При разработке политики внутреннего контроля КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности; риск-аппетит КФО; размер, характер и сложность бизнеса КФО; сложность организационной структуры КФО; уровень и виды рисков, присущих деятельности КФО; эффективность примененных КФО в прошлом процедур внутреннего контроля; законодательство Республики Таджикистан. При разработке политики внутреннего контроля КФО руководствуется следующими принципами: участие в процессе внутреннего контроля всех структурных подразделений и работников КФО и организации внутреннего контроля как повседневной деятельности на всех уровнях управления; охват внутренним контролем всех направлений деятельности и бизнес-процессов и регламентации процедур внутреннего контроля по всем направлениям и бизнес-процессам КФО; осуществление внутреннего контроля на постоянной основе (непрерывность).	Внутренние документы КФО	-
14.1.2	КФО определяет участников системы внутреннего контроля на основе трех линий защиты.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	Первая линия защиты обеспечивается самими структурными подразделениями КФО. Это означает, что руководители структурных подразделений несут ответственность за организацию и осуществление внутреннего контроля в структурном подразделении. Вторая линия защиты обеспечивается подразделениями по управлению рисками, комплаенс-контролем, юридическим подразделением, подразделением по работе с персоналом, подразделением финансового контроля и иными структурными подразделениями КФО, осуществляющими контрольные функции. Для осуществления координации деятельности и методической поддержки по вопросам внутреннего контроля КФО вправе определить структурное подразделение. Третья линия защиты обеспечивается подразделением внутреннего аудита посредством независимой оценки эффективности системы внутреннего контроля.	Внутренние документы КФО	-
14.1.2.1	КФО для осуществления внутреннего контроля на первой линии защиты определяет внутреннего контролера (внутренних контролеров), в функции которых входит следующее (но не ограничиваясь ими): 1) осуществление проверки соответствия деятельности структурного подразделения требованиям законодательства Республики Таджикистан и внутренних документов КФО; 2) содействие руководителю структурного подразделения в осуществлении контроля по соблюдению структурным подразделением политики, процедур по внутреннему контролю и требований внутренних документов КФО; 3) взаимодействие со структурными подразделениями, охватывающими вторую и третью линии защиты; 4) координация вопросов обучения и обеспечения осведомленности работников структурного подразделения о требованиях политик, процедур по внутреннему контролю и иных внутренних документов КФО, регламентирующих деятельность структурного подразделения; 5) обеспечение полного и своевременного сбора и представления руководителю структурного подразделения информации о нарушениях и недостатках, выявленных в процессе осуществления внутреннего контроля, а также рекомендаций по их устранению.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	Для обеспечения эффективного функционирования системы внутреннего контроля в первой линии защиты руководитель каждого структурного подразделения осуществляет функции внутреннего контроля и (или) назначает внутреннего контролера (внутренних контролеров) в структурном подразделении, который может совмещать функции риск-координатора. При назначении внутреннего контролера учитываются размер структурного подразделения КФО, виды деятельности и сложность бизнес-процессов.	Внутренние документы КФО	-
14.1.3	КФО разрабатывает процедуры осуществления внутреннего контроля, основанные на следующих взаимосвязанных элементах: 1) контроль за управлением рисками; 2) контрольные действия и разделение полномочий; 3) информация и взаимодействие; 4) мониторинг и исправление недостатков.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	1) Система внутреннего контроля обеспечивает контроль за своевременным выявлением и оценкой на постоянной основе рисков, присущих КФО, и принятием своевременных мер по их минимизации в соответствии с внутренними документами КФО. С позиций внутреннего контроля проверяется, но не ограничивается следующим: обеспечение рассмотрения и учета в ходе оценки рисков внутренних факторов (сложность организационной структуры КФО, характер его деятельности, качественные характеристики персонала, организационные изменения, текучесть кадров), а также внешних факторов (изменения экономических условий и ситуации в банковской сфере, технологические новшества), которые могут негативно сказаться на достижении поставленных КФО целей; обеспечение осуществления оценки рисков как по отдельным направлениям деятельности КФО, а также в целом с учетом всех организаций, являющихся по отношению к КФО дочерними или зависимыми; обеспечение проведения КФО новых операций и услуг при условии наличия утвержденных соответствующих политик и процедур по их осуществлению; обеспечение своевременного информирования лиц (подразделений, органов КФО), определенных в соответствующих внутренних документах КФО, о факторах, влияющих на уровень подверженности КФО рискам. Система внутреннего контроля должна подвергаться корректировке по мере выявления любых новых или неконтролируемых рисков, в том числе связанных с внедрением новых финансовых услуг и продуктов. 2) Контрольные действия включают, но не ограничиваются следующим: контроль, осуществляемый Наблюдательным советом КФО, Правлением КФО и Комитетом по управлению рисками, в целях выявления и устранения недостатков внутреннего контроля, нарушений, ошибок; контроль, осуществляемый руководителями структурных подразделений; контроль физического наличия и доступа к материальным ценностям, обеспечения охраны помещений для хранения материальных ценностей; проверку соблюдения установленных лимитов; систему согласования и делегирования прав и полномочий; проверку своевременного и корректного отражения операций и сделок КФО в бухгалтерском учете и отчетности; проверку соблюдения политик и процедур КФО при совершении операций и сделок. Контрольные действия в рамках разделения обязанностей должны способствовать исключению конфликта интересов и условий его возникновения, совершения противоправных действий, а также недопущение предоставления одному и тому же структурному подразделению и (или) работнику возможности совершать операции КФО и другие сделки и одновременно осуществлять их отражение в учете; санкционировать выплату денег и осуществлять их фактическую выплату с учетом лимитов, установленных внутренними документами КФО; проводить операции по счетам клиентов КФО и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность КФО; оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг возврата кредита; совершать действия в любых других сферах деятельности, где может возникать конфликт интересов. В зависимости от операций КФО применяются следующие методы контроля: двойной контроль (принцип «четырех глаз» и «совместного доступа»). Принцип «четырех глаз» требует, чтобы работа одного работника была проверена (одобрена) другим работником с целью вовлечения второго работника в проверку правильности расчета, санкционирования и документирования операции. Принцип «совместного доступа» предполагает процедуру, при которой два или более работников в одинаковой мере ответственны за физическую защиту ценностей и документов. Ответственность должна быть установлена соответствующим распоряжением по КФО и доведена до сведения всех работников; анализ операций. Предварительный анализ операции на предмет предупреждения неправильной или несанкционированной операции. Последующий анализ после ее совершения с целью вскрытия факта проведения несанкционированной операции. Для обеспечения эффективности анализа необходимо, чтобы лицо, осуществляющее анализ, должно быть независимым от работников, производящего эту операцию; отчеты о результатах операций для обеспечения Руководства КФО информацией о показателях работы КФО, финансовых условиях и отклонениях от бюджета для подтверждения самого факта проведения операций и исполнения соответствующих управленческих решений; обучение персонала КФО приемам контроля и выявления ошибок; обеспечение защиты данных; обеспечение защиты от ошибок персонала; проверка на наличие ошибок в целях их своевременного обнаружения. 3) с позиции внутреннего контроля обеспечивается наличие достоверной и подробной информации финансового, операционного характера и сведений о соблюдении установленных нормативных требований, а также поступающей извне рыночной информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Сбор, анализ информации и передача ее по назначению предполагает обеспечение: 1) Наблюдательного совета КФО, Правления КФО и лиц (подразделений, органов КФО), определенных в соответствующих внутренних документах, информацией для принятия решений и исполнения своих обязанностей; 2) наличия информационных потоков, обеспечивающих целостность, безопасность и доступность информации внутри и вне КФО; 3) адекватного контроля за управлением информационными потоками и информационной безопасностью КФО. Внутренний контроль функционирования информационных систем и технических средств предусматривает контроль информационно-технологических систем, проводимый с целью обеспечения их защищенности, бесперебойной и непрерывной работы. С позиции внутреннего контроля обеспечивается обязательный учет всех операций и сделок КФО. Контроль обеспечения своевременности, достоверности и достаточности финансовой информации КФО требует проверки следующего (но, не ограничиваясь ими): системы бухгалтерского учета в КФО на предмет соответствия МСФО; наличия в КФО внутреннего документа по проведению бухгалтерских записей; осуществления бухгалтерских записей на ежедневной основе и отражения каждой операции КФО; обеспечения формирования отчетности, отражающей финансовое состояние КФО на каждый день; совпадения сведений по лицевым счетам с данными главной книги КФО; осуществления регулярных проверок бухгалтерских записей работниками, которые не вовлечены в процесс санкционирования или отражения операций в финансовой отчетности; наличие подтверждения первичными документами всех операций КФО и подтверждения любых изменений в проведении операции соответствующими записями; 4) мониторинг системы внутреннего контроля КФО осуществляется на постоянной основе: правлением КФО и работниками структурных подразделений; подразделением внутреннего аудита; Недостатки внутреннего контроля, выявленные на всех уровнях линий защиты, должны своевременно доводиться до руководителей структурных подразделений и оперативно устраняться. О существенных недостатках внутреннего контроля необходимо сообщать Правлению КФО, Комитету по управлению рисками и Наблюдательному совету КФО.	Внутренние документы КФО	-
14.1.4	КФО обеспечивает наличие системы управленческой информации, включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по внутреннему контролю, представляемой различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
14.1.4.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: о нарушениях и недостатках, выявленных в процессе осуществления внутреннего контроля, а также о результатах принятых решений или мер по их устранению; о результатах оценки эффективности системы внутреннего контроля, в том числе осуществленной подразделением внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом. При разработке внутреннего документа КФО определяет представление информации Наблюдательному совету КФО, Комитету по управлению рисками и Правлению КФО в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.	Наблюдательный совет КФО, Комитет по управлению рисками, Правление КФО	не реже 1 раза в квартал
15. Внутренний аудит
15.1	КФО обеспечивает наличие внутреннего аудита, которая соответствует стратегии, организационной структуре, размеру, характеру и уровню сложности операций КФО. Внутренний аудит включает, но не ограничивается следующими элементами: 1) политику внутреннего аудита; 2) подразделение внутреннего аудита; 3) процедуры осуществления внутреннего аудита; 4) систему управленческой информации; 5) оценку эффективности внутреннего аудита Наблюдательным советом КФО, в том числе путем привлечения внешнего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	При организации внутреннего аудита учитывает стратегию, организационную структуру, размер, характер и уровень сложности операций КФО. Эффективный внутренний аудит предоставляет независимую, разумную гарантию Наблюдательному совету КФО и Правлению КФО относительно качества и эффективности функционирования системы внутреннего контроля, системы управления рисками, корпоративного управления в целом, направленных на обеспечение защиты КФО и его репутации.	-	-
15.2	КФО разрабатывает политику внутреннего аудита, которая включает, но не ограничивается следующим: 1) цели и задачи внутреннего аудита; 2) требования к профессиональным качествам работников, осуществляющих функцию внутреннего аудита, их полномочия и ответственность; 3) требования к определению выборки операций, процессов, транзакций и др. для проведения аудиторских проверок; 4) порядок и процедуры осуществления внутреннего аудита, в том числе основанные на риск-ориентированном подходе, включая методику оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления с указанием критериев оценки; 5)порядок взаимодействия и обмена информацией со структурными подразделениями и дочерними организациями КФО.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	При разработке политики внутреннего аудита КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности КФО; размер, характер и сложность деятельности КФО; организационную структуру КФО; уровень и виды рисков, присущих деятельности КФО. При разработке политики внутреннего аудита КФО руководствуется основными принципами организации внутреннего аудита. Основные принципы организации внутреннего аудита: 1. Независимость и объективность. Внутренний аудит КФО является независимым от текущей деятельности КФО. Внутренние аудиторы независимы, беспристрастны, непредвзяты в своей работе и не допускают конфликта интересов. Для обеспечения беспристрастности внутренние аудиторы не должны вовлекаться в выбор и осуществление мер внутреннего контроля и управления рисками. Внутренние аудиторы не участвуют в проведении аудита деятельности или функций, осуществлявшихся ими в течение последних двенадцати месяцев в этом КФО и его дочерних организациях. Вознаграждение работников внутреннего аудита не связано с финансовыми показателями КФО. Вознаграждение руководителя подразделения внутреннего аудита определяется в соответствии с политикой. Вознаграждение за работу руководителя или работников подразделения внутреннего аудита не должно создавать конфликта интересов и ущерба для независимой оценки предметов аудита. 2. Профессионализм и компетентность. Профессиональная компетентность работников подразделения внутреннего аудита КФО является основой эффективного внутреннего аудита КФО. Работники подразделения внутреннего аудита должны владеть достаточными знаниями о банковской деятельности и методах внутреннего аудита, иметь навыки сбора необходимой и достаточной информации, ее анализу и оценке для выполнения своих должностных обязанностей. 3. Профессиональная этика. Внутренние аудиторы в своей деятельности соблюдают кодекс этики и требования законодательства Республики Таджикистан, руководствуются международными стандартами внутреннего аудита.	Внутренние документы КФО	-
15.3	КФО создает подразделение внутреннего аудита, которое, осуществляет, но не ограничивается следующими функциями: 1) оценка адекватности и эффективности системы внутреннего контроля; 2) оценка эффективности системы управления рисками КФО (кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, операционные риски, комплаенс-риск, риски информационных технологий, информационной безопасности и другие риски); 3) оценка эффективности политик и процедур КФО; 4) оценка надежности системы бухгалтерского учета и информации и составленных на их основе финансовой отчетности.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет	При формировании подразделения внутреннего аудита КФО учитывает, но не ограничивается следующими факторами: стратегию КФО и виды деятельности КФО; размер, характер и сложность деятельности КФО; организационную структуру КФО; уровень и виды рисков, присущих деятельности КФО. Подразделение внутреннего аудита является ответственным за осуществление функции внутреннего аудита и координацию деятельности КФО, а также его дочерних организаций по вопросам внутреннего и внешнего аудита. Подразделение внутреннего аудита КФО разрабатывает порядок взаимодействия подразделения внутреннего аудита КФО с подразделениями внутреннего аудита дочерних организаций КФО. Руководитель и работники подразделения внутреннего аудита должны: иметь соответствующее высшее образование, требования к которому устанавливаются КФО; обладать знаниями законодательства Республики Таджикистан, регулирующего банковскую деятельность; обладать профессиональной компетентностью; обладать стажем (опытом) работы не менее одного года в сфере предоставления и (или) регулирования финансовых услуг. Независимость подразделения внутреннего аудита обеспечивается следующими факторами: подразделение внутреннего аудита имеет статус самостоятельного структурного подразделения КФО (внутренний документ КФО определяет полномочия и обязанности подразделения внутреннего аудита, порядок его взаимодействия с другими подразделениями КФО, осуществляющими функции контроля на второй линии защиты, с правлением КФО, Аудиторским комитетом, подотчетность руководителя подразделения внутреннего аудита); подразделение внутреннего аудита возглавляется руководителем, назначаемым Наблюдательным советом КФО, и подотчетно Наблюдательному совету КФО; работники подразделения внутреннего аудита не могут занимать должности по совместительству в иных структурных подразделениях (дочерних организациях) КФО; руководитель и работники подразделения внутреннего аудита не могут одновременно руководить (курировать) другие подразделения (дочерние организации) КФО, а также быть членами Аудиторского комитета и других органов КФО; работники подразделения внутреннего аудита в рамках своей компетенции вправе затребовать любую информацию у структурных подразделений, дочерних организаций КФО и вправе привлекать любых работников КФО и его дочерних организаций для содействия выполнению функций внутреннего аудита. Руководитель подразделения внутреннего аудита несет ответственность за деятельность подразделения внутреннего аудита.	Внутренние документы КФО	-
15.4	КФО разрабатывает годовой план внутреннего аудита, который содержит, но не ограничивается следующим: цели и масштаб аудита; направления, подлежащие аудиту, включая определение организационных и функциональных подразделений, процессов, работников КФО, подлежащих аудиту; сроки проведения аудита; необходимые кадровые и иные ресурсы.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	Руководитель подразделения внутреннего аудита подготавливает проект годового плана внутреннего аудита. Годовой план внутреннего аудита разрабатывается на основе риск-ориентированного подхода в соответствии с внутренними документами КФО, регулирующими деятельность внутреннего аудита, и включает график планируемой работы по внутреннему аудиту.	Внутренний документ КФО	-
15.5	КФО разрабатывает программу внутреннего аудита для каждого аудиторского задания и содержит, но не ограничивается следующим: цели и задачи; объекты аудита; источники информации; сроки исполнения аудиторского задания; необходимые ресурсы, в том числе состав аудиторов; перечень аудиторских мероприятий и вопросов, требующих рассмотрения в рамках реализации аудиторского задания.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	Для реализации годового плана внутреннего аудита разрабатывается программа внутреннего аудита. Программа внутреннего аудита разрабатывается подразделением внутреннего аудита и утверждается руководителем подразделения внутреннего аудита.	Внутренний документ КФО	-
15.6	КФО осуществляет внутренний аудит системы управления рисками	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	В рамках внутреннего аудита проверяется эффективность системы управления рисками, включая проверку: организации процесса управления рисками (кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, операционные риски, риски информационных технологий, информационной безопасности), включая обязанности структурных подразделений; процедур выявления, измерения, оценки, контроля, реагирования и отчетности в отношении всех рисков, присущих КФО; управленческой информации по вопросам управления рисками, включая достоверность, полноту и своевременность; моделей оценки риска, включая проверку согласованности, своевременности, независимости и надежности источников данных, используемых в таких моделях; моделей ценообразования, включая проверку согласованности, своевременности, независимости и надежности источников данных, используемых в таких моделях; процедур КФО по оценке адекватности капитала с учетом подверженности КФО рискам и установленных минимальных коэффициентов достаточности собственного капитала; процедур стресс-тестирования; процедуры контроля для предотвращения и выявления нарушений в трейдинге; процедур КФО по измерению и мониторингу позиций КФО по ликвидности, валюте и процентной ставке на предмет соответствия риск-профилю КФО, внешней среде и минимальным регуляторным требованиям; тестирование транзакций КФО на предмет их соответствия политикам, процедурам и оценки эффективности мер внутреннего контроля в отношении данных транзакций.	Внутренний документ КФО	-
15.7	КФО осуществляет внутренний аудит порядка ведения бухгалтерского учета, составления и обеспечения целостности финансовой отчетности.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	В рамках внутреннего аудита проверяется эффективность порядка и процессов ведения бухгалтерского учета для обеспечения своевременной, полной, достоверной отчетности для руководства и уполномоченного органа, в том числе процессов взаимодействия между структурными подразделениями КФО.	Внутренний документ КФО	-
15.8	КФО осуществляет внутренний аудит системы управления комплаенс-рисками.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	В рамках внутреннего аудита проверяется эффективность системы управления комплаенс-рисками, включая проверку: организации системы управления комплаенс-рисками; эффективности процессов и процедур выявления, измерения, оценки, контроля, реагирования и отчетности в отношении комплаенс-рисков; управленческой информации по вопросам управления комплаенс-рисками, включая достоверность, полноту и своевременность. В рамках внутреннего аудита на ежегодной основе проверяется эффективность процессов и процедур управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения, включая: организацию процессов и процедур управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения; эффективности процессов и процедур выявления, измерения, оценки, контроля, реагирования и отчетности в отношении рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения; эффективности процедур контроля по соблюдению требований внутренних документов КФО и законодательства Республики Таджикистан в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансирования оружия массового поражения; управленческой информации по вопросам управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования оружия массового поражения, включая достоверность, полноту и своевременность.	Внутренний документ КФО	-
15.9	КФО осуществляет внутренний аудит системы внутреннего контроля	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	В рамках внутреннего аудита проверяется эффективность системы внутреннего контроля, включая проверку: организации системы внутреннего контроля; процессов и процедур внутреннего контроля; управленческой информации по внутреннему контролю, включая достоверность, полноту и своевременность.	Внутренний документ КФО	-
15.10	КФО формирует отчет о результатах внутреннего аудита	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, подразделение внутреннего аудита	По результатам аудиторских проверок формируется отчет о результатах внутреннего аудита, который содержит, но не ограничивается следующим: общую информацию, включая цели, объем, сроки проведения аудиторской проверки, сведения о составе проверяющей группы; перечень выявленных в ходе проверки нарушений и недостатков с указанием причин, вызвавших нарушения и недостатки, и их влияние на деятельность КФО; рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков; список лиц, которым направляется аудиторский отчет. Отчет о результатах внутреннего аудита направляется в проверенное подразделение и согласовывается в порядке и сроки, установленные внутренним документом. Отчет о результатах внутреннего аудита с приложением при наличии информации о разногласиях направляется Правлению КФО. После ознакомления правлением КФО с отчетом о результатах внутреннего аудита отчет\краткий отчет о результатах внутреннего аудита направляется Наблюдательному совету КФО.	Внутренний документ КФО	-
15.11	КФО осуществляет мониторинг за реализацией плана мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных в результате аудиторской проверки.	Аудиторский комитет, Подразделение внутреннего аудита	В целях осуществления мониторинга исполнения рекомендаций внутреннего аудита подразделение внутреннего аудита: осуществляет контроль за реализацией плана мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных по результатам внутреннего аудита; обеспечивает доведение до Наблюдательного совета КФО и Правления КФО информации о результатах контроля за реализацией плана мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных по результатам внутреннего аудита.	Внутренний документ КФО	-
15.12	КФО обеспечивает наличие системы управленческой информации, включающей, но не ограничивающейся установлением порядка, определяющего: критерии, состав и частоту отчетности по внутреннему аудиту, представляемой различным получателям, ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, подразделение внутреннего аудита	КФО разрабатывает внутренний документ.	Внутренний документ КФО	-
15.12.1	КФО разрабатывает формы управленческой отчетности, которые включают, но не ограничиваются следующей информацией: 1) об исполнении годового плана внутреннего аудита, включая, в том числе: - оценку эффективности управления рисками, присущими объектам аудита; - существенные вопросы, связанные с ведением бухгалтерского учета, составлением финансовой отчетности; - нарушения и недостатки, выявленные в процессе осуществления внутреннего аудита; - информацию о препятствиях, возникших в ходе внутреннего аудита; - информацию о результатах принятых правлением КФО решений или мер по устранению нарушений и недостатков и\или разногласиях с правлением КФО; 2) об итогах обучения работников подразделения внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, подразделение внутреннего аудита	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом КФО.	информация Наблюдательному совету КФО, Аудиторскому комитету	не реже 1 раза в квартал
15.12.1	о самооценке эффективности внутреннего аудита;	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, подразделение внутреннего аудита	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом КФО.	информация Наблюдательному совету КФО, Аудиторскому комитету	не реже раза в год
	отчет о внешней оценке эффективности внутреннего аудита.	Наблюдательный совет КФО, Аудиторский комитет, подразделение внутреннего аудита	КФО доводит информацию до соответствующих получателей в соответствии с внутренним документом КФО.	информация Наблюдательному совету КФО, Аудиторскому комитету	не реже одного раза в пять лет

Ҳуҷҷатҳои иловагӣ

L00030-HI-(1).pdf

Таҳлили таъсири танзимкунӣ вобаста ба муносибатҳои санади меъёрии ҳуқуқӣ

L00030-TTT-Dasturamal-Idorakunii-khavfkho.pdf

Санаи оғози машварати оммавӣ

03.05.2021

Мӯҳлати қабули пешниҳодҳо

02.06.2021

Дастрас он-лайн

Хулосаи мақоми ваколатдор оид ба ТТТ

L00030-MMK-X#30.pdf

Қабул шуд

Дар барраси

Мутасаддӣ оид ба таҳияи лоиҳаи лоиҳаи санади меъёрии ҳуқуқӣ

Бонки миллии Точикистон

Нусхаи ниҳоӣ

Санаи нусхаи ниҳоӣ

09.07.2021

Санаи ворид

03.05.2021

Админ